Борьба с легализацией незаконно полученных доходов и финансированием терроризма

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на тему:

«Борьба с легализацией незаконно полученных доходов и финансированием терроризма»

Москва - 2016

Содержание

Введение

Глава 1. Основные понятия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем

.1 Основные понятия легализации (отмывания) доходов

.2 Типологии и схемы легализации доходов и финансирование терроризма

.3 Основные особенности противодействия финансированию терроризма

Глава 2. Анализ опыта стран по организации противодействия легализации незаконно полученных доходов

.1 Международное сотрудничество в области борьбы с отмыванием преступных доходов

.2 Мониторинг деятельности кредитных организаций в целях противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма

.2.1 Порядок осуществления контроля за банковскими операциями со стороны регулирующих органов

.2.2 Внутренний контроль в кредитных организациях

.2.3 Риски, связанные с вовлеченностью организаций в отмывание доходов и финансирование терроризма

.3 Современные финансовые операции по «отмыванию» доходов, полученных преступным путем

Глава 3. Организация работы российской банковской системы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма

.1 Правовое регулирование противодействия легализации доходов и финансирования терроризма в РФ

.2 Организация работы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма в кредитных организациях

Заключение

Список использованных источников

Введение

Актуальность темы исследования: Проблема легализации преступных доходов и финансирования терроризма является относительно молодой, но крайне важной. Она быстро вышла за пределы отдельных государств, в связи с всесторонним развитием технологий и влиянием процессов глобализации на структуру платежей и расчётов, став серьёзной угрозой для мировой экономической стабильности и безопасности.

Существенные изменения последних лет в характере преступлений свидетельствуют о лучшей подготовленности злоумышленников и необходимости более эффективного противодействия в финансовой сфере, занимающей одну из ключевых позиций в комплексе мер обеспечения экономической безопасности. Решение проблемы «отмывания денег» и финансирования терроризма не обошло стороной практически ни одну из финансовых организаций национального, регионального и международного уровня, доказывая остроту и актуальность данного вопроса. Действия финансовых регуляторов по анализу данных о движении денежных потоков при поддержке правоохранительных органов способствовали выявлению заказчиков преступлений, определению характера незаконной деятельности и привлечению злоумышленников к ответственности. Значимым результатом работы различных учреждений стало изъятие у преступников источников финансирования, которое предотвратило совершение новых преступлений, влекущих за собой колоссальные материальные и людские потери.

Вопрос легализации денежных средств, полученных преступным путем, является особенно актуальным для России, где он неразрывно связан с развитием коррупции, бегством капитала, замедлением темпов социально-экономического роста в стране.

Всеобъемлющий характер проблемы борьбы с легализацией незаконно полученных доходов и финансированием терроризма обусловил актуальность темы выпускной квалификационной работы. К причинам проведения настоящего исследования можно также отнести неспособность системы противодействия «отмыванию денег» и финансированию терроризма ответить на многие вызовы современного преступного мира, что повышает необходимость совершенствования методов контроля.

Отсюда, целью выпускной квалификационной работы выступает разработка мероприятий по совершенствованию борьбы с легализацией незаконно полученных доходов и финансированием терроризма.

На основании цели исследования были поставлены следующие задачи:

. Рассмотреть основные понятия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

. Исследовать типологию и схемы легализации доходов и финансирования терроризма.

. Обосновать основные особенности противодействия финансированию терроризма.

. Провести анализ опыта стран по организации противодействия легализации незаконно полученных доходов.

. Изучить основные особенности законодательства стран ЕС в области борьбы с отмыванием преступных доходов.

. Исследовать правовые аспекты законодательства Франции в области борьбы с легализацией преступных доходов.

. Изучить порядок осуществления контроля за банковскими операциями со стороны регулирующих органов.

. Исследовать процесс организации работы российской банковской системы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

. Разработать рекомендации по совершенствованию системы антилегализационных мер.

Объектом выпускной квалификационной работы выступает правовая система по борьбе с легализацией незаконно полученных доходов и финансированием терроризма в Российской Федерации, США и ЕС.

Предметом выпускной квалификационной работы является системы мер по борьбе с незаконно полученными доходами и финансированием терроризма в международном аспекте.

Практическая значимость выпускной квалификационной работы выступает в разработке и оценке методологии и концептуальных основ по борьбе с легализацией незаконно полученных доходов с учетом финансирования терроризма.

Выпускная квалификационная работа структурно состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников.

