№ п/п
|
Показатели
|
Ед. изм.
|
Кол-во баллов на ед.
|
Объем
|
Расчёт
|
1
|
Погрузка, выгрузка вагонов
в среднем в сутки на железнодорожных путях общего пользования
|
5 вагонов
|
2
|
232
|
92,8
|
2
|
Погрузка, выгрузка вагонов
в среднем в сутки на железнодорожных путях не общего пользования.
|
10 вагонов
|
1
|
100
|
10
|
|
Итого
|
102,8
|
Грузовая внеклассная станция.
2. Расчёт показателей плана по труду
Основные показатели плана по труду:
· численность работников (контингент);
· среднемесячная зарплата;
· годовой фонд оплаты;
· производительность труда.
Эти показатели планируются как по станции в целом, так и по её цехам.
Исходными данными для разработки плана по труду являются планируемые
объёмные и качественные показатели работы, техническое оснащение парков и их
расположение, технологический процесс работы станции и плановые экономические
нормативы.
Планирование контингента станции
Численность работников производственного штата следует рассчитывать: для
грузовой станции - по хозяйствам движения и грузовому хозяйству. Кроме того,
расчёт контингента необходимо производить по статьям Номенклатуры расходов.
По хозяйству движения:
Статья 2034 штат занятый маневровой работой: К этой группе относят:
дежурных по путям, паркам, горкам (ДСПП), операторов горок, составителей и их
помощников, регулировщиков скоростей, сигналистов, операторов центральных
постов.
Статья 2030 технический штат по приёму и отправлению поездов: дежурные по
станции (ДСП), операторы при дежурном по станции, операторы техконторы.
Статья 2040 штат по обслуживанию зданий и сооружений, содержанию
оборудования и инвентаря в хозяйстве движения: уборщик производственных
помещений, слесарь-ремонтник, машинист котельной, столяр, водители
автопогрузчиков, кладовщик (на 50 чел. - 1 кладовщик).
По ст. 2040 учесть также уборщиков грузовой и коммерческой работы
(ст2010).
По грузовому хозяйству:
Статья 1001 приём к отправлению и выдаче грузов: штат приёмосдатчиков: 1
человек на 15 вагонов; старший приемосдатчик: 1 человек на 6-7 рядовых
приемосдатчиков; товарных кассиров: 1 человек на 50 отправок по приёму (по
погрузке), 100 отправок по выдаче (по выгрузке); старших товарных кассиров 1-2
человека; пломбировщиков вагонов и контейнеров, маркировщиков и таксировщиков
грузов; работников актового стола.
Статья 2010 штат по обслуживанию зданий и сооружений: контингент по
данной статье учесть в хозяйстве движения (ст.2040), т.к. для обслуживающего
персонала не предусматривается разделение работы по помещениям хозяйств.
Статья 1006 проверка правильности погрузки и крепления грузов в
проходящих поездах: планируется контингент приёмосдатчиков груза и багажа,
приёмщиков поездов и станционных рабочих, занятых осмотром и проверкой
проходящих через станцию вагонов, а также устранением коммерческих
неисправностей для обеспечения безопасности движения и сохранности грузов.
Для парков приёма и отправления количество приёмосдатчиков (приёмщиков
поездов) определяются в зависимости от объёма работы в поездах за сутки.
Статья 1013 расходы, связанные с оказанием услуг клиентуре: планируется
штат работников, занятых предоставлением предварительной информации о подходе
грузов в вагонах и контейнерах, хранением таможенных грузов, работников по
упаковке, обшивке, увязке и др.
Штат станции, планируемый по основным, общим для всех отраслей хозяйства
расходам:
Статья 768 обслуживание и текущий ремонт сооружений и инвентаря
производственного назначения. Планируется штат работников, занятых уборкой,
отоплением, освещением и текущим ремонтом зданий, цехов, мастерских, сооружений
и инвентаря производственного назначения, кроме предусмотренных в статьях
основных расходов по хозяйствам.
Статья 776 планируются водители автомобильного транспорта.
Для расчёта потребного штата работников в составе основных, общих для
всех отраслей хозяйства расходов в таблице 2.1.4 приведены средние нормы численности.
У всех работников 1 смена.
Штат работников, планируемый по группе «Общехозяйственные расходы».
Статья 785 содержание персонала, не относящегося к аппарату управления:
потребность в работниках оперативно-производственного цехового персонала станций
устанавливают на основе действующей номенклатуры должностей в зависимости от
объёма работы, норм обслуживания и числа смен. Штат станционных (маневровых)
диспетчеров, как правило, планируют, исходя из круглосуточной работы, а всех
остальных работников - исходя из работы в одну смену.
