Разработка стратегии предприятия

Содержание

Введение    3

1. Краткий обзор (резюме) проекта         5

1.1 Суть проекта 5

2. Инициатор проекта  8

2.1. Общие данные       8

2.2. Учредители  8

2.3. Виды и объемы деятельности  9

3. Существо предлагаемого проекта        11

3.1. Местонахождение объекта       11

3.2. Описание продукта (услуги)    11

3.3. Производственные ресурсы    14

3.3.1. Производственное оборудование  14

3.3.2. Средства доставки       17

3.3.3. Материалы и комплектующие        19

3.4. Технология производства продукта (оказания услуги)         19

3.5. Кадровое обеспечение производства         21

3.5.1 Организационная структура предприятия         23

3.5.2. Составление матрицы разделения административных задач управления (матрица РАЗУ)        24

4. Анализ положения дел в отрасли         26

4.1. Динамика развития рынка       26

4.2. Спрос на рынке     27

5. Обзор рынков сбыта продукции         28

5.1. Потенциальная емкость рынка сбыта         28

5.2. Конкуренция на рынке сбыта  29

5.3. Маркетинговая стратегия проекта    30

6. Организационный план     32

7. Финансовый план     34

7.1. Условия и допущения, принятые для расчета     34

7.2. Исходные данные  36

7.2.1. Налоговое окружение  36

7.2.2. Номенклатура и цены продукции   36

7.3. План производства         37

7.4. Определение затрат        38

7.5.1. Прибыли-убытки          42

7.5.2. Дисконтированный Кэш-фло         44

7.5.4. Баланс        46

7.6 Показатели экономической эффективности         50

8. Оценка рисков.         55

Заключение.        57

Список литературы      59

Введение

В современном мире, с появлением научно-технического прогресса, современный человек все больше времени уделяет своему здоровью. И это в первую очередь касается не только занятий спортом, но и повышенному вниманию к своему питанию и продуктам. Тем более, что последние исследования показывают, что от качества воды зависят и качества биохимических процессов в организме человека. Именно поэтому, актуальность темы курсовой работы - разработка бизнес-плана компании по производству чистой воды, является определяющей.

В процессе предпринимательской деятельности предприятие может столкнуться с различными факторами, влияющими на деловую среду. Поэтому, решив начать новое дело или открыть новое направление в уже имеющемся предприятии, предприниматель должен тщательно взвесить все аспекты. Для этого необходимо оценить, как правило, 4-5 наиболее существенных сторон финансово-хозяйственной деятельности нового предприятия.

Во-первых, это маркетинг. Необходимо оценить перспективы новых продуктов и услуг на рынке, их востребованность и тенденции роста. Важно также провести оценку конкурентной среды.

Во-вторых, это финансы. Необходимо просчитать затраты на организацию производства и продвижение нового товара. Определиться с затратами и рассчитать цену, по которой будет продаваться услуги или товар. Определить возможные финансовые риски и спрогнозировать доходы, баланс новой компании и сроки окупаемости.

В-третьих, это производство. Необходимо определиться с системой качества, производственными циклами, закупкой комплектующих, вспомогательных материалов.

В четвертых, это кадры. От качественного подбора персонала зависит 80% успеха!

В-пятых, это внешние факторы влияния. К ним можно отнести политические риски, стабильность государственного устройства и т.п.

В данной работе, автор постарался дать количественную оценку вышеперечисленным факторам и составить бизнес-план с максимальным их учетом.

Содержание работы нашло свое отражение в разделах:

1.                Маркетинговое исследование;

2.       Производственный план деятельности;

.        Кадровое обеспечение;

.        Финансовый план деятельности;

.        Анализ рисков бизнес-плана.

 

1. Краткий обзор (резюме) проекта

1.1 Суть проекта

маркетинговый план услуга риск

Реализация данного проекта позволит создать компанию по производству, розливу и доставке чистой воды.

Исходной является водопроводная вода, которая проходит три ступени очистки. В технологическом процессе используются высококачественные расходные материалы.

Водоподготовка и розлив осуществляется на оборудовании одной из крупнейших российских компаний-производителей оборудования для розлива.

Вода разливается в бутыли объемом 19 литров (5 галлонов) и бесплатно доставляются по домам и офисам клиентов. Для удобства пользования 19-литровыми бутылями предлагается специальное оборудование: кулеры, диспенсеры и помпы различных моделей.

Сопутствующая продукция - термоустойчивые стаканчики, подстаканники, и т.д. Производственная мощность: 100 бутылей в час. Срок проекта 3 года.

На начальном этапе арендовано и подготовлено помещение. Сделан заказ на оборудование.

Финансирование производится за счет финансового кредита в размере 5 936 580,89 рублей, сроком на 1079 дней. Годовая ставка за кредит - 15%. Гарантии возврата кредита: поручительство крупной торговой компании и группы физических лиц - учредителей компании. Вложение в проект собственных средств в размере 3 000 000 рублей. Предполагается приобретение оборудования в лизинг:

Название	Дата приобретения	Сумма	Срок лизинга
Автомобиль 1	05/2010	455213,43	31
Автомобиль 2	09/2010	467762,05	26
Автомобиль 3	12/2010	474165,07	24
Автомобиль 4	04/2011	486448	16
Автомобиль 5	08/2011	498781
Начальное оборудование	09/2010	1575633	35

Реализация проекта осуществляется с 2010 года, на первом этапе - установка оборудования и получение лицензий и разрешений. Нанимается персонал. Второй этап - запуск производства - май 2010 г., выход на производственную мощность - 2012 г.

Проект имеет достаточно высокие показатели эффективности, которые обеспечиваются реальным прогнозом сбыта предоставляемых услуг и показывают обоснованность вложения средств.

Принятая в расчетах ставка дисконтирования равна ставке стоимости заемного капитала - 15%.

Таблица 1.1. Эффективность проекта

Показатель	Рубли	Доллар США
Ставка дисконтирования	15,00	0
Период окупаемости	26 месяцев	28 месяцев
Дисконтированный период окупаемости	27 месяцев	28 месяцев
Средняя норма рентабельности	119,22%	78,33%
Чистый приведенный доход	15 757 835	402 259
Индекс прибыльности	2,79	2,35
Внутренняя норма рентабельности	109,70%	64,92%
Модифицированная внутренняя норма рентабельности	54,21%	32,71%
Длительность	2,33	2,30

Таблица 1.2. Финансовые показатели

Показатель	2010	2011	2012
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	141,5	10,4	329,9
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	141,3	9,8	329,1
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)	166,5	176,6	213,4
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)	4,1	14,3	41,7
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)	3,6	11,9	4,2
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	312,8	348,6	27,3
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %	200,3	143,1	0,0
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %	269,8	170,6	0,0
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %	-293,1	-149,6	37,5
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %	78,0	86,1	89,7
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %	-1717,4	-280,5	46,3
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %	-1717,4	-280,5	39,3
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	-26701,3	-19488,4	183,3
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %	-2992,5	-3536,8	1636,3
Рентабельность инвестиций (ROI), %	-2558,7	-2987,7	164,9
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	141,5	10,4	329,9

Основные последствия негативных факторов, потенциально способные ухудшить финансовые показатели проекта таковы:

. уменьшение выручки (снижение цен на продукцию и / или объёмов производства);

. увеличение текущих (эксплуатационных) затрат.

2. Инициатор проекта

2.1 Общие данные

Общество с ограниченной ответственностью «Аква-Москва» учреждено физическими лицами 24.12.2006 г., зарегистрировано ИФНС России по Октябрьскому району г. Москва от 24.12.2006 г. Свидетельство о государственной регистрации - серия КВ №57 - 517 от 24.12.2006 г. Свидетельство о постановке на налоговый учет - серия 95 №0054687

от 24.12.2006 г. Адрес: ул. Лазурная, дом 4, Октябрьский район, г. Москва.

Руководитель - Иванов Иван Иванович, директор. Технический директор - Петров Петр Петрович.

Сфера деятельности и отраслевая принадлежность: производство чистой воды, пищевая промышленность.

Опыт работы в сфере деятельности, связанной с предлагаемым проектом:

Петров Петр Петрович - 2002 по 2006 год - Заместитель Генерального Директора ЗАО «Вода»;

Иванов Иван Иванович - опыт работы в отрасли производства и розлива чистой воды 2 года.

2.2 Учредители

Размер уставного капитала: 10 000 рублей

Доля оплаченного капитала: 10 000 рублей

Таблица 2.1. Акционерный капитал

Акционер	Дата	Сумма (руб.)
Иванов Иван Иванович	09.01.2007	5 000,00
Петров Петр Петрович	09.01.2007	5 000,00

2.3 Виды и объемы деятельности

Таблица 2.2. Основная продукция и услуги

Наименование	Единица измерения	Начало продаж
Керамический диспенсер в ассортименте	шт.	01.05.2010
Кулер напольный компрессорный	шт.	08.06.2010
Кулер настольный электронный	шт.	01.05.2010
Одноразовые стаканчики	комплект	08.06.2010
Подставка под бутыль	шт.	01.05.2010
Подстаканник	шт.	01.05.2010
Помпа механическая	шт.	08.06.2010
Ручки для переноса бутылей	шт.	01.05.2010
Санитарная обработка кулера	шт.	08.06.2010
Средство для самостоятельной санитарной обработки	шт.	08.06.2010
Чистая вода	бутыль	01.05.2010

В качестве основных потребителей предполагаются предприятия города Москвы. Компания планирует реализовывать продукцию по следующему графику:

Таблица 2.3. Планируемый объем поставок (шт.)

