Направления совершенствования кредитной политики банка

Направления совершенствования кредитной политики банка

Содержание

Введение

. Законодательная база деятельности банка

. Организационная структура Филиала Находка КБ «Приско капитал Банк»

. Анализ кредитной политики

3.1 Основы кредитной деятельности банка

3.2 Анализ структуры кредитного портфеля банка

.3 Оценка качества кредитной политики банка

. Направления совершенствования кредитной политики банка

.1 Определение оптимальной структуры портфеля обеспечения выдаваемых ссуд

.2 Разработка новых кредитных продуктов

4.3 Проведение углубленного мониторинга заемщиков

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Введение

Целью преддипломной практики является закрепление теоретических знаний студента, полученных им в процессе теоретического обучения по таким дисциплинам как экономика организации, экономический анализ, менеджмент, финансы - денежное обращение - кредит, маркетинг, бухгалтерский учет, статистика и др.

Основными задачами преддипломной практики являются:

1.   Углубление знаний в области экономического анализа, организации, планирования, функционирования предприятия, организации и учреждения.

2.      Приобретение студентами практических навыков работы по избранной специальности.

.        Сбор материалов для выполнения выпускной квалификационной работы.

Объектом для прохождения практики был выбран «Приско капитал банк».

Коммерческое финансовое учреждение Приско Капитал банк осуществляет операции на рынке банковских услуг с 1993 года. На протяжении периода своей деятельности банк получает активную поддержку своего основного акционера - ОАО «Приморского морского пароходства». Рациональное использование полученных денежных средств, сбалансированность пассивов и активов и политика минимизации рисков позволяют банку оставаться стабильным.

Клиентами Приско Капитал банка являются частные лица, предприятия и кредитные организации. Для каждой категории клиентов есть спектр услуг

Своим главным конкурентным преимуществом банк считает индивидуальный подход к каждому клиенту. В ближайшие планы руководства входит достижение более высоких показателей рентабельности и прорыв в первую сотню самых успешных российских банков.

. Законодательная база деятельности банка

В соответствии с Федеральным законом <consultantplus://offline/ref=0E92BA0C8CD5CF8C3414B65FFBC3C2E862D74CFB3C6F337EB2642102A8CF4DAD0B8AD1FE3CFDED2937eCA> от 3 февраля 1996 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 7 февраля 2011 г.) кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Законом <consultantplus://offline/ref=0E92BA0C8CD5CF8C3414B65FFBC3C2E862D74CFB3C6F337EB2642102A8CF4DAD0B8AD1FE3CFDED2B37e3A>. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество (ч. 1 ст. 1 <consultantplus://offline/ref=0E92BA0C8CD5CF8C3414B65FFBC3C2E862D74CFB3C6F337EB2642102A8CF4DAD0B8AD1FE3CFDED2937eCA> Закона о банках).

Из данного определения следует, что российские кредитные организации как юридические лица по своей организационно-правовой форме являются коммерческими организациями в виде хозяйственных обществ: общества с ограниченной ответственностью (ООО), общества с дополнительной ответственностью (ОДО), акционерного общества (АО) в форме закрытого акционерного общества (ЗАО) и открытого акционерного общества (ОАО).

Наряду с Законом <consultantplus://offline/ref=0E92BA0C8CD5CF8C3414B65FFBC3C2E862D74CFB3C6F337EB2642102A83CeFA> о банках и банковской деятельности правовой основой создания российских кредитных организаций, их государственной регистрации и лицензирования выступает Инструкция <consultantplus://offline/ref=0E92BA0C8CD5CF8C3414B65FFBC3C2E862D742F7316E337EB2642102A83CeFA> Центрального банка РФ от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (в ред. от 3 декабря 2010 г.).

«Приско Капитал Банк» в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, правилами по кредитованию, ведению расчетных и кассовых операций и другими нормативными актами Центрального банка РФ, относящимися к деятельности коммерческих банков, Уставом Банка.