Глава 1. Основные понятия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем

1.1 Основные понятия легализации (отмывания) доходов

Отмывание денег как термин закрепился относительно недавно. Если придерживаться версии многих ученых, то он появился в Чикаго в период действия сухого закона с 1920 по 1933 гг. Находившиеся под контролем Аль Капоне мафиозные группы в тот период получали огромные доходы от нелегальной торговли спиртным, и, для придания этим доходам законного вида, они подмешивались к выручке сетей автоматических прачечных. А поскольку услуги прачечных оплачивались наличными, то отследить такие махинации было очень сложно, так как можно было с легкостью подправить количество человек, пользовавшихся услугами прачечных. Такого вида прачечные самообслуживания в США называются «Laundromats», а стирка белья «Laundering», отсюда и появился английский термин «moneylaundering», что при дословном переводе на русский язык звучит как «отмывание денег». отмывание доход финансирование терроризм

Следует отметить, что деятельность гангстерских группировок по маскировке преступных доходов в указанный период еще не отвечала современным размахам, а схемы, использовавшиеся злоумышленниками, были гораздо проще. Значительный вклад в дальнейшее развитие техники и методов «отмывания доходов» внес уроженец Российской Империи Мейер Суховлянский. Переехав в США, он стал именовать себя Мейер Лански и придумал строить казино на Кубе за пределами юрисдикции Службы внутренних доходов США, где к выручке игорных заведений подмешивались «грязные» деньги, якобы проигранные клиентами. Спустя некоторое время Лански создал схему по «отмыванию денег» с использованием банковской системы. Он открывал анонимные счета в швейцарских банках, которые в то время гарантировали полную секретность банковских операций. Далее он зачислял на эти анонимные счета крупные суммы денег, после чего он получал кредиты от этих же банков, которые в свою очередь являлись легальным источником происхождения денег. Впоследствии займы погашались за счет средств на номерных (анонимных) счетах.

К основным целям деятельности по легализации доходов, полученных преступным путем, относят доходы, представленные ниже на рис.1.

Рис. 1. Основные цели по легализации доходов преступным путем.

Первым международным документом, зафиксировавшим перечень действий, отвечающий современной трактовке термина «отмывание денег», была Венская конвенция ООН. Перечень этих действий включал:

)     «конверсию или передачу имущества, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия».

2)      сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении имущества или его принадлежности, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушений или правонарушения, в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях.

)        основные приобретения, владения и/или пользования имуществом, в том случае, если в момент его получения было известно, что данное имущество было получено в итоге правонарушения и/или правонарушений, а также в результате участия в данном правонарушении и/или правонарушениях.

)        участие (соучастие) и/или вступление в преступный сговор с целью совершения любого правонарушения и/или нескольких правонарушений, которые приведены выше, а также пособничество, подстрекательство и/или содействие (консультирование) в процессе их совершения.

В Венской конвенции ещё не использовался термин «отмывание денег» и основной причиной, предшествующей такой комбинации действий, назывались исключительно доходы от незаконного оборота наркотиков. Тем не менее, Венская конвенция стала первым шагом на пути дальнейшего раскрытия и закрепления термина «отмывание денег» в международных актах. Н конвенция окажет в будущем огромное влияние в целях развития национального законодательства в конкретной сфере борьбы с незаконным оборотом наркотических веществ. В частности, в сорока рекомендациях Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) 1990 г. уже использовалось понятие «отмывание денег» со ссылкой на Венскую конвенцию ООН.В Страсбургской конвенции Совета Европы 1990 г. дается определение практически идентичное Венской конвенции.В дальнейшем, Палермская конвенция ООН против транснациональной организованной преступности 2000г. несколько расширила сферу применения данного термина.

В законодательстве РФ понятие «отмывание доходов» было впервые отражено в Федеральном законе от 7 августа 2001 г. № 115 - ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём и финансированию терроризма». Согласно этому закону, «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления».

Вывод: термин «отмывание денег» почти за 100 лет существования успел выйти за пределы профессиональной лексики преступных группировок США и закрепиться в СМИ, текстах документов ключевых международных организаций и национальных законодательствах различных стран мира. Это указывает на превращение вопроса «отмывания денег» в глобальную проблему, которая стоит на повестке дня текущего столетия.

.2 Типологии и схемы легализации доходов и финансирование терроризма

С течением времени преступная мысль меняется, а вместе с ней все более совершенным и сложным становится характер применяемых схем по отмыванию денег и легализации доходов, полученных преступным путем, приобретая особые черты в каждом отдельном случае. Несмотря на это, существует несколько классических моделей «отмывания денег», элементы которых встречаются в любом из современных примеров легализации преступных доходов.

Двухфазовая модель. Двухфазная модель была описана экономистом П. Бернаскони. Её две стадии представляются как «отмывание денег» и возвращение доходов в легальный оборот. Первый этап характеризуется выводом денежных средств в офшоры, а на втором этапе уже «чистые» деньгивозвращаются обратно для покупки различных активов.

Трёхфазовая модель. На сегодняшний день наиболее популярной моделью, которая описывает всю структуру деятельности по легализации доходов, получаемых преступным путем, является трёхфазовая модель, состоящая из таких фаз как размещение, расслоение и интеграция.