Статья 830 затраты по оплате труда работников аппарата управления:
численность аппарата управления станции, руководящих работников и ИТР, служащих
и МОП (кроме оперативно-производственного цехового персонала) определяют на
основании типовых штатных расписаний в зависимости от класса станции.
Планирование заработной платы каждого работника
Среднемесячная заработная плата складывается из месячной тарифной ставки
или оклада работника, установленных премий и доплат за работу в ночное время и
в праздничные дни, за вредность.
Доплаты определяются:
За работу в ночные часы - умножение МТС с учётом доплаты за вредные
условия на 13,33 %;
За работу в праздничные дни - умножение МТС с учётом доплаты за вредные
условия на 2,47 %;
За вредность - умножение МТС на установленный процент доплат (см.
соответствующую таблицу нормативов):
· для маляров - 2,8 %,
· для машинистов котельной - 4 %.
Процент премии за выполнение плана устанавливается отделением дороги и
зависит от класса станции - 10-40 % от оклада, месячной тарифной ставки.
Районный коэффициент 15% от МТС с доплатами и надбавками.
Расчёт годового фонда оплаты труда
Годовой фонд оплаты труда определяется по каждой профессии умножением
месячного фонда заработной платы на двенадцать месяцев.
Ст. 2034
Составитель поездов.
Количество работников - 8, разряд - 7.
, (15)
где 2,5 - коэффициент
- МРОТ
, (16)
где 167 - коэффициент часовой тарифной ставки
, (17)
где 12% - доплата за вредность
,33% - за работу в ночные часы
, (18)
где 2,47% - за работу в праздничные дни
(19)
, где (20)
% - премия за выполнение плана
, (21)
где 15% - районный коэффициент
(22)
, (23)
где 8 - количество работников
, где (24)
- количество месяцев в году
Помощник составителя.
Количество работников - 8, разряд - 5.
, (25)
где 2,12 - коэффициент
- МРОТ
где , (26)
- коэффициент часовой тарифной ставки
, (27)
где 12% - доплата за вредность
,33% - за работу в ночные часы
, (28)
где 2,47% - за работу в праздничные дни
(29)
, (30)
где 25% - премия за выполнение плана
, (31)
где 15% - районный коэффициент
(32)
, (33)
где 8 - количество работников
, (34)
где 12 - количество месяцев в году
Среднемесячная заработная плата:
, (35)
где ч - количество работников общее.
Определение производительности труда
Производительность труда на железнодорожной станции выражается
количеством продукции, приходящейся на одного работника.
Производительность труда определяется по формуле:
, (36)
где - объем работы в приведенных
единицах;
- производственный персонал станции.
Различные по трудоёмкости виды работ переводят в приведённые единицы:
«приведённый вагон», «приведённая отправка», «приведённый пассажир» с
помощью коэффициента приведения. Коэффициенты приведения исчисляются через
трудоёмкость единицы продукции.
, (37)
где - общая погрузка, выгрузка на
станции.
3. План эксплуатационных расходов
План эксплуатационных расходов определяет денежные средства, необходимые
для выполнения заданного объема работы станции.
Эксплуатационные расходы станции планируются:
· по хозяйству движения, пассажирскому хозяйству;
· по группам в зависимости от связи их с перевозочным процессом
(основные, основные общие, общехозяйственные)
· по элементам затрат (оплата труда, отчисления на
соцстрахование, материалы, топливо, электроэнергия, амортизационные отчисления
и прочие затраты);
· по статьям номенклатуры расходов.
Общая сумма расходов по станции определяется по формуле:
, (38)
где - основные расходы (прямые),
непосредственно связанные с перевозочным процессом;
- основные расходы, общие для всех хозяйств;
- общехозяйственные (накладные) расходы.
Планирование основных расходов
К основным расходам относят:
· фонд оплаты труда;
· затраты на материалы, топливо, электроэнергию;
· прочие расходы (затраты на оплату счетов за маневровые
локомотивы, затраты на дезинфекцию помещений, за пользование постельными
принадлежностями и т.д.).
В общем виде эти расходы выражаются формулой:
, (39)
где - фонд оплаты труда
производственного персонала переносится из плана по труду;
- затраты на оплату счетов за маневровые локомотивы (по
счетам локомотивного депо) рассчитывается по формуле (ст. 2035, 2034):
, (40)
где - стоимость локомотива часа.
- расходы на материалы для уборки помещений, складов,
платформ, на пломбировку вагонов, крепление и маркировку грузов, на тормозные
башмаки, фонари, электролампы. Эти расходы планируются по средним нормам
расхода материалов, действующим ценам на эти материалы и объѐмам работы;
Расходы на электролампы рассчитываются по формуле (ст.2032,2010):
, (41)
где - произведение мощности ламп на
среднее горение лампы за сутки (=7 часов);
- число дней в году;
- коэффициент запаса (=1,2);
- срок службы лампы (=1000 часов);
- мощность лампы, принимаем за 500 Вт;
- цена электрической лампы.
