Экономический анализ предприятия
1. О предприятии
финансовый кадровый нематериальный актив
Строительство фабрики началось в 1928 году, во время первой пятилетки. Это была одна из первых фабрик в СССР. Свою работу она начала в 1930 году.
Так как раньше не было электричества, то фабрика работала при дневном свете, ручная работа составляла до 80%. К 38-му году на фабрике появились электрические машины и паровые утюги.
После войны разрушенную фабрику удалось восстановить лишь к 1954 году. Тогда на фабрике выпускалась военная и верхняя одежда. Работало 10 швейных цехов и около 5 тысяч рабочих. С 1968 года начался пошив изделий из искусственного меха. «Знамя Индустриализации» неоднократно награждалась памятными знамёнами и грамотами. В 1980 году фабрика получила орден «Трудового Красного Знамени» за досрочное выполнение пятилетнего плана.
В начале 80-х годов в швейной отрасли сложилось неблагоприятное положение на потребительском рынке, вследствие того, что почти не обновлялся ассортимент изделий.
.12.96 ОАО «Знамя индустриализации» было перерегистрировано и занесено в государственный реестр субъектов хозяйствования за №27/137.
Форма собственности - частная.
Согласно Уставу управление в Обществе осуществляют общее собрание акционеров, наблюдательный совет, дирекция, директор. Руководство текущей деятельностью Общества осуществляют дирекция и директор.
Контроль за деятельностью общества осуществляет ревизионная комиссия (ревизор).
Акционерное общество обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах определения формы управления, принятия хозяйственных решений, сбыта оплаты труда и распределения чистой прибыли.
Общество может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности, направленные на извлечение прибыли.
Общество осуществляет следующие виды деятельности:
* производство кожаной одежды;
* производство спецодежды;
* производство остальной верхней одежды;
* производство головных уборов;
* производство другой одежды и принадлежностей;
* ремонт швейных изделий и изделий текстильной галантереи;
* оптовая торговля одеждой, кроме трикотажной одежды и чулочно-носочных изделий;
* розничная торговля текстильными изделиями;
* производство тепловой энергии самостоятельными котельными.
Основной вид деятельности ОАО «ЗИ» - пошив швейных изделий.
Общество может в установленном порядке создавать унитарные предприятия, филиалы и представительства, быть учредителем (участником) других хозяйственных товариществ и обществ.
Срок деятельности общества не ограничен.
Финансовый год общества соответствует календарному.
2. Приватизация
Уставный фонд предприятия составляет 1 105 483 рубля 50 копеек, разделен на пакет акций в количестве 1 228315 штук. По состоянию на 01.01.2017 года всего акционеров 3096 лица, в том числе акционеров - юридических лиц - 6
Государственный комитет по имуществу - 1 118 144 акции - 91,0307%
ООО «Аналитик» - 50 акций - 0,0041%
СЗАО «Агролинк» - 379 акций - 0,0309%
ООО «Акция» - 14 631 акций - 1,1911%
Витебский городской исполнительный комитет - 46 151 акция - 3,7573%
ООО «Андеграунд» - 390 акций - 0,0318%
Физические лица - 3090 чел. - 48 570 акций - 3,9541% от пакета: акционеры общества, работающие на предприятии в настоящее время - 262 человека - 3 743 акции - 0,3047%, бывшие работники предприятия - 2 527 человек - 32 934 акции - 2,6812%, сторонние акционеры 301 человек - 11 893 акций - 0,9682%.
. Обеспечение сырьем
Для выполнения производственной программы в 2017 году ОАО «Знамя индустриализации» необходимы денежные средства в размере 1,5 мл. рублей на приобретение основного сырья, вспомогательных материалов, фурнитуры.
На протяжении 2016 года, в рамках программы импортозамещения, ОАО «Знамя индустриализации» проводилась большая работа с такими предприятиями как РУПТП «Оршанский льнокомбинат» - поставщик льняных тканей для производства мужского и женского ассортимента, ОАО «Сукно» - поставщик драпов для мужского ассортимента, ОАО «Витебский комбинат шелковых тканей» - поставщик поливискозных подкладочных тканей, ОАО «Моготекс» - поставщик плащевых тканей для униформы силовых структур и специальных ведомств, РУП Барановичи «БПХО» - поставщик хлопчатобумажных тканей, ОАО «Камволь» - поставщик костюмных тканей.
У данных предприятий неоднократно приобреталось сырье для выполнения производственной программы ОАО «Знамя индустриализации».
Заключены договора с указанными предприятиями на поставку тканей и в 2017 году. Неоднократно приобретались образцы (купоны) для разработки новых моделей, изготовления образцов и дальнейшей поставки их на рынок Республики Беларусь с целью изучения спроса.
Один из основных видов выпускаемого ассортимента - это мужские и женские изделия из современных плащевых тканей, свойства которых могут быть: 100% ПЭ, бондированные, ламинированные, хлопкосодержащие, с эффектом жатости, перламутра, с купонными принтами, принты по всей поверхности ткани.
Производителем плащевых тканей является ОАО «Моготекс». Однако предлагаемые артикула плащевых тканей могут использоваться только для производства спецодежды, униформы силовых структур.