Коммерческий банк «Приско Капитал Банк» (закрытое акционерное общество) основан в мае 1993 года как универсальный банк и зарегистрирован Центральным банком Российской Федерации 21.10.1993 г. за номером 2537. Основным акционером Банка, владеющим 95,22 % акций Банка, является Открытое акционерное общество «Приморское морское пароходство» - крупнейшая российская организация (корпорация), оказывающая услуги по перевозке грузов наливом по всему миру.

Обеспечение Банком сбалансированности активов и пассивов и проведение умеренно - консервативной политики по отношению к рискам позволяет Банку успешно развиваться уже более 10 лет, рационально использовать полученные Банком денежные ресурсы и обеспечивать высокое качество оказываемых услуг. Банк является участником системы обязательного страхования вкладов.

В г. Находка находится Филиал ЗАО Коммерческого банка «Приско Капитал Банк». Сокращенное наименование: Филиал Находка ЗАО КБ «Приско Капитал Банк».

Юридический адрес: 692900, Приморский край, г. Находка, ул. Красноармейская, д. 2.

Почтовый адрес: 692900, Приморский край, г. Находка, ул. Красноармейская, д. 2.

ИНН: 7713029647 , КПП: 250802001.

Корреспондентский счет: № 30101810500000000859 в РКЦ ГУ ЦБ РФ по ПК в г. Находка, БИК 040510859. Порядковый номер филиала: 2537/1.

Филиал Находка ЗАО КБ «Приско Капитал Банк» оказывает своим клиентам следующие услуги (в рублях и иностранной валюте):

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

выдача банковских гарантий;

осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов), в том числе по системам MIGOM и Western Union;

прием платежей от физических лиц за услуги торгово-сервисных предприятий в терминале самообслуживания;

предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

услуги по кредитованию юридических и физических лиц;

операции с ценными бумагами;

выпуск и обслуживание банковских карт международной платежной системы VISA International для физических и юридических лиц;

выдача наличных в банкоматах и POS-терминалах Банка;

организация для торговых предприятий расчетов по оплате товаров и услуг с использованием банковских карт;

открытие обезличенных металлических счетов юридическим и физическим лицам;

продажа мерных слитков драгоценных металлов юридическим и физическим лицам;

операции с памятными и инвестиционными монетами из драгоценных металлов Банка России и с монетами иностранных государств.

Все операции Банка проводятся при непременном соблюдении принципов сохранности ресурсов и обеспечении бесперебойного проведения расчетов в российских рублях и в иностранной валюте как по платежам, связанным с выполнением поручений клиентов, так и по собственным обязательствам Банка.

В своей деятельности Банк руководствуется ценностями, зафиксированными в книге «Фирменный стиль КБ «Приско Капитал Банк», ЗАО» <#"732950.files/image001.gif">

Рисунок 1. Виды мониторинга и сроки его проведения

Два типа мониторинга дополняют друг друга, так как в даты проведения ежеквартального мониторинга ежемесячный не проводится.

Таблица 4.5 - Отличия в содержании ежеквартального и ежемесячного мониторингов

По нашему мнению, факторы, способствующие отнесению отрасли, в которой работает заемщик, к проблемной, могут быть следующими:

существенное падение спроса на продукцию;

основной продукт отрасли не является продуктом первой необходимости;

существенные затраты на производство продукции;

продукция отрасли является эксклюзивной и нацелена на конкретную группу покупателей.

Исходя из указанных факторов, к проблемным отраслям можно отнести:

оптовую торговлю;

торговлю товарами роскоши (luxury);

торговлю автомобилями;

строительство.

При этом необходимо отметить, что предприятия, работающие в указанных отраслях, не обязательно испытывают серьезные финансовые трудности, однако необходимо в ходе анализа их финансовой деятельности уделять особое внимание рыночным факторам. Исходя из типа мониторинга, документы, запрашиваемые у заемщиков, также можно разделить на две группы: документы, запрашиваемые ежеквартально, и документы, запрашиваемые ежемесячно.