Продукт / Вариант	Ед. изм.	1.08	2.08	3.08	4.08	5.08	6.08	7.08	8.08	9.08	10.08	11.08	12.08
Керамический диспенсер в ассортименте	шт.						7	10	14	18	20	22	25
Кулер напольный компрессорный	шт.						5	8	10	12	15	17	20
Кулер настольный электронный	шт.						5	8	10	12	15	17	20
Одноразовые стаканчики	комплект						100	120	150	160	170	180	190
Подставка под бутыль	шт.						20	20	20	20	20	20	20
Подстаканник	шт.						30	30	30	30	30	30	30
Помпа механическая	шт.						10	10	10	10	10	10	10
Ручки для переноса бутылей	шт.						10	10	10	10	10	10	10
Санитарная обработка кулера	шт.						2	4	5	7	8	9	10	шт.						5	7	10	13	14	15	15
Чистая вода	бутыль					350	920	1750	2700	3600	4400	5300	6200

Таблица 2.4. Планируемый объем поставок (продолжение)

Продукт / Вариант	Ед.изм.	1 кв. 2011	2 кв. 2011	3 кв. 2011	4 кв. 2011	2012
Керамический диспенсер в ассортименте	шт.	80	100	120	150	780
Кулер напольный компрессорный	шт.	60	60	60	60	240
Кулер настольный электронный	шт.	60	60	60	60	240
Одноразовые стаканчики	комплект	640	800	970	1050	4200
Подставка под бутыль	шт.	60	60	60	60	240
Подстаканник	шт.	90	90	90	90	360
Помпа механическая	шт.	30	30	30	30	120
Ручки для переноса бутылей	шт.	30	30	30	30	120
Санитарная обработка кулера	шт.	30	30	30	30	120
Средство для самостоятельной санитарной обработки	шт.	45	45	45	45	180
Чистая вода	бутыль	27600	36560	45000	5380	298120

3. Существо предлагаемого проекта

3.1 Местонахождение объекта

Район: Октябрьский,

улица: Лазурная, дом: 4

Обоснование выбора:

. Близость к потребителям. Расстояние до центра города - 6 км.

. Развитая инфраструктура.

. Относительно небольшая арендная плата.

. Наличие производственных площадей и инфраструктуры.

Для осуществления хозяйственной деятельности предполагается использование помещения 250 м², включая производственное - 150 м² и склад - 70 м², подсобные помещения - 30 м². Капитальный ремонт был произведен в 2006 г. Плата - 400 рублей в месяц за кв. м. Офис в том же здании - 150 м². Плата в месяц за кв. м. - 500 р. Первоначальный срок арены 11 месяцев - с «25» декабря 2007 года по «25» ноября 2010 года. Парковка входит в стоимость сдаваемого в аренду помещения.

Производственное помещение, соответствует требованиям «Санитарных правил для предприятий по обработке и розливу питьевых минеральных вод» №4416-87: обеспечено подведение коммуникаций горячего и холодного водоснабжения, канализации, освещения, вентиляции, отопления; произведена отделка стен помещений кафельной плиткой, изготовлены мозаичных полов, обеспечивающие сток в канализацию. В цехе присутствуют линии для транспортировки готовой продукции.

3.2 Описание продукта (услуги)

Основная продукция - питьевая вода в 19 литровых бутылях. Компания осуществляет производство, розлив и доставку питьевой воды. Питьевая вода имеет нормальный уровень минерализации до 500 мг/л и рекомендована как для питья, так и для приготовления пищи и напитков.

Продукция должна соответствовать ГОСТ Р 52109-2003 «Вода питьевая, расфасованная в емкости. Общие технические условия» и ГОСТ Р 51074-97 «Продукты пищевые. Информация для потребителя. Общие требования»

Сырьем является водопроводная вода, которая проходит три ступени очистки. В технологическом процессе используются высококачественные расходные материалы - кокосовые угли с ионами серебра, моющие и дезинфицирующие средства, материалы для водоподготовки. Водоподготовка и розлив осуществляется на оборудовании одной из крупнейшей Российской компании «Оборудование для воды».

Вода разливается в бутыли емкостью 19 литров и бесплатно доставляются по домам и офисам клиентов. Для удобства пользования 19-литровыми бутылями предлагается специальное оборудование: кулеры и помпы различных моделей. Сопутствующая продукция - термоустойчивые стаканчики, подстаканники, и т.п.

Поставляемые кулеры обслуживаются на предприятии, куда согласно графику обработки доставляются машиной, привозящей воду. Также клиентам предлагаются средства для самостоятельной санитарной обработки кулеров, инструкции по обработке прилагаются к аппаратам.

Таблица 3.1. Производство товаров

Наименование	Производственный цикл	Предел производства
Керамический диспенсер в ассортименте	0	Без ограничений
Кулер напольный компрессорный	0	Без ограничений
Кулер настольный электронный	0	Без ограничений
Одноразовые стаканчики	0	Без ограничений
Подставка под бутыль	0	Без ограничений
Подстаканник	0	Без ограничений
Помпа механическая	0	Без ограничений
Ручки для переноса бутылей	0	Без ограничений
Санитарная обработка кулера	0	Без ограничений
Средство для самостоятельной санитарной обработки	0	Без ограничений
Чистая вода	0	Без ограничений

Разрешение на выпуск бутилированной воды выдается на основании получения в Территориальном Управлении Роспотребнадзора санитарно-эпидемиологических заключений на соответствие требованиям Санитарных правил №4416-87 производственных условий, готовой продукции - на соответствие гигиеническим требованиям СанПиН 2.1.4.1116-02 и согласованной Рабочей программой контроля.

При наличии санитарно-эпидемиологических заключений, начинается процедура получения сертификата соответствия на готовую продукцию в Органе по сертификации пищевых продуктов.

Общие затраты на получение лицензий и разрешения: 45 000 рублей.

Контроль качества сырья, готовой продукции - в соответствии с Рабочей программой, разработанной и согласованной главным государственным врачом Территориального Управления Роспотребнадзора.

Лабораторные исследования, по договору, будут проводиться в аккредитованной лаборатории Центра гигиены и эпидемиологии г. Москвы. Рабочая программа предусматривает контроль:

• органолептических и микробиологических показателей каждой партии готовой продукции;

• микробиологических и химических показателей готовой продукции не реже 1 раза в месяц;

• токсикологических, радиологических, паразитологических показателей - 1 раз в год.

Стоимость оплаты услуг аккредитованной лаборатории в месяц - 12 000 рублей, или в год - 144 000 рублей.

 

3.3 Производственные ресурсы

Производственное оборудование

Водоподготовка будет включать в себя прохождение исходного сырья через песочный фильтр, угольный фильтр, фильтр-ловушку.

Таблица 3.2. Оборудование водоподготовки

Название	Тип	Ед. изм.	Руб.
Адсорбционный (угольный) фильтр + фильтр-ловушка	Оборудование	Шт.	70 000
Песочный фильтр	Оборудование	Шт.	85 000
Итого			155 000

Розлив воды осуществляет моноблок розлива чистой воды МРВ-100-19; термоусадочная машина для колпачков 19 л. бутылей ТМ-19К; автомат удаления пробок УП-600-19; автомат наружной мойки бутылок ОБ-100-19; транспортер пластинчатый ТП-Ш, длина 3 метра; рольганг РГ, секция 2 м; буферная емкость для очищенной воды; лампа УФО для обеззараживания воды; световая инспекционная панель.

Таблица 3.3. Оборудование по розливу воды

Название	Тип	Ед. изм.	Руб.
Полуавтомат наружной мойки бутылок ОБ-100-19	Оборудование	шт.	200 000,00
Автомат удаления пробок УП-600-19	Оборудование	шт.	150 000,00
Бак накопительный	Оборудование	шт.	80 000,00
Лампа УФО для обеззараживания воды	Оборудование	шт.	66 300,00
Моноблок розлива чистой воды МРВ-100-19	Оборудование	шт.	617 000,00
Рольганг РГ, секция 2 м.	Оборудование	шт.	38 000,00
Световая Инспекционная Панель	Оборудование	шт.	19 000,00
Термоусадочная машина для колпачков 19 л. бутылей ТМ-19К	Оборудование	шт.	118 000,00
Транспортер пластинчатый ТП-Ш, длина 3 метра	Оборудование	шт.	128 000,00
Итого			1 288 300

Таблица 3.4. Монтаж оборудования

Название	Тип	Руб.
Услуги по монтажу оборудования и пусконаладочным работам осуществляет производитель - компания «Оборудование для воды»	Услуги	20000,00

Характеристики производственного оборудования:

Моноблок розлива чистой воды МРВ-100-19

Описание основных блоков машины:

. Блок санитарной обработки обеспечивает мойку, дезинфекцию и ополаскивание водой внутренней поверхности бутылей. Подача растворов и воды осуществляется неподвижными форсунками при давлении не менее 0,2 МПа. Продолжительность стадий может регулироваться.

. Наполнение бутылей регулируется по таймеру.

. Укупорочный блок обеспечивает запрессовку пробки с помощью пневмопривода.

. Сетчатые фильтры рабочих жидкостей для удобной их очистки расположены в специальных выгородках.

Для визуального контроля уровня жидкости в баках предусмотрены водомерные трубки.

Таблица 3.5. Стадии работы моющего блока

Номер стадии	Стадия	Описание
1	Мойка	Обработка внутренних поверхностей бутылей моющим раствором. Распыление из гидравлической форсунки происходит с давлением не меньше, чем 0,2 МПа
2	Ополаскивание промежуточное	Ополаскивание внутренней поверхности бутылей после моющего раствора
3	Дезинфекция	Мойка бутыли дезинфицирующим раствором
4	Ополаскивание чистой водой	Ополаскивание после дезинфицирующего раствора

Таблица 3.6. Технические характеристики

Модель	МРВ-100-19
Производительность, бут/час	100
Тип машины	линейный
Количество позиций	6
Количество рядов	1
Установленная мощность, кВт	8,5
Габаритные размеры, мм	3985х760х1930
Масса, кг	850

Термоусадочная машина для колпачков 19 л. бутылей ТМ-19К

ТМ-19К предназначена для термоусадки накидных колпачков. Усадка накидных колпачков осуществляется под воздействием теплоносителя - водяного пара. Встраивается в любую конвейерную систему без конструктивных доработок. Гибко настраивается на скорость конвейера и на тип термоусадочного колпачка.