В 2017 году планируются закупки у следующих производителей: ОАО «Камволь» - 50,0 тыс. п.м.; РУПТП «Оршанский льнокомбинат» - 10,0 тыс. п.м.; ОАО «Сукно» - 10,0 тыс. п.м.; ОАО «Моготекс» - 25,0 тыс. п.м.; РУП «БПХО» - 5,0 тыс. п.м., ОАО «Лента» - 50 тыс. м.п.
Предприятие при выпуске ассортимента изделий для рынка Республики Беларусь использует всевозможную фурнитуру, особенно велико разнообразие «молний» - застежек: разъемные и неразъемные комплекты с декоративными брелками, потайные, брючные; используется большая цветовая гамма.
Большую работу по улучшению качества и расширению ассортимента проводят белорусские производители фурнитуры - плечевых накладок, вешалок-плечиков, упаковочных пакетов, потребительские свойства которых соответствуют требуемым параметрам, ценовому фактору и используется на ОАО «Знамя индустриализации». К ним относятся такие предприятия как ООО «АнтинеяПрайм» г. Минск - производитель плечевых накладок; ОДО «Полипресс» г. Гомель - производитель вешалок-плечиков; СООО «Латпласт» г. Витебск - производитель упаковочных пакетов для верхней одежды; ОАО «Лента» г. Могилев - производитель эластичных тесьм от 0,3 см до 4,0 см, тесьмы-вешалки, атласных лент, репсовых тесьм, контактных лент, кружевные тесьмы.
Основным поставщиком ярлыков и фирменных этикеток торговой марки VIVA LADY, DOMINION является производитель ИП Дадеркин А.В.
ООО «Фурнитоп» является поставщиком подкладочных, клеевых материалов, утеплителей, бортовок, фильца, прокламелина, фурнитуры (нитки, фиксаторы, наконечники, кнопки, клеевые кромки).
Поставщиком разнообразных видов и типов молний, то есть металлических, витых, тракторных является ЧП «Гамма Фурнитура» г. Минск.
Производителем молний в Республике Беларусь является ОАО «Минский экспериментально-фурнитурный завод», однако продукция, выпускаемая данным предприятием, не соответствует требованиям нашего ассортимента, т.к. данное предприятие производит молнии для обувной промышленности.
В связи с вышеизложенным, ОАО «Знамя индустриализации» в течение 2016 года осуществляла закупки основного сырья и фурнитуры у предприятий-изготовителей, постоянно проводится большая работа над программой импортозамещения.
Наименование ресурсовОсновные поставщикиЦена поставщикаУсловия поставкиООО «Легпромторг», Россия1. Ткани пальтовые$10-15Оплата в течение 30 дней с даты полученияООО «Спектр-Плюс» Россия2. Ткани костюмные, плащевые, фурнитура$4-7Оплата в течение 20 дней с даты полученияЧТУП «Фурнитоп» г. Минск3. Прикладные материалы: подкладка, клеевые прокладочные материалы, металлофурнитура3600-6900 бел. Руб.Оплата в течение 30 дней с даты полученияОАО «Витебские ковры», г. Витебск4. Ватин2500 бел. рубОплата в течение 30 дней с даты полученияООО «Антинея Прайм», г. Минск5. Плечевые накладки3341-3500 бел. руб.Оплата в течение 10 дней с даты полученияОДО «Полипресс» г. Минск6. Вешалки-плечики, пакеты упаковочные2977-5798 бел. руб.Оплата в течение 15 дней с даты полученияЧПТУП «Уминекс»Суперсинт 60 гр. - 250 гр.8000-24000 бел. рубОплата в течение 10 дней с даты полученияОАО «Моготекс», г. Могилев8. Ткани плащевые для спецодежды23232 бел. рубОплата в течение 30 дней с даты полученияООО «Белпромфурнитура» г. Минск10. Пуговицы костюмные, пальтовые, плащевые673-1095 бел. руб.Оплата в течение 30 дней с даты получения10. ЧТПУП «Гамма фурнитура» г. Минск11. Молнии 18 см - 170 см1620-7450 бел. руб.Оплата в течение 30 дней с даты полученияООО «Евроконтраст» г. Минск12. Пакеты упаковочные676-1156 бел. руб.Оплата в течение 20 дней с даты получения
4. Анализ финансово-хозяйственной деятельности
ОАО «Знамя индустриализации» является крупным производителем мужской и женской верхней одежды в Республике Беларусь, имеющим многолетнюю историю. Продукция, производимая Акционерным обществом, пользуется спросом как в Республике Беларусь, так и за ее пределами.
На сегодняшний день продукция, производимая Акционерным обществом, представлена следующими торговыми марками:
·DOMINION (классическая мужская одежда)
Продукцию, производимую под торговой маркой «DOMINION», отличают высокое качество исполнения, использование при производстве исключительно высококачественного сырья и прикладных материалов ведущих производителей дальнего и ближнего зарубежья. При создании моделей коллекции под данной торговой маркой учитываются все требования мировых трендов, запросы и требования современного делового мужчины, для которого классическая одежда является неотъемлемым атрибутом повседневной жизни.
·VIVA LADY (женская классическая одежда)
Изделия, выпускаемые под торговой маркой «VIVA LADY», отличают высокое качество, приемлемый уровень цен, доступный для массового потребителя, разнообразный ассортимент продукции, ориентированный на достаточно разнообразные сегменты рынка. Данная торговая марка широко известна на рынке.