Группировка документов приведена в таблице 4.6.

Таблица 4.6 - Документы, запрашиваемые в рамках мониторинга финансового состояния

Алгоритм анализа на основе финансовой отчетности можно представить следующим образом:

вертикальный и горизонтальный анализ баланса и отчета о прибылях и убытках;

исследование дебиторской и кредиторской задолженности, запасов, финансовых вложений, займов и кредитов;

исследование ликвидности и платежеспособности;

анализ финансовой устойчивости;

анализ деловой активности;

анализ рентабельности;

анализ рыночных и нерыночных факторов.

Остановимся на наиболее важных в текущих условиях составляющих мониторинга.

. Исследование дебиторской задолженности. В рамках мониторинга запрашивается расшифровка дебиторской задолженности. В целом должны быть расшифрованы с указанием контрагентов не менее 80% всей дебиторской задолженности, а также все дебиторы, чья задолженность составляет не менее 5% от всей дебиторской задолженности.

В ходе анализа задолженности исследуются:

динамика дебиторской задолженности и сравнение ее с динамикой выручки;

наличие и динамика просроченной дебиторской задолженности (определяется по данным заемщика, а также на основе динамики резервов по сомнительным долгам сч. 63);

структура дебиторской задолженности (зависимость от крупных покупателей, заказчиков, выявление аффилированных с заемщиком компаний);

определение основных форм расчетов с покупателями и их изменение.

. Исследование запасов.

Запасы можно классифицировать:

на сырье и материалы;

затраты в незавершенном производстве;

готовую продукцию;

товары отгруженные;

расходы будущих периодов.

В ходе анализа запасов исследуются:

структура запасов;

динамика запасов.

Кроме того, необходимо произвести сравнение динамики незавершенного производства и готовой продукции с динамикой выручки, дебиторской и кредиторской задолженности.

. Исследование долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений. В рамках мониторинга обычно запрашивают подробную расшифровку долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений с указанием наименований конкретных вложений. В ходе анализа финансовых вложений исследуются:

динамика финансовых вложений;

структура финансовых вложений;

цели финансовых вложений;

источники финансирования вложений;

ликвидность финансовых вложений и возможность их быстрой реализации.

. Исследование рыночных и нерыночных факторов.

Ежемесячный мониторинг финансового состояния. Алгоритм анализа можно представить следующим образом:

исследование выручки;

исследование дебиторской и кредиторской задолженности, выявление проблемной задолженности;

исследование запасов, финансовых вложений, займов и кредитов;

анализ оборотов в банках и плана движения денежных средств заемщика;

проведение мониторинга состояния залога.

В качестве особенностей проведения ежемесячного мониторинга можно отметить следующие.

В отношении дебиторской, кредиторской задолженности, запасов, финансовых вложений, займов и кредитов анализ проводится аналогично ежеквартальному мониторингу, однако базой для анализа служит не финансовая отчетность, а оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета.

В рамках исследования дебиторской и кредиторской задолженности запрашиваются оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60, 62, 76 за определенный период в разбивке по контрагентам либо расшифровки дебиторской или кредиторской задолженности на конкретную дату с указанием просроченной. Целями анализа задолженности являются:

сопоставление дебиторской и кредиторской задолженности с отчетными данными или данными предыдущего месяца и выявление тенденций;

выявление изменения структуры задолженности и причин ее изменения;

выявление просроченной задолженности (может быть косвенно найдена путем определения дебиторов и кредиторов, по которым задолженность растет или не изменяется в течение длительного времени);

выявление аффилированных компаний в структуре задолженности, определение возможного изменения схемы работы или форм расчетов с контрагентами.

В рамках исследования запасов запрашиваются оборотно-сальдовые ведомости по счетам 10, 20, 41, 43 и др.

Целями анализа запасов являются:

сопоставление различных элементов запасов с отчетными данными или данными предыдущего месяца и выявление тенденций;

выявление структуры запасов и причин ее изменения;

сопоставление динамики запасов с динамикой дебиторской и кредиторской задолженности, а также выручки;

определение возможной затоваренности и неликвидных запасов.