Таблица 3.7. Технические характеристики

МодельТМ-19К
Производительность, бут/час	600
Установленная мощность, кВт	7,5
Габаритные размеры, мм	915х760х1300
Масса, кг	70

Автомат удаления пробок УП-600-19.

Аппарат предназначен для снятия пробок с горловин бутылей с целью вторичного использования бутылей. В режиме автоматической работы аппарат рассматривается в комплексе с транспортером.

Аппарат устанавливается на транспортер общей поточной линии либо на отдельную секцию. При необходимости аппарат может использоваться вне транспортера в полуавтоматическом режиме. Бутыль попадает в устройство для удаления. На пробку опускается трехлапый захват, снимает пробку с горловины и выбрасывает в специальную емкость для использованных пробок. В случае, если бутыль поступает без пробки, удаление не производится, что предотвращает любые повреждения, царапины, или зазубрины на горлышках бутылей или любые ухудшения механических свойств бутыли в процессе удаления крышек. Устройство для удаления пробок соответствует любым из следующих стандартов: NSF, IBWA, US FDA или UL.

Таблица 3.8. Технические характеристики

МодельУПА-600-19
Производительность, бут/час	600
Установленная мощность, кВт	0,2
Габаритные размеры, мм	635х635х1690
Масса, кг	70

Полуавтомат наружной мойки бутылок ОБ-100-19

Полуавтомат предназначен для мойки горловины, плечиков, вертикальных стенок и дна 19 л. бутылей. В процессе мойки через специальные форсунки на бутыли подается моющая жидкость под давлением 0,2 МПа. Мойка происходит без нанесения повреждений поверхностям бутылей и фирменным этикеткам. На выходе производится ополаскивание чистой водой. Имеется защита от перегрузки и контроль уровня моющей жидкости в баке.

Таблица 3.9. Приобретение оборудования в лизинг

Название	Дата	Сумма (руб.)	Срок
Покупка первоначального оборудования	09.01.2010	1 575 633,06	35 мес.

Средства доставки

Приобретение пяти автомобилей в лизинг и два автомобиля покупаются. Автомобиль фургон ГАЗ 3302 (грузовой) со специальным кунгом для перевозки чистой воды, вместимость 72 бутыли.

Лизинг автомобилей осуществляется поэтапно, согласно плановому росту объемов продаж и, соответственно, потребности в автомобилях.

Таблица 3.10. Лизинг автомобилей

НазваниеДата приобретенияСуммаСрок лизинга
Автомобиль 1	05/2010	455213,43	31
Автомобиль 2	09/2010	467762,05	26
Автомобиль 3	12/2010	474165,07	24
Автомобиль 4	04/2011	486448	16
Автомобиль 5	08/2011	498781	8

Таблица 3.11. Покупка автомобилей

Название	Длительность, дн.	Дата начала	Дата окончания	Сумма (руб.)
Покупка автомобиля 6	30	01.11.2011	01.12.2011	440 000
Покупка автомобиля 7	30	01.08.2012	31.08.2012	440000
Итого				880 000

Характеристика автомобилей.

удовольствие от езды на этом автомобиле. Передние дисковые тормоза грузовика Газель позволяют не беспокоиться о быстром и безопасном замедлении автомобиля на любой скорости. Небольшое усилие на руле и малый радиус поворота Газели обеспечивают высокую маневренность даже в плотном городском потоке. Модели грузовика Газель с полным приводом незаменимы при эксплуатации на плохих дорожных покрытиях.

ГАЗ 3302 (Грузовой). Кузов: Фургон изотермический сендвич. Снаружи лакированная оцинковка, внутри оцинкованная сталь утеплитель пенополиуретан. Стандартные габаритные размеры 3х1,95х1,8 м. Вместимость: 72 19 литровых бутылей. Двигатель: ЗМЗ-405 (2,5 литра, инжектор).

Материалы и комплектующие

Таблица 3.12. Материалы и комплектующие

Наименование	Ед. изм.	Цена (руб.)
Вода	куб. м.	0,02
Дезинфицирующее средство «Neoseptal PE 15»	мл	0,01
Керамический диспенсер в ассорт.	шт	600
Кулер настольный	шт	2 000,00
Кулеры напольные	шт	5 000,00
Моющее средство «Neomoskan FA 510»	мл	0,06
Одноразовые стаканы	шт	30
Подставка под бутыль	шт	350
Помпы	шт	300
Пробка	шт	2
Ручки для переноса бутылей	шт	100
Средство для самостоятельной санитарной обработки	шт	20
Стаканодержатель магнитный	шт	200
Электроэнергия	кВт.ч	1,2
Этикетка (необычный дизайн - отказ от традиционных сине-белых цветов)	шт	5

3.4 Технология производства продукта (оказания услуги)

Производственная мощность оборудования: 100 бутылей в час. Выход на производственную мощность в 2012 год.

Технологическая схема очистки воды:

песочный фильтр. Цель: фильтрация и удаление посторонних включений, в том числе ржавчины, трехвалентного железа, улучшение органолептических показателей.

угольный фильтр. Цель: фильтрация и адсорбирование углем остаточного активного хлора, органических загрязнений, улучшение органолептических показателей.

картриджный фильтр - ловушка (размеры пор - 100 мкм). Цель: предотвращение риска пропуска угольных частиц.

Лампа УФ для обеззараживания воды.

Технологическая схема розлива:

Накопительная емкость для очищенной и подготовленной воды. Изготовлена из нержавеющей стали. Имеет емкость 12 кубических метров. Специальная автоматика предотвращает перелив емкости перекрывая соленоидные клапаны, выключает подачу воды и обратноосмотическую установку. (Входит в состав линии водоподготовки)

Транспортер пластинчатый ТП-Ш, длина 3 метра.

Автомат удаления пробок УП-600-19 или декаппер. Бутыль попадает в устройство для удаления. На пробку опускается трехлапый захват, снимает пробку с горловины и выбрасывает в специальную емкость для использованых пробок. В случае, если бутыль поступает без пробки, удаление не производится, что предотвращает любые повреждения, царапины, или зазубрины на горлышках бутылей или любые ухудшения механических свойств бутыли в процессе удаления крышек. Устройство для удаления пробок соответствует любым из следующих стандартов: NSF, IBWA, US FDA или UL.

Полуавтомат наружной мойки бутылок ОБ-100-19. Полуавтомат предназначен для мойки горловины, плечиков, вертикальных стенок и дна 19 л. бутылей. В процессе мойки через специальные форсунки на бутыли подается моющая жидкость под давлением 0,2 МПа. Мойка происходит без нанесения повреждений поверхностям бутылей и фирменным этикеткам. На выходе производится ополаскивание чистой водой. Имеется защита от перегрузки и контроль уровня моющей жидкости в баке.

№5 - Аппарат розлива - моноблок розлива чистой воды. Моющий блок обеспечивает мойку, дезинфекцию и ополаскивание водой внутренней поверхности бутылей. Мойка осуществляется неподвижными форсунками при давлении не менее 0,2 МПа. Продолжительность стадий может регулироваться. Количество бесконтактных наливных головок - одна. Укупорочный блок обеспечивает запрессовку пробки пневмоцилиндром. Автоматическое поддержание уровня жидкости и ее температуры в баках моющего и дезинфицирующего растворов.

Термоусадочная машина для колпачков. ТМ-19К предназначена для термоусадки накидных колпачков. Встраивается в любую конвейерную систему без конструктивных доработок. Гибко настраивается на скорость конвейера и на тип термоусадочного колпачка.

Световая инспекционная панель.

Рольганг РГ, секция 2 м.

3.5 Кадровое обеспечение производства

Весь персонал предполагается разделить на управленческий, производственный и маркетинг.

Таблица 3.13. Общий план по персоналу

Должность	Количество	Зарплата	Платежи
Управление
Бухгалтер	1	15 000,00	Ежемесячно, с 9 по 36 мес.
Главный бухгалтер	1	20 000,00	Ежемесячно, с 3 по 36 мес.
Директор	1	60 000,00	Ежемесячно, весь проект
Начальник отдела доставки	1	40 000,00	Ежемесячно, с 5 по 36 мес.
Начальник отдела маркетинга	1	40 000,00	Ежемесячно, с 5 по 36 мес.
Офис-менеджер	1	15 000,00	Ежемесячно, с 5 по 36 мес.
Программист	1	30 000,00	Ежемесячно, с 4 по 36 мес.
Технический директор	1	45 000,00	Ежемесячно, весь проект
Производство
Первая смена производственные рабочие	8	15 000,00	Ежемесячно, с 8 по 36 мес.
Вторая смена производственные рабочие	8	15 000,00	Ежемесячно, с 18 по 36 мес.
Технолог	1	25 000,00	Ежемесячно, с 8 по 36 мес.
Маркетинг
Водитель-экспедитор 1	2	18000,00	Ежемесячно, с 5 по 36 мес.
Водитель-экспедитор 2	2	18000,00	Ежемесячно, с 10 по 36 мес.
Водитель-экспедитор 3	2	18000,00	Ежемесячно, с 12 по 36 мес.
Водитель-экспедитор 4	3	18000,00	Ежемесячно, с 16 по 36 мес.
Водитель-экспедитор 5	2	18000,00	Ежемесячно, с 20 по 36 мес.
Водитель-экспедитор 6	2	18000,00	Ежемесячно, с 23 по 36 мес.
Водитель-экспедитор 7	2	18000,00	Ежемесячно, с 32 по 36 мес.
Менеджер по продажам	3	30000,00	Ежемесячно, с 5 по 36 мес.
Оператор	3	15000,00	Ежемесячно, с 5 по 36 мес.
Специалист по прямым продажам	1	35000,00	Ежемесячно, с 5 по 36 мес.

Таблица 3.14. Расходы на заработную плату по персоналу. Продолжение

Показатель / Период	1 кв. 2011 г.	2 кв. 2011 г.	3 кв. 2011 г.	4 кв. 2011 г.	2012 год
Зарплата административного персонала, руб	991 258	1 010 047	1 029 192	1 048 699	4 384 093
Зарплата производственного персонала, руб	542 387	629 375	796 167	811 258	4 223 348
Зарплата маркетингового персонала, руб	1 039 886	1 265 417	1 336 007	1 409 115	6 341 229
Итого	2 573 531	2 904 839	3 161 365	3 269 073	14 948 670

Таблица 3.15. Общий фонд заработной платы по годам, согласно штатному расписанию (руб.)