Ниже приведен перечень продукции, производимой Акционерным обществом:
мужской деловой костюм (пиджак, брюки);
женский деловой костюм (жакет, брюки, юбка, бриджи, сарафан, платье);
мужская верхняя одежда (пальто, полупальто, плащи, куртки);
женская верхняя одежда (пальто, полупальто, плащи, куртки);
мужская одежда для отдыха (брюки, шорты, бриджи);
женская одежда для отдыха (брюки, шорты, бриджи, платья);
одежда для детей младшего и среднего школьного возраста (пиджак, брюки, юбка, сарафан).
Продукция Акционерного общества сертифицирована товарными знаками качества Республики Беларусь и Российской Федерации, соответствует требованиям системы менеджмента качества ИСО 9001 и санитарно-эпидемиологическим требованиям.
Анализ производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Знамя индустриализации» за 2012-2016 гг. представлен в таблице
Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Знамя индустриализации» за 2012-2016 гг.
№ п/пПоказателиЕд. изм.годы201220132014201520161Объем производства промышленной продукции в фактических ценахтыс. руб.725472856447600070812Индекс изменения объемов производства в фактических ценах%162,1100,488,593,1118,03Объем производства в натуральном выражении, всеготыс. шт.4294664694349554Индекс изменения объема производства в натуральном выражении%104,9108,6100,692,5220,05Выручка от реализации продукции (работ, услуг) в отпускных ценах (без НДС и налогов и сборов из выручки)тыс. руб.598775756688660870606Индекс изменения выручки от реализации продукции%144,8126,588,398,8106,87Прибыль от реализации продукции (работ, услуг)тыс. руб.932499-35608Индекс изменения прибыли от реализации продукции (работ, услуг)%87,753,5-71,3009Рентабельность реализованной продукции%18,47,0-5,00,01010Инвестиции в основной капиталтыс. руб.362393117241711Индексы изменения инвестиций в основной капитал%28,9108,829,720,670,812Использование производственных мощностей по продукции швейной промышленности%83,583,583,581,581,513Среднесписочная численность работающихчел.763725669664684в том числе, ПППчел.73770064564466514Индекс изменения среднесписочной численности работающих%98,395,092,399,3103,3
Рост объемов производства в натуральном выражении связан с производством трикотажных изделий. За 2016 г. изделий из трикотажа произведено 707,0 тыс. шт. на площадях Акционерного общества. С целью повышения эффективности деятельности организации, в октябре 2016 г. в г. Барань (Витебская область, Оршанский район) начал функционировать филиал по пошиву трикотажных изделий. За отчетный период (с октября 2016 года) филиалом произведено 20,0 тыс. шт. изделий из трикотажа.
Факторами отрицательно влияющими на эффективность работы Акционерного общества, являются:
необходимость направлять значительные оборотные средства на оплату процентов и уплата основного долга по ранее взятым банковским кредитам приводит к вымыванию оборотных средств и ухудшению финансового положения Акционерного общества.
- законодательством Республики Беларусь предусмотрено, что при экспорте товаров с территории одного государства-члена Евразийского экономического союза на территорию другого государства-члена налогоплательщиком государства-члена, с территории которого вывезены товары, применяются нулевая ставка НДС при представлении в налоговый орган перечня документов, в том числе, заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа государства-члена, на территорию которого импортированы товары, об уплате косвенных налогов (освобождении или ином порядке исполнения налоговых обязательств). При заключении внешнеэкономических договоров потенциальные покупатели продукции (работ, услуг) заявляют о своём намерении подтверждать уплату НДС, но на практике не всегда осуществляют это и, как следствие, Акционерное общество вынуждено платить НДС в Республике Беларусь, что приводит к значительному снижению рентабельности реализованной продукции (работ, услуг).
для изготовления продукции (работ, услуг) согласно требованиям зарубежных партнёров к цене, качеству и соответствию модным тенденциям швейных изделий требуется техническое перевооружение Акционерного общества, для осуществления которого не хватает собственных оборотных денежных средств.
- Акционерному обществу для решения производственных вопросов требуются значительные оборотные денежные средства. Собственных средств недостаточно, а кредитные ресурсы, предлагаемые банками в Республике Беларусь, имеют очень высокую стоимость. Использование дорогих кредитных ресурсов при сегодняшнем значительном снижении покупательской способности и невозможности увеличивать цены на продукцию (работы, услуги) приведут к значительным убыткам.
В таблице 2 отражено выполнение основных целевых показателей, доведенных концерном «Беллегпром» Акционерному обществу на 2016 год.