В рамках анализа выручки запрашиваются либо декларация по НДС (отражает квартальную выручку), либо оборотно-сальдовая ведомость по счету 90-1 за определенный период, а также справки о выручке в натуральном выражении. При анализе выручки основное внимание уделяют:

структуре выручки по видам продукции и сопоставлению ее с предыдущими периодами;

динамике выручки и сопоставлению ее с предыдущими периодами.

Кроме того, при исследовании выручки важно учитывать сезонность, а также особенности производственного цикла компании.

Очень важно в рамках ежемесячного мониторинга проводить анализ оборотов в банках по следующим причинам:

по РСБУ выручка отражается по отгрузке, поэтому анализ оборотов в банках позволяет оценить движение денежных средств;

в справках обслуживающих банков должна быть отражена информация о наличии картотеки неоплаченных документов, что позволяет выявить потенциальные проблемы заемщика;

также в справках должна содержаться информация о выданных банками кредитах, что позволяет сверить указанную информацию с данными бухучета и оценить кредитную нагрузку.

Обычно в рамках исследования оборотов в банках запрашиваются:

справка ИФНС об открытых счетах в банках;

справки об оборотах, картотеке и наличии кредитов, забалансовых обязательств.

Результаты мониторинга оформляются в виде аналитической записки, которая обычно содержит в себе следующую информацию:

наименование заемщика, вид кредитного продукта и параметры сделки;

отрасль заемщика, краткий анализ рыночных и нерыночных факторов;

выводы по результатам вертикального и горизонтального анализа баланса и отчета о прибылях и убытках;

выводы по результатам анализа ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и рентабельности;

анализ выручки от реализации;

анализ дебиторской, кредиторской задолженности, финансовых вложений, запасов, займов и кредитов;

анализ оборотов в банках;

анализ портфеля заказов и плана движения денежных средств заемщика;

выводы по результатам мониторинга залога;

общий вывод об изменении риска по конкретной сделке/заемщику.

Факторы, которые могут свидетельствовать о возникновении потенциальных проблем у заемщика:

резкое уменьшение выручки и поступлений на расчетные счета;

увеличение товарных запасов и незавершенного производства;

рост дебиторской задолженности, рост просроченной задолженности;

рост кредиторской задолженности, в том числе просроченной;

рост кредитного портфеля;

наличие картотеки к счетам;

предъявление требований налоговых органов;

предъявление исков со стороны третьих лиц;

падение спроса на продукцию;

наличие прогнозируемых кассовых разрывов без дополнительного финансирования и др.

При возникновении потенциально проблемной задолженности необходимо:

провести переговоры с заемщиком, поручителями, залогодателями по кредитам;

разобраться в причинах потенциальных проблем;

разобраться в необходимости реструктуризации кредита;

найти взаимоприемлемое решение по реструктуризации.

Основные правила поведения кредитора при просроченной задолженности:

корректность;

настойчивость;

нацеленность на поиск взаимоприемлемого решения;

соблюдение законодательства.

В заключение необходимо отметить, что исследуемому банку необходимо перестроить работу в отношении оценки финансового состояния действующих заемщиков путем углубления и увеличения частоты анализа. Предлагаемые подходы к построению системы углубленного мониторинга помогут не только корректно оценивать финансовое состояние для целей резервирования, но и незамедлительно реагировать на возникновение финансовых трудностей у заемщиков.

портфель кредитный заемщик ссуда

Заключение

Коммерческий банк «Приско Капитал Банк» основан в мае 1993 года как универсальный банк. Подход исследуемого банка к кредитной политике ориентирован на достижение наибольшей эффективности с одновременным поддержанием уровня риска. Это достигается за счет тщательного изучения финансового состояния заемщика, глубокого знания рынка и прогнозирования тенденций его развития. Анализ кредитоспособности заемщика в Филиале Находка КБ «Приско капитал Банк» проводится в три этапа с учетом изменений финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

В отчетном году ситуация на финансовых рынках и в экономике в целом стабилизировалась и начала улучшаться. В этих условиях наблюдался рост спроса корпоративных заемщиков на инвестиционные ресурсы, и банковская система активно наращивала объемы кредитования.