Должность	1 год	2 год	3 год	Итого
Бухгалтер	60000	180000	180000	420000
Главный бухгалтер	200000	240000	240000	680000
Директор	720000	720000	720000	2160000
Начальник отдела доставки	320000	480000	480000	1280000
Начальник отдела маркетинга	320000	480000	480000	1280000
Офис-менеджер	120000	180000	180000	480000
Программист	270000	360000	360000	990000
Технический директор	540000	540000	540000	1620000
Первая смена производственные рабочие	600000	1440000	1440000	3480000
Вторая смена производственные рабочие	0	840000	1440000	2280000
Технолог	0	0	0	0
Водитель-экспедитор 1	288000	432000	432000	1152000
Водитель-экспедитор 2	108000	432000	432000	972000
Водитель-экспедитор 3	36000	432000	432000	900000
Водитель-экспедитор 4	0	486000	648000	1134000
Водитель-экспедитор 5	0	180000	432000	612000
Водитель-экспедитор 6	0	72000	432000	504000
Водитель-экспедитор 7	0	0	180000	180000
Менеджер по продажам	450000	1080000	1080000	2610000
Оператор	225000	540000	540000	1305000
Специалист по прямым продажам	175000	420000	420000	1015000
Итого	4432000	9534000	11088000	25054000

Организационная структура предприятия

Рисунок 1

Организационная структура является линейно-функциональной и содержит три уровня:

1-      руководство и начальники отделов;

2-      обслуживающий и вспомогательный персонал (операторы, технологи, программисты, офис-менеджер, бухгалтер)

-        рабочие (производство и водители)

Составление матрицы разделения административных задач управления (матрица РАЗУ)

Матрицу РАЗУ составляют для того, чтобы уточнить состав служебных функций, которые должен выполнять управленческий и обслуживающий персонал, и распределить эти функции между отдельными исполнителями и структурными единицами.

Таблица 3.16. Матрица разделения административных задач управления для экономико-финансовой службы фирмы

Служебные функции	Директор	Главный Бухгалтер	Начальник отдела доставки	Начальник отдела маркетинга	Технический директор
Поиск клиентов	КУ	К	-	Р	-
Подписание договоров	КУ	КУ	С	Р	С
Осуществление производственного процесса	К	С	УС	-	РУИ
Фактические продажи	К	УС	У	РУК	С
Складское хозяйство	С	К	РКИ	РКИ	-	К	РС	С	С	С
Анализ информации, расчеты, выводы, предоставление результатов	К	И	И	И	И
Разработка вариантов стратегии в соответствии с целями и задача	КУ	И	С	С	С
Планирование текущей финансово-хозяйственной деятельности	КС	СИ	И	И	И
Учет активов и пассивов предприятия	К	КРИУ	-	-	-
Оценка эффективности деятельности фирмы	К	И	И	И	И
Составление финансовой отчетности предприятия	КУ	ИР	-	-	-
Организация делопроизводства	КУ	Р	-	-	С
Подготовка образцов документов	КУ	Р	-	-	-

Обозначения к таблице 3.17:

У - утверждение документов;

К - контроль исполнения и координация;

Р - разработка документов;

С - участие в виде согласования;

И- информационное обеспечение.

Последующий анализ составленной матрицы РАЗУ позволяет решить следующие задачи:

         установить меру ответственности за исполнение каждой служебной функции со стороны соответствующих подразделений и должностныхлиц;

         выявить подразделения и лица, как перегруженные множеством
разнородных функций, так и слабо нагруженные;

         предложить изменения в организационной структуре по перераспределению функций, укрупнению или разукрупнению подразделений, изменению численности персонала и т.д.;

         устранить дублирование в выполнении служебных функций.

4. Анализ положения дел в отрасли

4.1 Динамика развития рынка

При рассмотрении рынка производства и доставке питьевой воды в 19 л бутылях необходимо сегментировать потребителей на домашние хозяйства и фирмы (учреждения) и динамику развития сравнивать по этим двум направлениям.

До последнего времени быстрые темпы роста рынка питьевой воды обеспечивали в основном фирмы. Но скоро правила игры станут диктовать частные лица.

Согласно исследованию журнала «Секрет фирмы» в покупку бутылированной питьевой воды в больших емкостях в 2006 году были вовлечены 17% домохозяйств (в 2003 - 9%, в 2002 г. - 6%, в 2001 г. - 5%).

Хотя доля покупателей данного продукта невысока, но стоит отметить некоторый рост этого показателя по сравнению с 2001-2003 г. Следует отметить, что согласно исследованию, при личном опросе по месту жительства происходит некоторый сдвиг в сторону менее обеспеченных слоев населения, а, значит, можно предположить, что полученная оценка доли покупателей бутылированной питьевой воды может быть несколько занижена.

По разным оценкам, ежегодный рост рынка домашней питьевой воды составляет около 13-15%. Такая динамика должна сохраниться до 2011 г.

Сейчас основными потребителями 19-литровых бутылей являются юридические лица, покупающие воду для офисных кулеров. По сравнению с летом 2003 года, в июле 2004-го месячный объем рынка увеличился на 33% в натуральном выражении и на 39% - в стоимостном, что объясняется повышением интенсивности покупок, увеличением среднего объема покупок, а также общим ростом уровня цен.

4.2 Спрос на рынке

Спрос растет с каждым годом, и одна из причин этого - материальная стабильность, а также неуклонный подход к цивилизованному мышлению по отношению к здоровью. Операторы рынка считают, что сейчас даже трудно оценить возрастную группу потребителя - бутилированной водой пользются все. Конкуренция на рынке есть, но сегодня люди сами в состоянии разобраться в качестве воды различных компаний и в качеств оказываемых услуг. На московском рынке еще есть место. Сегодня его пока хватает всем и об острой конкурентной борьбе говорить не приходится.

5. Обзор рынков сбыта продукции

5.1 Потенциальная емкость рынка сбыта

Рынок закрыт в информационном плане, и потому дать ему точную оценку практически невозможно. Существует несколько экспертных способов оценки рынка в данной ситуации:

. сосчитав количество выездов машин на линию и умножив на количество бутылей в загрузке (в стандартный кунг на базе ГАЗели входят 72 бутыли), получаем дневной оборот компании;

. непосредственное общение с компанией под видом клиентов.

В 2003 году емкость московского рынка питьевой воды превысила 1350 млн. литров (в 2000-м - 530 млн), а в последние два года этот параметр растет лавинообразно. Хотя основные продажи (до 88%) все еще приходятся на питьевые и минеральные воды, фасованные в бутылки емкостью от 0,5 до двух литров, будущее за сервисом доставки воды в 19-литровых бутылях. Оборот крупных компаний этого профиля ежегодно увеличивается на 40-45% (в Европе - на 30%), а у мелких производителей - на 100%.

Существует разделение рынка питьевой воды на три независимые части со своими производителями и потребителями, законами и тенденциями, различающиеся по объему упаковки и характеру целевой аудитории: рынок воды в индивидуальной упаковке, рынок «домашней» воды и рынок «офисной» (или «кулерной») воды.

Компания ориентирована на рынок «офисной» воды, который в настоящее время по оценкам компаний, охвачен на 60-70%, но будет также осуществлять продажи частным лицам

5.2 Конкуренция на рынке сбыта

На московском рынке бутилированной воды силы не равны: 80% принадлежит «Чистой воде». Другим компаниям рассуждать о претензиях на лидерство в таких условиях сложно. Но говорить о позиционировании своей небольшой компании, о выстраивании особых отношений с клиентами вполне разумно.

Сейчас в Москве функционируют следующие наиболее крупные компании:

Безусловный лидер (около 80% рынка) - «Компания Чистая вода» (на рынке уже 8 лет),

«Святой источник» (7 лет),

«Росинка» (6 лет)

«Свежесть» (3 года)

мелкие компании.

«Святой источник», поставляющий водопроводную воду глубокой очистки, позиционируется как подразделение компании Nestle. «Чистая вода» является единственным в Сибири и на Дальнем Востоке членом Международной ассоциации производителей бутилированной воды (IBWA) и обладателем сертификата NSF International на соответствие артезианской

воды глубокой очистки международным стандартам качества. Всего три завода в России, из которых «Чистая вода» - единственный региональный, обладают сертификатом NSF. «Росинка» гордится природной сбалансированностью минерального и солевого состава исправленной артезианской воды. Также «Росинка» разработала новый режим

поставки - в день заказа (обычно на следующий день) и разрабатывает новую технологию - производство воды высшего качества. Компания «Свежесть» поставляет воду, добытую и разлитую в экологически чистых районах Подмосковья. Кроме того, «Свежесть» - единственная компания, которая получила экологический сертификат на продукцию.

Таблица 5.1. Ценовая политика основных конкурентов

Компания	Цена, руб.
Росинка-Новосибирск	145
Компания «Чистая вода»	163
Святой источник	150

5.3 Маркетинговая стратегия проекта

Цена производимой продукции принимается исходя из ситуации на рынке, учитывая, что она должна компенсировать понесенные издержки и способность формировать прибыль.

Таблица 5.2. Сбыт (Ценообразование)

Продукт / Вариант	Цена (руб.)	Метод определения
Керамический диспенсер в ассортименте	780	На уровне конкурентов
Кулер напольный компрессорный	4 500,00	На уровне конкурентов
Кулер настольный электронный	2 500,00	На уровне конкурентов
Одноразовые стаканчики	50	На уровне конкурентов
Подставка под бутыль	455	На уровне конкурентов
Подстаканник	400	На уровне конкурентов
Помпа механическая	355	На уровне конкурентов
Ручки для переноса бутылей	180	На уровне конкурентов
Санитарная обработка кулера	365	На уровне конкурентов
Средство для самостоятельной санитарной обработки	30	На уровне конкурентов
Чистая вода	154	На уровне конкурентов

Продажи будут осуществляться торговыми представителями, call-центр работает с 8:00 до 23:00 часов.