5. Выполнение основных целевых показателей, доведенных концерном «Беллегпром»
№ п/пНаименование показателяОснованиеЗадание на 2015 годФакт за 2015 годОтклонение (+, -)1Уровень рентабельности продаж, %Приказ от 12.01.2015 г. №52,10,01-2,092Экспорт товаров (по методологии статистики внешней торговли товарами), в% к 2014 году100,530,1-70,43Соотношение экспорта товаров и объема промышленного производства, %95,077,7-17,34Показатель по энергосбережению, %- 6,5-6,6-0,15Снижение уровня затрат на производство продукции (работ, услуг) в фактических ценах, %Приказ от 14.01.2015 г. №7-15,0+2,5+17,56Объем поставки потребительских товаров на внутренний рынок (в торговые организации Республики Беларусь), тысяч штукПриказ от 30.01.2015 г. №15114,0229,4+115,47Норматив по предельно-допустимому уровню запасов готовой продукции на складах, в% к среднемесячному объему производстваПриказ от 23.02.2015 г. №33180,0343,2+163,28Объем промышленного производства в сопоставимых ценах (в процентах к соответствующему периоду прошлого года), %Приказ от 25.09.2015 г. №14175,868,4-7,4
Таблица 2
№ п/пНаименование показателяОснованиеЗадание на 2016 годФакт за 2016 годОткло-нение (+, -)1Уровень рентабельности продаж, %Приказ от 05.01.2016 г. №24,40-4,4 п.п (невыполн)2Экспорт товаров (по методологии статистики внешней торговли товарами), в% к 2014 году100,0124,9+24,9 п.п. (выполнен)3Соотношение экспорта товаров и объема промышленного производства, %170,0159,8-10,2 п.п (выполнен)4Показатель по энергосбережению, %Приказ от 05.03.2016 г. №23- 7,0-2,5-4,5 п.п. (невыполн)
6. Кадры предприятия
В основу плана работы с кадрами ОАО «Знамя индустриализации» положена отраслевая комплексная программа «КАДРЫ 2016-2020» концерна «Беллегпром».
Цель программы - обеспечение отрасли персоналом с высоким кадровым потенциалом, способным профессионально, эффективно и с наименьшими затратами реализовать текущие и перспективные задачи.
Основными направлениями кадровой политики на предприятии являются: осуществление прогнозирования потребности в кадрах, подбор и расстановка кадров на основе применения современных средств диагностики профессионально-деловых и личностных качеств, проведения конкурсов и стажировок, формирование действенного резерва руководящих кадров, перспективного кадрового резерва и организация планомерной работы с ним, создание гибкой системы подготовки кадров на производстве, переподготовки кадров в соответствии с требованиями планов развития акционерного общества, решение вопросов социальной поддержки работников, создание благоприятных условий для их работы, создание стимулов для карьерного роста; совершенствование форм работы с молодежью в целях профессиональной ориентации, закрепления и скорейшей адаптации на производстве, организация информационно-воспитательной работы и создание оптимального морально-психологического климата в трудовом коллективе.
. Анализ кадрового обеспечения, прогнозирование потребности в рабочих специалистах
Анализ кадрового обеспечения показывает, что в целом акционерное общество обеспечено руководителями, специалистами и рабочими.
Трудовой потенциал ОАО «Знамя индустриализации» на 01 января 2017 года составил 821 человек. (на 01.01.2016 -799 человек)
Увеличение численности трудовых ресурсов связано с вовлечением в хозяйственный оборот неиспользуемых площадей и размещением в структурном подразделении «трикотажный цех» четвертой швейной бригады по изготовлению изделий из трикотажных полотен. Создано 23 новых рабочих места.
Создано 01.10.2016 г. 24 новых рабочих места - обособленное структурное подразделение - филиал в городе Барань (Витебская область, Оршанский район), размещен на арендуемых площадях, включает в себя швейную бригаду по изготовлению изделий из трикотажных полотен.
Наибольшую численность трудовых ресурсов составляют женщины (88,3% от общей численности).
Молодежь в возрасте до 31 года составляет 27,1%.
Текучесть кадров за 2016 год составляет 22,9%, из уволенных в 2016 году 26% составляют рабочие с профессионально-техническим образованием, отработавшие «обязательный» один год. Одними из главных факторов, способствующих оттоку молодых рабочих, являются: невысокая их производительность труда и соответственно невысокая заработная плата, а также возможность работать по более престижной профессии («парикмахер»), полученной одновременно с профессией «швея».
Образовательный уровень работников остается высоким: 64,5% (452 чел.) рабочих имеют профессионально-техническое образование, 4,0%(27 чел.) рабочих - высшее, 15,4% (103 чел.) - среднее специальное, 80,3% руководителей и специалистов имеют высшее образование.
. Подготовка, переподготовка и повышение квалификации кадров
Вопросы подготовки, переподготовки и повышения квалификации рабочих кадров в условиях рыночных отношений приобретают особую актуальность. Решение этой проблемы имеет важное значение для предприятия, положение которого в условиях рыночной экономики коренным образом изменилось. Становясь объектом товарно-денежных отношений, обладающим экономической самостоятельностью и полностью отвечающим за результаты своей деятельности, на предприятии должна быть сформирована также система подготовки, переподготовки и повышения квалификации рабочих кадров, которая обеспечила бы ему высокую эффективность работы, конкурентную способность и устойчивость положения на рынке. Тщательная разработка обучения и профессионального развития персонала позволяет обеспечивать необходимую квалификацию сотрудников и добиться результатов с наименьшими потерями.
В настоящее время на предприятии разработан стандарт «Человеческие ресурсы. Порядок повышения квалификации руководителей, специалистов и рабочих».
В целях эффективной деятельности предприятия, подготовки руководителей и специалистов с высоким уровнем профессиональной квалификации, компетентности и общей культуры, удовлетворения работников в профессиональном совершенствовании на предприятии осуществляется подготовка, переподготовка и повышение квалификации рабочих, служащих и специалистов.
Обучение рабочих осуществляется индивидуально на рабочих местах под руководством высококвалифицированных рабочих, которые имеют опыт и стаж работы на предприятии.