В структуре активов доля кредитного портфеля в 2012 году достигла 74.7%. Приоритетными направлениями кредитных операций за отчетный период были программы развития потребительского кредитования, особенно ипотечного кредитования. Балансовая стоимость портфеля потребительских кредитов составила 12375 млн. рублей.

Рост портфеля потребительских кредитов был обеспечен существенным развитием инфраструктуры продаж кредитов, внедрением новых технологий продаж, внедрением новых кредитных продуктов и внедрением новых технологий анализа и контроля за кредитными рисками.

В 2012году произошел рост просроченной задолженности на 8 млн. руб., а также рост беспроцентных и замороженных ссуд на 6 млн. руб., в сравнении с 2010 годом. Основными причинами роста просроченной задолженности является критическое финансовое положение некоторых ссудозаемщиков, не позволяющее им возможности своевременно и в полном объеме рассчитываться с банком. В 2012г. работниками кредитной, юридической служб и службы безопасности принимались меры, позволившие значительно сократить просроченную задолженность.

Основными направлениями в стратегии развития Банка являются: повышение качества обслуживания клиентов и дальнейшее расширение клиентской базы за счет привлечения на обслуживание корпоративных клиентов, последовательность в проведении клиентской политики, постоянный конструктивный диалог с клиентами, внимание к их проблемам, оперативное принятие решений и информационная открытость.

Таким образом, результаты оценки и анализа кредитного портфеля говорят о необходимости доработки кредитной политики банка. Необходимо установить ограничения на ссуды с учетом состояния типа заемщика и предельных объемов кредитов одному заемщику, усовершенствовать технологию погашения проблемных кредитов, а также пересмотреть политику обеспечения возвратности кредитов (залог, страхование, гарантии и т.д.)

В условиях макроэкономической нестабильности и роста дефолтов по кредитам заемщиков исследуемому банку также рекомендовано внедрение системы углубленного мониторинга финансового состояния заемщиков, что поможет незамедлительно реагировать на негативные тенденции в финансово-хозяйственной деятельности заемщиков.

Список использованных источников

1.   «О Банках и банковской деятельности»: Закон Российской Федерации от 3 февраля 2005 г. №395-1 [Электронный ресурс] / Справочно- информационная поисковая система «Гарант».

.     «ОБ обязательных нормативах банков»: Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И (ред. от 18.06.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 06.02.2004 N 5529)// Вестник Банка России.- 2004.- № 11.

3.      «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (утв. ЦБ РФ 20.03.2006 № 283-П) (ред. от 01.09.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.04.2006 № 7741)// Вестник Банка России.- 2006.- № 26.

4.   Банковское дело / под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Юристъ, 2004. -751 с.: ил.

5.      Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2003. -576 с.

6.   Жарковская Е.П. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2008. - 440с.

7.      Основы банковской деятельности / под ред. К.Р. Тагирбекова. - М.: Издательский дом «ИНФРА - М», Издательство «Весь мир», 2009. - 717с.

8.   Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией/ А.М. Тавасиев. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2010. 668с.

9.      Финансы, денежное обращение и кредит / под ред. В.К. Сенчагова. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 720с.

.        Управление деятельностью коммерческого банка / под ред. проф. О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2010. - 688с.

11. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам). / Г.Н. Щербакова - М.: Вершина, 2009. - 464с.

Приложение А

Схема организационной структуры управления Филиала Находка КБ «Приско капитал Банк»

Приложение Б

Бухгалтерский баланс ЗАО КБ «Приско капитал Банк» на 1.01.13г., тыс. руб.

Приложение В

Отчет о прибылях и убытках ЗАО КБ «Приско капитал Банк», (тыс. руб.)