Доставка чистой воды и выбранного оборудования будет осуществляться в удобное для клиентов время домой, в офис или на дачу.

Таблица 5.4. Сбыт (Условия оплаты)

Продукт / Вариант	Описание
Керамический диспенсер в ассортименте	Продажа по факту
Кулер напольный компрессорный	Продажа по факту
Кулер настольный электронный	Продажа по факту
Одноразовые стаканчики	Продажа по факту
Подставка под бутыль	Продажа по факту
Подстаканник	Продажа по факту
Помпа механическая	Продажа по факту
Ручки для переноса бутылей	Продажа по факту
Санитарная обработка кулера	Продажа по факту
Средство для самостоятельной санитарной обработки	Продажа по факту
Чистая вода	Продажа по факту

Таблица 5.4. Сбыт (Запас)

Продукт / Вариант	Описание
Керамический диспенсер в ассортименте	Запас готовой продукции: 5%
Кулер напольный компрессорный	Запас готовой продукции: 5%
Кулер настольный электронный	Запас готовой продукции: 5%
Одноразовые стаканчики	Запас готовой продукции: 5%
Подставка под бутыль	Запас готовой продукции: 5%
Подстаканник	Запас готовой продукции: 5%
Помпа механическая	Запас готовой продукции: 5%
Ручки для переноса бутылей	Запас готовой продукции: 5%
Санитарная обработка кулера	Запас готовой продукции: 5%
Средство для самостоятельной санитарной обработки	Запас готовой продукции: 5%
Чистая вода	Запас готовой продукции: 5%

Бутыль 19 литров является собственностью компании и возвратной тарой. При получении бутыли подписывается акт приема-передачи оборотной тары, при возврате бутыли подписывается акт возврата. Бутыли предоставляются организациям на срок не более 1 месяца.

6. Организационный план

Весь организационный цикл разбивается на несколько крупных этапов.

Таблица 6.1. График реализации проекта

Период (год, кв.)

2010

2011

2012

Этапы реализации проекта

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

Получение лицензий и др. разрешений

*

*

*

Покупка бутылей

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

Строительство и монтаж оборудования

*

*

Покупка автомобилей

*

*

*

*

Производство чистой воды

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

Таблица 6.2. Реализация проекта

Название	Длительность	Дата начала	Дата окончания
Покупка бутылей 1	5	01.05.2010	06.05.2010
Покупка бутылей 2	5	01.12.2010	06.12.2010
Покупка бутылей 3	5	01.06.2011	06.06.2011
Покупка бутылей 4	5	01.12.2011	06.12.2011
Покупка бутылей 5	5	01.06.2012	06.06.2012
Получение лицензии и др. разрешений	77	15.01.2010	02.04.2010
Покупка автомобиля 6	30	01.11.2011	01.12.2011
Покупка автомобиля 7	30	01.08.2012	31.08.2012
Производство [Чистая вода]	0	01.05.2010	…
Производство [Кулер напольный компрессорный]	0	08.06.2010	…
Производство [Кулер настольный электронный]	0	08.06.2010	…
Производство [Одноразовые стаканчики]	0	08.06.2010	…
Производство [Подстаканник]	0	08.06.2010	…
Производство [Помпа механическая]	0	08.06.2010	…
Производство [Санитарная обработка кулера]	0	08.06.2010	…
Производство [Средство для самостоятельной санитарной обработки]	0	08.06.2010	…

7. Финансовый план

7.1 Условия и допущения, принятые для расчета

Оценка эффективности инвестиций в проект, являющийся предметом настоящего бизнес-плана, а также способности заемщика обслужить инвестиционный кредит, осуществлена с помощью финансовой модели.

Периодом планирования (шагом расчета) модели является месяц в 2007 году, квартал в 2010 и 2011 год.

Эффективность проекта оценена в соответствии с международной практикой по двум показателям - чистой текущей стоимости дисконтированных потоков наличности (NPV) и внутренней нормой доходности (IRR).

В основу финансовой модели положены следующие предпосылки:

. финансовый год начинается в январе.

. основная валюта проекта - рубли (руб.). Валюта для расчета на внешнем рынке - Доллар США ($ US).

. Курс на момент ввода: 1 $ US = 26.450 руб.

Таблица 7.1. Темпы роста / падения курса, (руб.)

1 год	26,00
2 год	25,00
3 год	24,00

. Ставка дисконтирования денежных потоков принята в размере стоимости заемного капитала - 15%;

Таблица 7.2. Ставка рефинансирования

Валюта	1 год	2 год	3 год
Рубли	10,50	9,20	8,00
Доллар	0,00	0,00	0,00

Таблица 7.3. Инфляция (%)

Объект	1 год	2 год	3 год
Сбыт	8,5	7,8	7,1
Прямые издержки	8,5	7,1
Общие издержки	8,5	7,8	7,1
Зарплата	8,5	7,8	7,1
Недвижимость	8,5	7,8	7,1

. Источником инвестиций в объеме 4 259 459,59 рублей является банковский кредит с оплатой за пользование заемными средствами в размере 15% годовых.

. Бухгалтерский баланс на начало проекта (01.01.2007) принимается нулевым.

. Все показатели эффективности проекта рассчитываются с учетом выплат, связанных с обслуживанием кредита.

. Цены на сырье и готовую продукцию (при расчетах затрат и доходов) взяты с учетом конъюнктуры соответствующих внутреннего и внешних рынков.

. Все запасы сырья и готовой продукции учитываются по системе LIFO.

. При расчете амортизации приобретенных активов в рамках данного проекта приняты следующие условия:

стоимость оборудования списывается линейным методом;

годовая амортизация оборудования 20%, автомобилей 15%;

срок полезного использования оборудования 5 лет;

ликвидационная стоимость активов принимается за 0 рублей.

. Финансовая модель построена исходя из того, что выход на производственную мощность (80 бутылей в час или 80% от мощности оборудования) запланирован в 2010 году.

Объем производства в первый месяц реализации проекта (мае) - 350 бутылей. К концу 2011 года - 11 250 бутылей в месяц.

Несмотря на это, модель демонстрирует высокую эффективность проекта, что подтверждается следующими показателями:

чистая текущая стоимость дисконтированных потоков наличности за цикл жизни проекта составляет 15 757 835 рублей;

срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования всех денежных потоков - 26 месяцев;

внутренняя норма доходности проекта (IRR) составляет 109,70%.

Получив указанный финансовый результат и проанализировав динамику продаж и рост объема выпуска продукции за три года, можно сделать вывод о необходимости технического перевооружения - замены оборудования на более высокопроизводительное с целью наращивания объемов выпускаемой продукции и увеличения оборота. Компания «Оборудование для воды» осуществляет выкуп старого оборудования в зачет поставки нового. На следующем этапе рекомендуется приобретать линию розлива производительностью 450 бутылей в час.

7.2 Исходные данные

Налоговое окружение

Название налога	База	Период	Ставка
УСНО (доходы-расходы)	Прибыль	Месяц	15%
УСНО (минимальный налог 1%)	Объем продаж	Год	1%
ЕСН	Зарплата	Месяц	14.2%

Номенклатура и цены продукции

Продукт / Вариант	Цена (руб.)
Чистая вода	154
Помпа механическая	355
Кулер настольный электронный	2 500
Кулер напольный компрессорный	4 500
Санитарная обработка кулера	365
Средство для самостоятельной санитарной обработки	30
Одноразовые стаканчики	50
Подстаканник	400
Ручки для переноса бутылей	180
Керамический диспенсер в ассорт.	780
Подставка под бутыль	455

7.3 План производства

Таблица 7.4. Планируемый объем производства (шт.)

Продукт / Вариант	1.08	2.08	3.08	4.08	5.08	6.08	7.08	8.08	9.08	10.08	11.08	12.08
Керамический диспенсер в ассортименте.						7	10	14	18	20	22	25
Кулер напольный компрессорный						5	8	10	12	15	17	20
Кулер настольный электронный						5	8	10	12	15	17	20
Одноразовые стаканчики						100	120	150	160	170	180	190
Подставка под бутыль						20	20	20	20	20	20	20
Подстаканник						30	30	30	30	30	30	30
Помпа механическая						10	10	10	10	10	10	10
Ручки для переноса бутылей						10	10	10	10	10	10	10
Санитарная обработка кулера						2	4	5	7	8	9	10
Средство для самостоятельной санитарной обработки						5	7	10	13	14	15	15
Чистая вода					350	920	1750	2700	3600	4400	5300	6200

Таблица 7.5. Планируемый объем производства (шт.), (Продолжение)

Продукт / Вариант	Ед. изм.	1 кв. 2011	2 кв. 2011	3 кв. 2011	4 кв. 2011	2012
Керамический диспенсер в ассортименте.	шт.	80	100	120	150	780
Кулер напольный компрессорный	шт.	60	60	60	60	240
Кулер настольный электронный	шт.	60	60	60	60	240
Одноразовые стаканчики	комплект	640	800	970	1050	4200
Подставка под бутыль	шт.	60	60	60	60	240
Подстаканник	шт.	90	90	90	90	360
Помпа механическая	шт.	30	30	30	30	120
Ручки для переноса бутылей	шт.	30	30	30	30	120
Санитарная обработка кулера	шт.	30	30	30	30	120
Средство для самостоятельной санитарной обработки	шт.	45	45	45	45	180
Чистая вода	бутыль	27600	36560	45000	5380	298120

7.4 Определение затрат

Таблица 7.6 Суммарные прямые издержки

Продукт / Вариант	Ед.изм.	Руб.
Керамический диспенсер в ассортименте	шт.	600
Кулер напольный компрессорный	шт.	5000
Кулер настольный электронный	шт.	2000
Одноразовые стаканчики	комплект	30
Подставка под бутыль	шт.	350
Подстаканник	шт.	200
Помпа механическая	шт.	300
Ручки для переноса бутылей	шт.	100
Санитарная обработка кулера	шт.	20
Средство для самостоятельной санитарной обработки	шт.	20
Чистая вода	бутыль	7,07