Повышение квалификации руководителей и специалистов проводится как на предприятии, так и в других учебных заведениях города и республики:
в институте высших управленческих кадров Академии управления при Президенте Республики Беларусь;
в институте высших управленческих кадров Академии управления при Президенте Республики Беларусь;
в Институте повышения квалификации и переподготовки руководителей и специалистов промышленности «Кадры индустрии»;
в ГУО «Республиканский институт высшей школы»;
в УО «Государственный институт повышения квалификации и переподготовки руководящих работников и специалистов» Министерства торговли Республики Беларусь;
в Витебском учебном центре МИПК И ПК БНТУ; в Витебском учебном центре УО «Газ-институт»; в учебном центре «Витебскэнерго», в других учреждениях образования.
Информация о профессиональном обучении работников в 2016 году
Наименование показателейПовысили квалификацию, прошли переподготовкув% к общему количеству работниковВ том числе:Руководителив% к числу руководителейСпециалистыв% к общему количеству специалистоврабочиев% к общему количеству рабочих2016 год637,848,333,2568,4
С целью повышения производительности труда, эффективности производства, улучшения показателей работы предприятия, повышения ответственности на каждом рабочем месте с рабочими, руководителями и специалистами предприятия заключено 264 контракта.
9. Финансовое обеспечение, механизм реализации, ожидаемые результаты от реализации программы
Основными источниками финансирования мероприятий являются средства акционерного общества.
Информация о затратах на подготовку, переподготовку и повышение квалификации кадров
№Наименование показателя2013 год2014 год2015 годПлан на 2016-2020 годы201620172018201920201Затраты на подготовку, переподготовку и повышение квалификации (млн. руб. в действующих ценах)42,94819,730354045502В% по отношению к годовому фонду заработной платы1,121,380,070,080,091,01,11,2
10. Реализация продукции
Продукция предприятия сертифицирована товарными знаками качества РБ РФ, соответствует требованиям системы менеджмента качества ИСО 9001 и санитарно-эпидемиологическим требованиям. Предприятие является лауреатом многочисленных премий в области качества, полученных на выставках ярмарках в Республике Беларусь и за ее пределами. Коллекции, созданные специалистами предприятия, так же отмечены специалистами мирового уровня и неоднократно награждались дипломами «За лучшую коллекцию».
Ежегодно на предприятие происходит обновление сезонных коллекций на 95%. Коллекции разрабатываются специалистами с учетом направлений современных трендов, предпочтений непосредственных потребителей данного продукта, а так же основываясь на многолетний опыт торговых предприятий.
В соответствии с ориентацией предприятия на потребности рынка улучшается организация сервисной сети. Готовая продукция доставляется покупателям специально оборудованными автомобилями (в подвешенном виде). Швейные изделия отгружаются в разрезе ассортимента с возможным оформлением ТТН на месте, согласование моделей и заказ продукции осуществляется посредствам интернет сайта, что в свою очередь ускоряет процесс поставки и практически исключает ошибки при производстве сезонного ассортимента.
На внутреннем рынке страны сбыт продукции осуществляется через следующие каналы:
·фирменную торговую сеть, представленную 2 ведомственными магазинами и 12 фирменными секциями;
·организации торговли Министерства торговли (101 организаций);
·организации торговли Потребительской кооперации (106 организаций);
·индивидуальных предпринимателей (38 субъектов);
·фирменную торговую сеть предприятий-смежников (25 субъектов).
Всего за 2016 год было заключено более 270 договоров на поставку швейных изделий.
ОАО «Знамя индустриализации» заключило договора на переработку давальческого сырья с 12 компаниями Центрально-Европейского региона Российской Федерации (г. Москва, С. Петербург) и 4 компаниями стран Еврозоны.
Также заключены договора купли-продажи с 2 организациями дальневосточного региона Российской Федерации.
Такой договорный портфель позволил обеспечить полную загрузку производственных мощностей предприятия, удовлетворить собственную потребность в валютной выручке и обеспечить выполнение прогнозных показателей.
В 2017 году планируется открыть новое организованное место торговли в г. Витебске. Основная цель данного мероприятия - повышение объёмов реализации готовой продукции за счёт её активного продвижения на рынок (в частности, особое внимание будет уделено товарам из новой ассортиментной группы трикотажные изделия).
Данный договорной портфель способен обеспечить полную загрузку производственных мощностей предприятия, удовлетворить собственную потребность в валютной выручке и обеспечить выполнение прогнозных показателей.
Доведенное задание по объему поставки на 2016 год 908 тыс. штук выполнено полностью
Всего в стоимостном выражении отгружено готовой продукции без НДС 7 717 тыс. бел. руб. без НДС из них:
·покупателям РБ - 2 814 тыс. бел. руб.
·покупателям стран СНГ - 3 297 тыс. бел. руб.
·покупателям дальнего зарубежья- 1 201 тыс. бел. руб.
За 2016 год в ТД «Знамя индустриализации» и фирменный магазин поставлено товара на сумму без НДС 230,5 тыс. бел. руб.
11. Технический прогресс
В течении 2016 года проведена работа по совершенствованию технологии действующих процессов за счет применения прогрессивных методов обработки изделий.
Совершенствование технологии по объединению элементов
Объединено в один элемент: притачать подкладку по низу изделия, одновременно обтачивая угол шлицы и нижние углы бортов (китель).
Объединено в один элемент: притачать деталь к локтевым частям рукавов верха, одновременно вкладывая и изготавливая кант.
Приобретение нового оборудования
Приобретены швейные машины 272 кл. фирмы «Дюркопп»; пуговичный полуавтомат МВ-377 кл. фирмы «Дюркопп»; плоскошовная машина 271-FS кл. фирмы «Ремольди»; швейные машины для трикотажного производства AZT-8003; гладильные столы тип 4225 фирмы «Veit».
Совершенствование организации проведения работ по обеспечению повышения качества и конкурентоспособности продукции в 2016 году
Качество является важной характеристикой бизнеса, которая находится в центре внимания нашей организации.
Качество наряду с ценой и надежностью поставок все в большей степени становится определяющим фактором в конкурентной борьбе.
В обеспечении функционирования СМК особое внимание уделяется постоянному совершенствованию и улучшению, что в итоге и способствует достижению устойчивого роста имиджа предприятия и улучшения качества продукции.
На первое место в организационной деятельности предприятия стал потребитель и удовлетворение его запросов и ожиданий - сегодня наша главная цель.
В 2016 году успешно реализовывались мероприятия программы «Качество» ОАО «Знамя индустриализации», которые в свою очередь определяют основные направления деятельности предприятия в области повышения качества, создания конкурентоспособной продукции, развития ассортимента с улучшенными потребительскими свойствами, насыщения внутреннего рынка товарами легкой промышленности и удовлетворения спроса потребителей, внедрения современного оборудования и новых технологий, экономии материальных и энергетических ресурсов, оздоровлению окружающей среды.
Требования безопасности выпускаемой продукции обеспечиваются выполнением требований Технического регламента Таможенного союза ТР ТС 017/2011 «О безопасности продукции легкой промышленности», ТР ТС 007/2011 «О безопасности продукции, предназначенной для детей и подростков» либо выполнением требований стандартов, включенных в Перечень стандартов, в результате применения которых на добровольной основе обеспечивается соблюдение требований Технического регламента.
Для проведения испытаний поступающих новых тканей на соответствие требованиям Технического регламента предприятие постоянно сотрудничает с аккредитованными испытательными лабораториями, включенными в Единый реестр испытательных лабораторий Таможенного союза. Проведение испытаний подтверждается протоколами испытаний.
На предприятии постоянно проводятся работы по развитию ассортимента продукции с улучшенными потребительскими свойствами.
Для достижения высоких результатов постоянно проводится анализ соответствия выпускаемой продукции и оценка ее технического уровня и конкурентоспособности в сравнении с лучшими зарубежными аналогами.
Основными направлениями стратегии предприятия в области качества являются:
развитие предприятия как производителя верхних швейных изделий для мужчин и женщин, конкурентоспособных на внутреннем и внешнем рынках;
завоевание новых рынков сбыта;
удовлетворение запросов и ожиданий потребителей;
лидерство на рынках Республики Беларусь и стран СНГ.
. Прибыль предприятия, ее использование
За 2015 год получен суммарный убыток от всех видов деятельности на сумму (-) 1557 млн. руб. Обязательные платежи, относимые за счет прибыли предприятия составили 2 млн. руб., чистый убыток составил 1559 млн. руб. Согласно расчета, выплата дивидендов по Указу Президента Республики Беларусь №637 от 28.12.2005 года (с изменениями и дополнениями) не производится в связи с отсутствием базы для начисления дивидендов.
За 2016 год получена прибыль от реализации продукции, работ, услуг в сумме 1,0 тыс. рублей, по остальным видам деятельности убыток на сумму (-) 398 тыс. руб. Обязательные платежи, относимые за счет прибыли предприятия составили 4 тыс. руб., чистый убыток составил 401 тыс. руб. Согласно расчета, выплата дивидендов по Указу Президента Республики Беларусь №637 от 28.12.2005 года (с изменениями и дополнениями) не производится в связи с отсутствием базы для начисления дивидендов.
. Учет, отчет и контроль
Годовой бухгалтерский отчет составлен на основании данных бухгалтерского учета.
Бухгалтерский учет ведется по журнально-ордерной форме счетоводства. Действует графическая система предъявления отчетности. Отчетность по налогам предоставляется в виде электронного декларирования. Соблюдается принцип, принятый в учетной политики - отражения в бухгалтерском учете всех форм хозяйственной деятельности. Выручка от реализации продукции (работ, услуг) исчисляется по отгрузке.
Рациональное и экономическое ведение бухгалтерского учета исходя из условий хозяйственной деятельности и величины предприятия обеспечивает рациональность работы Общества.
№ п/пНаименование группы основных средств Переоцененная стоимость на начало периодаПереоцененная стоимость на конец периодаИзменение переоцененной стоимостиНакопленная амортизация на начало периодаНакопленная амортизация на конец периодапоступлениевыбытие1Здания7642878936250819130195982Сооружения93639665302312032303Передаточные устройства51476058911152017884Машины и оборудование3830649159109449114023172035Транспортные средства122914492208259576Инструмент, инвентарь и принадлежности4214473043323447Другие виды основных средств (насаждения)23627943334013113014599314958953898343160
В соответствии с положением о бухгалтерском учете, отчетности и приказов по предприятию проведена годовая инвентаризация всех товарно-материальных ценностей и обязательств.