Таблица 7.7. Прямые издержки Чистая вода

Наименование	Расход	Руб.
Материалы и комплектующие		7,07
Вода	0,019	1
Дезинфицирующее средство «Neoseptal PE 15»	1	0,01
Моющее средство «Neomoskan FA 510»	1	0,06
Пробка	1	2
Этикетка (необычный дизайн - отказ от традиционны	1	5
Сдельная зарплата		0
Другие издержки		0
Всего		7,07

Таблица 7.8. Прямые издержки Помпа механическая

Наименование	Расход	Руб.
Материалы и комплектующие		300
Помпа	1	300
Всего		300

Таблица 7.9. Прямые издержки Кулер настольный электронный

НаименованиеРасходРуб.
Материалы и комплектующие		2000
Кулер настольный электронный	1	2000
Всего		2000

Таблица 7.10. Прямые издержки Кулер напольный компрессорный

НаименованиеРасход(руб.)
Материалы и комплектующие		5000
Кулер напольный компрессорный	1	5000
Всего

Таблица 7.11. Прямые издержки Санитарная обработка кулера

НаименованиеРасходРуб.
Материалы и комплектующие		20
Санитарная обработка кулера	1	20
Всего		20

Таблица 7.12. Прямые издержки Средство для самостоятельной санитарной обработки

Наименование	Расход	Руб.
Материалы и комплектующие		20
Средство для самостоятельной санитарной обработки	1	20
Всего		20

Таблица 7.13. Прямые издержки Одноразовые стаканчики

Наименование	Расход	Руб.
Материалы и комплектующие		30
Одноразовые стаканчики	1	30
Всего		30

Таблица 7.14. Прямые издержки Подстаканник

НаименованиеРасходРуб.
Материалы и комплектующие		200
Подстаканник магнитный	1	200
Всего		200

Таблица 7.15. Прямые издержки Ручки для переноса бутылей

НаименованиеРасходРуб.
Материалы и комплектующие		100
Ручка для переноса бутылей	1	100
Всего		100

Таблица 7.16. Прямые издержки Керамический диспенсер

НаименованиеРасходРуб.
Материалы и комплектующие		600
Керамический диспенсер в ассортименте.	1	600
Всего		600

Таблица 7.17. Прямые издержки Подставка под бутыль

НаименованиеРасходРуб.
Материалы и комплектующие		350
Подставка под бутыль	1	350
Всего		350

Таблица 7.18. Общие издержки

Название	Сумма (руб.)	Платежи
Управление
Аренда офисного помещения	75 000,00	Ежемесячно, с 1 по 36 мес.
Оплата мобильной связи 1	3 500,00	Ежемесячно, с 5 по 36 мес.
Оплата мобильной связи 2	3 500,00	Ежемесячно, с 10 по 36 мес.
Оплата мобильной связи 3	3 500,00	Ежемесячно, с 12 по 36 мес.
Оплата мобильной связи 4	3 500,00	Ежемесячно, с 16 по 36 мес.
Оплата мобильной связи 5	3 500,00	Ежемесячно, с 20 по 36 мес.
Оплата мобильной связи 6	3 500,00	Ежемесячно, с 23 по 36 мес.
Оплата мобильной связи 7	3 500,00	Ежемесячно, с 32 по 36 мес.
Производство
Аренда подсобных помещений	12 000,00	Ежемесячно, весь проект
Аренда производтственного помещения	60 000,00	Ежемесячно, весь проект
Аренда складского поемещения	28 000,00	Ежемесячно, весь проект
Затраты на страховку автомобилей	49 500,00	По сложной схеме
Затраты на топливо 1 + Затраты на ремонт	35 000,00	Ежемесячно, с 5 по 36 мес.
Затраты на топливо 2 + Затраты на ремонт	40 000,00	Ежемесячно, с 13 по 36 мес.
Затраты на топливо 3 + Затраты на ремонт	45 000,00	Ежемесячно, с 22 по 36 мес.
Затраты на топливо 4 + Затраты на ремонт	50 000,00	Ежемесячно, с 32 по 36 мес.
Затраты на электроэнергию	252 744,00	По сложной схеме
Непредвиденные расходы	15 000,00	Ежемесячно, с 5 по 5 мес.
Оплата услуг аккредитованной лаборатории	12 000,00	Ежемесячно, с 5 по 36 мес.
Прочие расходы	42 000,00	Ежемесячно, с 5 по 36 мес.
Маркетинг
Бесплатные брендированные кулеры	15 600,00	Ежемесячно, с 5 по 7 мес.
Дегустации воды	46 250,00	Ежемесячно, с 5 по 8 мес.
Купоны в телегидах	60 000,00	Ежемесячно, с 5 по 8 мес.
Листовки 10 000 штук - 2007	4 500,00	Ежемесячно, с 5 по 8 мес.
Листовки 10 000 штук - 2010	4 500,00	Ежемесячно, с 17 по 20 мес.
Листовки 10 000 штук - 2011	4 500,00	Ежемесячно, с 29 по 32 мес.
Наружная реклама 2007	60 000,00	Ежемесячно, с 5 по 8 мес.
Наружная реклама 2010	60 000,00	Ежемесячно, с 17 по 20 мес.
Наружная реклама 2011	60 000,00	Ежемесячно, с 29 по 32 мес.
Разработка торговой марки	30 000,00	Разовый платеж 01.03.2007
Сувенирка пакеты	20 000,00	Раз в год, с 5 по 36 мес.
Сувенирка стакан стеклянный	30 000,00	Ежемесячно, с 5 по 8 мес.
ТВ новости (сюжет) 30	30 000,00	Разовый платеж 01.05.2007
Этикетка (необычный дизайн)	5	Ежемесячно, весь проект

Таблица 7.19. Кредиты

Название	Дата	Сумма (руб.)	Срок	Ставка%
Кредит	01.01.2010	5 936 580,89	1079 дней	15,00
Собственные средства	01.01.2010	3 000 000,00	35 мес.

Таблица 7.20. Лизинг

Название	Дата приобретения	Сумма	Срок лизинга
Автомобиль 1	05/2010	455213,43	31
Автомобиль 2	09/2010	467762,05	26
Автомобиль 3	12/2010	474165,07	24
Автомобиль 4	04/2011	486448	16
Автомобиль 5	08/2011	498781	8

Прибыли-убытки

Таблица 7.21. Прибыли-убытки (руб.)

Строка	1.08	2.08	3.08	4.08	5.08	6.08	7.08	8.08
Валовый объем продаж					55 386	224 306	382 717	555 491
Налоги с продаж					554	2 243	3 827	5 555
Чистый объем продаж					54 832	222 063	378 890	549 936
Материалы и комплектующие					3 642	72 873	104 652	131 067
Суммарные прямые издержки					3 642	72 873	104 652	131 067
Валовая прибыль					51 190	149 190	274 237	418 869
Административные издержки	75 000	75 512	76 027	76 545	80 664	81 214	81 768	82 326
Производственные издержки	100 000	100 682	101 369	102 060	179 159	159 325	160 412	161 506
Маркетинговые издержки	5	5	30 416	5	273 697	223 836	225 363	210 540
Зарплата административного персонала	119 910	120 728	144 704	180 657	293 370	295 371	297 386	299 415
Зарплата производственного персонала					99 746	100 426	101 111	101 801
Зарплата маркетингового персонала					241 737	243 386	245 046	246 718
Суммарные постоянные издержки	294 915	296 927	352 516	359 268	1 168 373	1 103 558	1 111 086	1 102 305
Амортизация	45 018	45 018	45 018	45 018	59 703	59 703	59 703	59 703
Проценты по кредитам					4 903	18 542	30 763	41 133
Суммарные непроизводственные издержки	45 018	45 018	45 018	45 018	64 606	78 245	90 466	100 836
Другие издержки	57 474	12 474	12 474	12 474	570 963	16 077	16 077	16 077
Убытки предыдущих периодов		397 407	751 825	1 161 833	1 578 593	3 331 345	4 380 036
Прибыль до выплаты налога	-397 407	-751 825	-1 161 833	-1 578 593	-3 331 345	-4 380 036	-5 323 428	-6 123 777
Налогооблагаемая прибыль	-397 407	-751 825	-1 161 833	-1 578 593	-3 331 345	-4 380 036	-5 323 428	-6 123 777
Налог на прибыль
Чистая прибыль	-397 407	-751 825	-1 161 833	-1 578 593	-3 331 345	-4 380 036	-5 323 428	-6 123 777

Дисконтированный Кэш-фло

Таблица 7.22. Дисконтированный Кэш-фло (руб.)

Строка	1.08	2.08	3.08	4.08	5.08	6.08	7.08	8.08
Поступления от продаж					55 386	224 306	382 717	555 491
Затраты на материалы и комплектующие	450	450	450	450	43 309	117 560	142 749	165 873
Суммарные прямые издержки	450	450	450	450	43 309	117 560	142 749	165 873
Общие издержки	175 005	176 199	207 811	178 611	533 520	464 375	467 542	454 371
Затраты на персонал	105 000	105 716	126 711	158 194	555 913	559 706	563 524	567 368
Суммарные постоянные издержки	280 005	281 915	334 523	336 805	1 089 434	1 024 080	1 031 066	1 021 739
Налоги	14 910	15 012	17 993	22 464	78 940	79 478	80 020	80 566
Кэш-фло от операционной деятельности	-295 365	-297 377	-352 966	-359 718	-1 156 296	-996 812	-871 118	-712 687
Другие издержки подготовительного периода	45 000				554 886
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-45 000				-554 886
Собственный (акционерный) капитал	10 000
Займы	3 000 000				392 258	1 091 134	977 661	829 600
Выплаты в погашение займов
Выплаты процентов по займам					4 903	18 542	30 763	41 133
Лизинговые платежи	57 492	57 492	57 492	57 492	75 780	75 780	75 780	75 780
Выплаты дивидендов
Кэш-фло от финансовой деятельности	2 952 508	-57 492	-57 492	-57 492	311 575	996 812	871 118	712 687
Баланс наличности на начало периода		2 612 143	2 257 275	1 846 817	1 429 607	30 000	30 000	30 000
Баланс наличности на конец периода	2 612 143	2 257 275	1 846 817	1 429 607	30 000	30 000	30 000	30 000

Таблица 7.23. Дисконтированный Кэш-фло (руб.). Продолжение.