Результаты инвентаризации оформлены актами и рассмотрены общефабричной инвентаризационной комиссией.
Изменение вступительного баланса не происходило.
Изменения в учетную политику не вносились. Корректировок вступительного сальдо не осуществлялось.
№ п/пНаименование группы основных средствНачисленная амортизация за отчетный периодСумма списанной амортизации по выбывшим за год основным средствамИзменение переоцененной стоимости в результате переоценкиПереоцененная стоимость полностью самортизированных объектов основных средств, находящихся в эксплуатацииОстаточная стоимость основных средств, находящихся в залоге1Здания1412508221167452Сооружения33022795373Передаточные устройства149111404Машины и оборудование2869110621578326115Транспортные средства92203516Инструмент, инвентарь и принадлежности14262497Другие виды основных средств (насаждения)1434559514631702319893
Начисление амортизации по основным средствам осуществляется линейным методом.
Остаточная стоимость основных средств, не используемых в предпринимательской деятельности, составляет 2 014 млн. руб.
Сумма непогашенных обязательств по приобретению основных средств составляет 65,8 млн. руб.
Первоначальная стоимость нематериальных активов на 01.01.2015 составляла 113 млн. рублей, на 01.01.2016 - 119 млн. рублей.
Начисление амортизации по нематериальным активам осуществляется линейным методом.
Сумма накопленной амортизации по нематериальным активам на 01.01.2015 - 30 млн. рублей, на 01.01.2016 - 54 млн. рублей.
Информация по основным средствам и нематериальным активам, тыс. руб.
№ п/пНаименование группы основных средствПереоцененная стоимость на начало периодаПереоцененная стоимость на конец периодаИзменение переоцененной стоимостиНакопленная амортизация на начало периодаНакопленная амортизация на конец периодапоступлениевыбытие1Здания78948224330196019712Сооружения9669663233283Передаточные устройства6056051791794Машины и оборудование491650821671172017345Транспортные средства14514596966Инструмент, инвентарь и принадлежности454534347Другие виды основных средств (насаждения)282844Итого1459915095497143164346
Начисление амортизации по основным средствам осуществляется линейным методом.
Остаточная стоимость основных средств, не используемых в предпринимательской деятельности, составляет 171 тыс. руб.
Сумма непогашенных обязательств по приобретению основных средств составляет 19 тыс. руб.
Первоначальная стоимость нематериальных активов на 01.01.2016 составляла 12 тыс. рублей, на 01.01.2017 - 12 тыс. рублей.
Начисление амортизации по нематериальным активам осуществляется линейным методом.
Сумма накопленной амортизации по нематериальным активам на 01.01.2016 - 5 тыс. рублей, на 01.01.2017 - 7 тыс. рублей.
. Труд и заработная плата
На предприятии по согласованию с Профсоюзным комитетом самостоятельно определялись формы, системы и размеры оплаты труда, а также другие виды доходов работников в пределах заработанных средств.
Все положения, регулирующие вопросы оплаты труда работников предприятия оговорены в коллективном договоре и в приложениях, которые являются его неотъемлемой частью.
На предприятии проводилась политика, направленная на поэтапное повышение доходов работников, в связи с этим:
Оплата труда производилась в соответствии с Положением об оплате труда и другими Положениями регулирующими данные вопросы.
В акционерном обществе действует тарифная ставка I разряда:
для рабочих со сдельной оплатой труда, работающих в конвейерных и поточных линиях (швейные цеха и участок дублирования раскройного цеха) - 128,80 рублей,
для остальных работников промышленно-производственного персонала и непромышленной группы - 90 рублей.
Оплата труда работников производилась на основе секундных и часовых тарифных ставок рабочих, окладов служащих, которые являлись тарифной частью заработной платы работников.
Труд рабочих со сдельной оплатой труда оплачивался по установленным расценкам за каждую единицу качественно произведенной продукции.
В целях материальной заинтересованности работников в достижении высоких показателей в работе и обеспечении высокого качества выпускаемой продукции (выполняемых работ), стимулирования роста производительности труда и повышения уровня личной производительности труда рабочих со сдельной оплатой труда швейных и раскройного цехов, исходя из роли работников в процессе производства в соответствии с «Положением о порядке применения Тарифной сетки и о порядке определения тарифных ставок и окладов работников ОАО «Знамя индустриализации» (приложение №5 к коллективному договору), установлены:
1.повышения сдельных расценок
.при изготовлении бригадами изделий спецодежды (для энергетиков, нефтяников, МЧС, лесников, строителей, железнодорожников, и др.), одежды для военнослужащих МО, для служащих МВД, таможни и др.) изделий из трикотажных полотен, а также изделий, изготовляемых бригадами большими партиями (1000 и более штук) из различных видов материалов: смесовые и плащевые ткани, драпы, кошемир, хлопок, лен, трикотажные полотна и т.д. установлены повышения сдельных расценок:
.установлены повышения тарифных ставок (сдельных расценок) рабочим других структурных подразделений и базовых окладов служащим (руководителям, специалистам и другим служащим) в размерах согласно штатного расписания работников акционерного общества.
Отдельным высококвалифицированным рабочим, занятым выполнением ответственных работ, устанавливались месячные оклады взамен тарифных ставок (окладов) исходя из тарифного коэффициента 2,03-2,48.
Для молодых рабочих, окончивших профессионально-технические заведения или прошедшие индивидуальное обучение непосредственно на предприятии, снижались нормы выработки и производилась оплата по сдельным расценкам, к которым устанавливался коэффициент:
- в течение первых трех месяцев самостоятельной работы - 1,15
- в течение последующих трех месяцев - 1,1.
Рабочим со сдельной оплатой труда швейных и раскройного цехов, где по характеру производства рабочим поручается выполнение работ, тарифицированных ниже присвоенных им разрядам, производилась выплата межразрядной разницы, за год сумма выплат составила 72,83 тысяч рублей.
Работникам ОАО «Знамя индустриализации» производились выплаты стимулирующего характера, целью которых является заинтересованность в обеспечении высоких конечных результатов производственно-хозяйственной деятельности предприятия:
·премирование в соответствии с «Положением о премировании работников за выполнение основных показателей финансово-хозяйственной деятельности», сумма выплат за год составила 309,38 тыс. рублей,
·выплата надбавки к тарифным ставкам за стаж работы на предприятии в соответствии с «Положением о порядке исчисления стажа работы на предприятии и выплате надбавок к тарифным ставкам за стаж работы на предприятии», сумма выплат за год составила 171,84 тыс. рублей,
·выплата надбавки к тарифным ставкам рабочим за профессиональное мастерство согласно «Положения о порядке и условиях установления надбавок к тарифным ставкам рабочим за профессиональное мастерство, за высокие квалификационные классы, а также установлении тарифных ставок исходя из тарифных коэффициентов, соответствующих тарифных разрядов в диапазоне 2,03-2,48, сумма выплат за год составила 122,88 тыс. рублей,
·выплата надбавки к окладам руководителям, специалистам и служащим за сложность и напряжённость работы, за высокие достижения в труде согласно «Положения о порядке и условиях установления надбавок к окладам за сложность и напряжённость работы, высокие достижения в труде руководителям, специалистам и служащим ОАО «Знамя индустриализации», сумма выплат за год составила 149,59 тыс. рублей.
Производились выплаты компенсирующего характера:
·доплата работникам, занятым на работах с вредными условиями труда в зависимости от класса (степени) вредности условий труда.
Сумма выплат за год составила 14,31 тыс. рублей.
·доплата за работу в ночную смену (в которой более 50% времени приходится на ночное время) или в ночное время с 22 до 6 часов - в размере 20% часовой тарифной ставки (оклада) работника за каждый час работы в ночное время (сумма выплат составила 3,68 тыс. рублей);
Производились другие выплаты и доплаты в соответствии с законодательством и коллективным договором. Учитывая сложное финансовое положение в 2016 году приостановлена выплата удешевления проезда на работу и с работы и удешевление ежемесячно стоимости питания.
Обеспечивалось соблюдение Закона Республики Беларусь «Об установлении и порядке повышения размера минимальной заработной платы», если размер начисленной работникам заработной платы был ниже минимальной заработной платы, производилась доплата работникам до уровня минимальной заработной платы в Республике Беларусь, сумма выплат за год составила 11,07 тыс. рублей.
Средняя заработная плата за 2016 год, руб.
Всего работающих426,00в т.ч. ППП429,50из них рабочих393,00руководителей, специалистов и служащих598,50
Коэффициент соотношения производительности труда и среднемесячной заработной платы работающих составил 0,94.
Выплата заработной платы работникам производилась не реже одного раза в месяц.
Заработная плата директора, дирекции и главных специалистов поставлена в зависимость от заработной платы по предприятию в целом (установлен коэффициент соотношения 6,0 нарастающим итогом с начала года).
Фактический коэффициент соотношения заработной платы директора, его заместителей и главных специалистов за 2016 г.
Коэффициент соотношения нарастающим итогомДиректор4,69Заместители директора3,88Главные специалисты и их заместители1,59
Директор, дирекция предприятия стремились к тому, чтобы обеспечить полную занятость работников на предприятии.
С целью предотвращения увольнения работников с предприятия по сокращению численности или штата в случае трудностей с реализацией продукции, отсутствием сырья, изменением производственной программы и другим производственным причинам, использовались нетрадиционные формы занятости работников.
На предприятии в целях снижения издержек производства проводилась работа по совершенствованию нормирования материальных и трудовых затрат: в швейных и раскройном цехах продолжено внедрение на раскрой и пошив новых видов ассортимента (моделей) технически обоснованных норм времени.
Пересмотром норм за 2016 год охвачено 374 человека, экономический эффект составил 36,9 тыс. рублей.
Вывод
Ознакомившись с финансовой устойчивостью ОАО «ЗИ» можно с уверенностью сказать о ее неустойчивом финансовом положении. Предприятие работает в убыток и этот убыток с каждым годом увеличивается. Так в 2015 г. убыток был -156 тыс. руб. а в 2016 г. -401 тыс. руб. Одна из причин - это устаревшие оборудование, из-за чего товар не соответствует требованиям зарубежных партнёров к цене, качеству и модным тенденциям швейных изделий. У «ОАО «ЗИ» множество кредитов, а использование дорогих кредитных ресурсов при сегодняшнем значительном снижении покупательской способности и невозможности увеличивать цены на продукцию (работы, услуги) приведут к значительным убыткам. Так же уменьшается количество работников.