Строка	9.08	10.08	11.08	12.08	1 кв. 2011 г.	2 кв. 2011 г.	3 кв. 2011 г.	4 кв. 2011 г	2012 год
Поступления от продаж	729 194	880 977	1 051 279	1 231 375	4 575 504	6 005 188	7 408 251	8 857 803	44 162 314
Затраты на материалы и комплектующие	196 981	218 727	242 404	274 629	793 579	873 838	953 821	1 033 567	4 302 816
Суммарные прямые издержки	196 981	218 727	242 404	274 629	793 579	873 838	953 821	1 033 567	4 302 816
Общие издержки	245 500	250 896	252 607	258 102	801 316	971 097	975 816	1 005 974	4 191 943
Затраты на персонал	650 430	693 138	697 867	741 422	1 959 591	2 211 863	2 407 192	2 489 205	9 897 848
Суммарные постоянные издержки	895 930	944 034	950 474	999 525	2 760 907	3 182 959	3 383 008	3 495 179	14 089 790
Другие поступления
Налоги	92 361	98 426	99 097	105 282	322 703	314 084	341 821	353 467	4 296 048
Кэш-фло от операционной деятельности	-456 078	-380 210	-240 695	-148 061	698 315	1 634 306	2 729 601	3 975 590	21 473 659
Затраты на приобретение активов								441 944	405 026
Другие издержки подготовительного периода				581 930		525 674		545 791	491 427
Поступления от реализации активов
Продажа прав собственности
Кэш-фло от инвестиционной деятельности				-581 930		-525 674		-987 734	-896 453
Собственный (акционерный) капитал
Займы	580 244	532 729	398 192	922 530	96 349	88 200
Выплаты в погашение займов					293 281	647 196	2 171 270	2 050 497	2 268 431
Выплаты процентов по займам		48 386	55 045	60 023	71 554	185 771	160 528	108 141	16 575
Лизинговые платежи	75 780	97 474	97 474	120 985	315 612	389 108	450 191	480 732	1 532 769
Выплаты дивидендов
Кэш-фло от финансовой деятельности	456 078	380 210	240 695	729 991	-698 315	-1 108 632	-2 729 601	-2 547 804	-3 801 200
Баланс наличности на начало периода	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	412 654
Баланс наличности на конец периода	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	470 052	17 246 058

Баланс

Таблица 7.25. Баланс (руб.)

Строка	1.08	2.08	3.08	4.08	5.08	6.08	7.08	8.08
Денежные средства	2 612 143	2 257 275	1 846 817	1 429 607	30 000	30 000	30 000
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие					127	3 656	4 989	6 109
Незавершенное производство
Запасы готовой продукции						3 163	4 292	5 077
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы	450	900	1 350	1 800	41 340	79 334	114 969	147 869
Суммарные текущие активы	2 612 593	2 258 175	1 848 167	1 431 407	71 467	116 153	154 250	189 055
Основные средства	1 575 642	1 575 642	1 575 642	1 575 642	2 030 857	2 030 857	2 030 857	2 030 857
Накопленная амортизация	45 018	90 037	135 055	180 073	239 776	299 479	359 181	418 884
Остаточная стоимость основных средств:	1 530 624	1 485 605	1 440 587	1 395 569	1 791 081	1 731 378	1 671 675	1 611 973
Земля
Здания и сооружения
Оборудование	1 530 624	1 485 605	1 440 587	1 395 569	1 350 550	1 305 532	1 260 514	1 215 495
Предоплаченные расходы
Другие активы					440 531	425 846	411 162	396 478
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ	4 143 217	3 743 780	3 288 754	2 826 976	1 862 547	1 847 531	1 825 925	1 801 028
Отсроченные налоговые платежи					554	2 797	6 624	12 179
Краткосрочные займы	495 202	495 202	495 202	495 202	1 048 988	1 738 278	1 738 278	2 416 004
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства	495 202	495 202	495 202	495 202	1 049 542	1 741 075	1 744 902	2 428 183
Долгосрочные займы	4 035 422	3 990 403	3 945 385	3 900 367	4 134 351	4 476 492	5 394 450	5 486 622
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000
Резервные фонды
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль	- 397 407	- 751 825	-1161 833	-1578 593	- 3 331 345	-4380 036	-5323 428	- 6 123 777
Суммарный собственный капитал	- 387 407	- 741 825	-1151 833	-1568 593	- 3 321 345	-4370 036	-5313 428	- 6 113 777
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	4 143 217	3 743 780	3 288 754	2 826 976	1 862 547	1 847 531	1 825 925	1 801 028

Таблица 7.25. Баланс (руб.) (Продолжение)

Строка	9.08	10.08	11.08	12.08	1 кв. 2011 г.	2 кв. 2011 г	3 кв. 2011 г	4 кв. 2011 г	2012 год
Денежные средства	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	536 059	22 722 328
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие	7 592	8 636	9 744	11 254	12 805	14 038	15 286	16 432	21 233
Незавершенное производство
Запасы готовой продукции	6 207	6 969	7 737	8 886	8 951	9 035	9 154	9 154	9 154
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы	178 193	206 256	231 746	254 665	309 316	337 991	342 381	322 526
Суммарные текущие активы	221 991	251 861	279 226	304 805	361 073	391 064	396 820	884 171	22 752 715
Основные средства	2 030 857	2 498 621	2 498 621	2 972 786	2 972 786	3 459 234	3 958 014	4 466 249	1 043 882
Накопленная амортизация	478 587	556 280	633 974	731 425	1 023 776	1 389 095	1 816 761	2 275 601	68 678
Остаточная стоимость основных средств:	1 552 270	1 942 341	1 864 647	2 241 362	1 949 010	2 070 139	2 141 253	2 190 648	975 203
Земля
Здания и сооружения
Оборудование	1 170 477	1 125 458	1 080 440	1 035 422	900 367	765 312	630 257	495 202
Предоплаченные расходы
Другие активы	381 793	816 882	784 207	1 205 940	1 048 643	1 304 827	1 510 996	1 695 447	975 203
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ	1 774 261	2 194 202	2 143 874	2 546 166	2 310 083	2 461 203	2 538 073	3 074 819	23 727 918
Отсроченные налоговые платежи	19 471	28 281	38 794	51 107	52 618	121 678	206 873	272 899	540 308
Краткосрочные займы	3 179 761	4 433 139	5 624 135	6 650 694	6 569 833	6 194 534	4 040 485	1 682 413
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства	3 199 232	4 461 420	5 662 948	6 701 801	6 622 452	6 316 212	4 247 357	1 955 312	540 308
Долгосрочные займы	5 243 407	4 912 829	4 042 332	4315017	3 877 055	3 730 638	3 458 839	3 000 000
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000
Резервные фонды
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль	-6678 377	-7 190 047	- 7 571 386	- 8 480 851	- 8 199 423	- 5 178 124	- 1 890 492	23 177 611
Суммарный собственный капитал	- 6 668 377	- 7 180 047	- 7 561 386	- 8 470 851	- 8 189 423	-7 585 464	-5 168 124	- 1 880 492	23 187 611
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	1 774 262	2 194 202	2 143 894	2545967!	2 310 083	2 461 386	2 538 072	3 074 820	23 727 918

7.6 Показатели экономической эффективности

Таблица 7.26 Показатели экономической эффективности (по годам)

Показатель	2010	2011	2012
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	141,5	10,4	329,9
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	141,3	9,8	329,1
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)	166,5	176,6	213,4
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)	4,1	14,3	41,7
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)	3,6	11,9	4,2
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	312,8	348,6	27,3
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %	200,3	143,1	0,0
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %	269,8	170,6	0,0
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %	-293,1	-149,6	37,5
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %	78,0	86,1	89,7
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %	-1717,4	-280,5	46,3
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %	-1717,4	-280,5	39,3
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	-26701,3	-19488,4	183,3
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %	-2992,5	-3536,8	1636,3
Рентабельность инвестиций (ROI), %	-2558,7	-2987,7	164,9
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	141,5	10,4	329,9

Таблица 7.27 Показатели экономической эффективности (по периодам)

Показатель	1.08	2.08	3.08	4.08	5.08	6.08	7.08	8.08
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	527,58	456,01	373,21	289,06	6,81	6,67	8,84	7,79
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	527,58	456,01	373,21	289,06	6,8	6,28	8,31	7,73
Чистый обороотный капитал (NWC), руб.	2117391	1762972	1352965	936205	-978074	-1624921	-1590652	-2239128
Чистый обороотный капитал (NWC),$	80052	65371	49204	33392	-34215	-55751	-53526	-73899
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)					343,77	128,24	135,32	140,6
Коэфф. оборачиваем. Дебиторской задолженности (ST)
Коэфф. оборачиваем. Кредиторской задолженности (ST)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала(NСT)					-0,67	-1,64	-2,86	-2,95
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)					0,37	1,54	2,72	4,09
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)					0,35	1,44	2,49	3,66
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	109,35	119,81	135,02	155,49	278,32	336,53	391	439,46
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %	97,4	106,59	119,97	137,97	221,97	242,3	295,44	304,64
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %	263,65	268,6	273,87	279,48	230,83	258,55	322,7	340,37
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %	-1169,47	-604,67	-385,52	-280,22	-156,08	-142,28	-134,36	-129,46
Коэффициент покрытия процентов (TIE)					-678,42	-235,22	-172,05	-147,88
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %					93,36	67,18	72,38	76,17
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %					-6075,55	-1972,43	-1405,01	-1113,54
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %					-6075,55	-1972,43	-1405,01	-1113,54
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	-182,53	-399,52	-754,37	-1323,39	-55936,74	-45250,09	-41414,09	-38869,76
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %	-311,56	-607,29	-967,8	-1357,38	-2231,96	-3035,76	-3821,38	-4558,72
Рентабельность инвестиций (ROI), %	-115,1	-240,98	-423,93	-670,08	-2146,32	-2844,9	-3498,16	-4080,19
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	527,58	456,01	373,51	289,06	6,81	6,67	8,84	7,79

Таблица 7.28 Показатели экономической эффективности (по периодам)

	9.08	10.08	11.08	12.08	1 кв. 2011 г.	2 кв. 2011 г	3 кв. 2011 г	4 кв. 2011 г	2012 год
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	6,94	5,65	4,93	4,55	5,06	6,02	7,84	22,62	329,85
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	6,51	5,3	4,62	4,25	4,75	5,66	7,36	21,6	329,11
Чистый обороотный капитал (NWC), руб.	-2973241	-4209559	-5383702	-6396996	-6458640	-5976941	-4664988	-1897476	8715648
Чистый обороотный капитал (NWC),$	-96371	-133641	-167631	-195352	-189888	-165987	-122576	-47860	177850
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)	142,66	145,23	147,62	148,39	160,71	172,11	182,08	191,63	213,37
Коэфф. оборачиваем. Дебиторской задолженности (ST)
Коэфф. оборачиваем. Кредиторской задолженности (ST)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала(NСT)	-2,91	-2,49	-2,32	-2,29	-3,23	-4,58	-7,23	-21,33	6,7
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)	5,58	5,39	6,7	6,53	10,18	12,48	15,85	18,62	41,68
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)	4,88	4,77	5,83	5,75	8,72	10,62	13,36	14,83	4,2
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	475,84	427,23	452,7	432,68	450,8	341,5	205,4	27,26
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %	295,53	223,9	188,55	169,47	166,25	149,62	141	115,53
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %	337,79	252,93	216,79	192,52	194,21	175,76	167,29	145,02
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %	-126,61	-130,56	-128,35	-130,06	-128,51	-133,71	-141,41	-194,88	37,48
Коэффициент покрытия процентов (TIE)	-137,02	-129,62	-125,14	-117,52	-116,91	-123,28	-146,32	-453,25
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %	77,28	78,35	79,34	79,57	83,56	85,74	87,06	88,07	89,71
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %	-925,11	-824,39	-727,48	-695,67	-483,57	-335,57	-217,22	-85,56	45,26
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %	-925,11	-824,39	-727,48	-695,67	-483,57	-335,57	-217,22	-85,56	45,26
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	-36100	-34257	-32538	-33387	-29270	-23267	-18473	-6242	183
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %	-5162,8	-4442,09	-4872,59	-4540,45	-4923,63	-4186,72	-3443,83	-1593,01	1636
Рентабельность инвестиций (ROI), %	-4516,84	-3932,21	-4237,97	-3996,9	-4214,67	3562,13	-2902,71	-1269,14	164
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	6,94	5,65	4,93	4,55	5,06	6,02	7,84	22,62	329

8. Оценка рисков

Основные факторы, потенциально способные ухудшить финансовое положение проекта таковы:

. Снижение выручки (изменение цены и / или объемов производства).

. Увеличение текущих (эксплуатационных затрат).

При совместном воздействии изменения объема производства и эксплуатационных затрат инвестиционная привлекательность проекта сохраняется в широком диапазоне их сочетаний. Так, при снижении объемов производства на 10% и увеличении эксплуатационных издержек на 10%, простой срок окупаемости не превышает границу 32 месяцев.

Рассмотрим основные виды рисков на создаваемом производстве и основные пути из решения.

. Политические риски (связанные с нестабильностью налогового, земельного, хозяйственного законодательства РФ).Меры по снижению политических рисков, разработанные компанией:

выработка внутренней налоговой политики

. Юридические риски. Меры по снижению юридических рисков, разработанные компанией:

четкая и однозначная формулировка соответствующих статей в документах;

привлечение для оформления документов специалистов, имеющих практический опыт в этой области;

выделение необходимых финансовых средств для оплаты высококлассных юристов.

. Технические риски. Меры по снижению технических рисков, разработанные компанией:

ускоренная проработка (и получение гарантий от поставщиков) технологической увязки оборудования;

заключение контракта с условием «под ключ», включая все пусконаладочные работы и производство опытной партии.

. Производственные риски. Меры по снижению производственных рисков, разработанные компанией:

четкое календарное производственное планирование;

планирование складских запасов;

внедрение системы контроля качества.

. Внутренний социально-психологический риск. Меры по снижению социально-психологического риска, разработанные компанией:

грамотный подбор персонала;

внедрение системы стимулирования работников;

разработка справедливой системы оплаты труда.

. Маркетинговые риски. Меры по снижению маркетинговых рисков, разработанные компанией:

внедрение и реализация всех предусмотренных маркетинговых мероприятий.

. Финансовые риски. Меры по снижению финансовых рисков, разработанные компанией:

неотложное проведение исследования требований потребительских услуг;

разработка и внедрение системы качества и контроля потребительских услуг на всех стадиях.

Заключение

Бизнес-план является своего рода инструкцией к действиям. Это прогнозный сценарий развития бизнес процессов на предприятии. И от того, насколько качественно составлен бизнес-план зависит успех будущего предприятия.

В заключение хотелось бы отметить, малый срок окупаемости проекта и его финансовую устойчивость под влиянием неблагоприятных факторов.

В процессе составления бизнес-плана использовалась литература по маркетингу, бизнес планированию, учету рисков, бухгалтерскому учету и финансовому анализу.

Главная цель данной работы - создание новой компании по производству чистой воды. Компания получила названия «Аква-Москва». Компания будет заниматься производством, розливом и доставкой чистой воды клиентам.

Основная цель по бизнес-плану - это выход на полную мощность в 2012 году, возврат всех кредитов и получение прибыли.

В результате подготовки были выявлены и оценены:

производственные мощности установки по производству, изучены основные характеристики и технология производства чистой воды;

проведена оценка трудозатрат для предприятия, определены основные функции для работников, на основании составленной матрицы РАЗУ детально изучены и определены функции и основные задачи аппарата управления, определены зоны ответственности и участки контроля по работникам;

детально разработана маркетинговая стратегия продвижения товара, с использованием сувениров, промо-акций, подарков, бонусов и т.п.;

проведен расчет и построена экономическая модель предприятия до срока окупаемости, проведена оценка денежных потоков с учетом методики дисконтирования.

Предприятие рассчитывает на успех благодаря нескольким факторам.

Во-первых, это потенциал рынка. Рынок бутылированной воды в Москве очень большой. Поэтому найти свою нишу и закрепиться на этом рынке вполне решаемая задача в рамках рассматриваемого проекта.

Во-вторых. Используемое в производстве оборудование является высококачественным. Что позволит работать с высоким качеством и без перебоев.

В третьих, проект также считается экономически эффективным, исходя из рассчитанных показателей.

Таким образом, существует высокая вероятность получения положительных и прогнозируемых показателей, отраженных в бизнес-плане, в реальной жизни

Список литературы

1.  Экономика предприятия. Учебник./под ред. Волкова О.Н. - М. Инфра-М, 2001.

2.       Горемыкин В.А. Бизнес-план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес-плана. - 2-е изд. - М.: «Ось-89», 2003. - 576 с.

.        Золототоров В.Г. Инвестиционное проектирование. - Минск: «Экоперспектива», 2000.

.        Ковелло Дж. А, Хейзелгрен Б.Дж. Бизнес-планы. Полное справочное руководство. Перевод с англ. - М.: Лаборатория базовых знаний, 2002.

.        Кузин Б., Юрьев В., Шахдинаров Г. Методы и модели управления
фирмой. - Сб: Питер, 2001. - 432 с.

.        Леонтьева А.Д., Тимофеев Н.М. Бизнес-план при экономическом обосновании дипломных проектов производственного направления. - Владимир, ГТУ, 2000.

.        Петров К. Как разработать бизнес-план. Практическое пособие с примерами и шаблонами - М.: «Вильямс», 2007, 450 с.

.        Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями/ под ред. В.М. Попова - М.: АПК и ПРО, 1999.

.        Финансовое планирование./под ред. Поукока М.А., Тейлора А.X. М.:Инфра-М, 2001.

.        Старик Д.Э. Расчеты эффективности инвестиционных проектов.
Учебное пособие. - М.: Финстатинформ, 2001. - 131 с.

.        Стоянова Е.С. Финансы маркетинга. - М.: Перспектива, 1999.

.        Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. - М.: Финансы и статистика, 1999.

.        Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. - М.: Тандем, Экмос, 1999.

.        Чейз Р.Б., Эквилайн Н.Дж., Якобе Р.Ф. Производственный и операционный менеджмент. - М.: Вильяме, 2005. - 704 с.

.        Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. (Пятая редакция) - М.: Экономика, 2005. - 421 с.

.        Городецкая Л.А. Бизнес-план малого предприятия. «Финансовая газета. Региональный выпуск», №24, 1999

.        Иванов В. Как заинтересовать инвестора. «Финансовый директор», №4, 2007

.        Колесов В. Как не ошибиться при составлении бизнес-плана, «Финансовый директор», №5, 2006

.        Нерковский К. «Бизнес план - взгляд в будущее», «Финансовый директор», №8, 2006

.        Петухов В.В. Вода на благо людям, «Секрет фирмы» №10, 2006

.        Пупшис Т.Ф. Бизнес-план для бизнеса, «Современный бухучет», 2006, №3

.        Семенов В., Составление типовой модели бизнес-плана «Финансовая газета. Региональный выпуск», №32, 2003

.        Сисошвили С. Основы разработки бизнес-плана «АКДИ «Экономика и жизнь», №10, 2004

.        Сонин В.А. Конкурс бизнес-планов: ошибки проигравших и уроки победителей «Финансовый директор», №11, 2007

.        Щепотьев А.В., Бизнес-план, экономическая целесообразность и законодательная обязанность, Право и экономика», 2010, №1