Расходы на приобретение аккумуляторных фонарей рассчитываются по формуле
(ст. 4003,2010):
, (42)
где - число фонарей, рассчитывается в
зависимости от штата, который в работе пользуется фонарями. В расчетах можно
принять 15% штата работников;
- цена фонаря, по данным НОДХ = 188,00 руб.;
- срок службы фонаря (=3 года).
Таблица 4.
№ статьи
|
Назначение затрат
|
Нормы расходов на ед.
|
Объем работы
|
Расчет в рублях
|
2010 2040
|
На содержание
служебно-технических зданий
|
300,00 руб./м2 в
год
|
1500
|
450 000,0р.
|
|
На содержание складских
помещений
|
100,00 руб./м2
|
3700
|
370 000,0р.
|
|
На ремонт зданий и складов
|
100,00 руб./м2
|
5200
|
520 000,0р.
|
1001
|
На пломбировку вагонов
|
256,00 руб./ваг
|
80,8
|
7 549 952,0р.
|
4010
|
На маркировку груза
|
300,00 руб./ваг
|
331
|
36244500,0р.
|
1001
|
На крепление груза
|
30,00 руб./ваг
|
20,2
|
221 190,0р.
|
1006
|
На материалы для
исправления коммерческих неисправностей в проходящих поездах
|
25000,0 руб. на станцию
|
|
25 000,0р.
|
2034
|
На тормозные башмаки
|
36,00 руб./баш
|
1,19
|
15 595,11р.
|
2032 2010
|
На электролампы
|
|
|
|
1 103,76р.
|
|
На аккумуляторные фонари
|
|
|
|
2 084,29р.
|
Итого расходов на материалы: ΣЭмат= 45399425,16 руб.
Прочие расходы:
Затраты на дератизацию и дезинфекцию помещений. Эти расходы планируются
исходя из количества обработок в год и стоимости одной обработки (2003;2010).
Примерная стоимость одной обработки площади помещений составляет:
Таблица 5
Вид обработки
|
Стоимость
|
Количество обработок
|
Расчет
|
Дератизация
|
11,68 руб./м2
|
12
|
210 240,00 р.
|
Дезинфекция
|
43,47 руб./м2
|
24
|
1 564 920,00 р.
|
Дезинсекция
|
4,35 руб./м2
|
24
|
156 600,00 р.
|
Итого: 1931760,00 руб.
Расходы на топливо для обогрева служебно-технических зданий (ст. 2003;
2010):
, (43)
где h - высота здания (4 метра);
T -
отопительный сезон (210 дней);
b -
норма расхода топлива для прогрева 1м3 здания на 10
(0,00145 кг/м3);
Ц - цена 1т топлива;
Кз - коэффициент запаса, рассчитанный на инфильтрацию зданий -
1,2
Расходы на электроэнергию (ст. 2003; 2010):
· на освещение служебно-технических зданий
, (44)
где T - 3500 часов в год - время горения
света;
b - 42
Вт/м2 - норма удельной мощности освещения;
Ц - 0,86 рублей за 1 кВт/час;
Кз - 1,3 коэффициент запаса.
· на освещение складских помещений (ст. 2003; 2010):
(45)
· на освещение территории станции:
, (46)
где Δ 1÷3 - число световых точек соответствующей мощности: 12т по
3000 Вт, 50т по 500 Вт, 80т по 100 Вт;
N1, N2, N3 - мощность световых точек (3000,
500, 100 Вт);
Т1 - 7 часов - время горения в сутки.
· на зарядку аккумуляторных фонарей (ст. 4003; 2010):
, (47)
где nф - число фонарей, 15% от численности работников;
Wф - 60 Вт - мощность фонаря
tср - 7 часов - среднее время работы
фонаря за сутки;
- среднее число дней работы в год на 1 работника;
η - 0,75 - коэффициент полезного действия
фонаря.
На обогрев электронагревательными приборами служебных помещений (постов
централизации, рабочих мест приёмосдатчиков) (ст. 2010):
, (48)
где Т - 210 дней отопительный сезон;
Sотоп - 426 м2;
an - 0,15 кВт на м2 - норма расхода электроэнергии;
tот - время отопления в сутки - 20
часов.
Итого:
Планирование основных общих расходов:
К расходам, общим для всех хозяйств, относятся:
· начисления на фонд оплаты труда, в том числе и отчисления на
социальное страхование;
· скидка по стоимости форменной одежды;
· расходы на мероприятия по обеспечению охраны труда и техники
безопасности, по амортизации основных фондов.
Все эти расходы планируются в процентных отношениях от годового фонда
оплаты труда.
Таблица 6
№ статьи
|
Назначение расходов
|
Норматив
|
Расчёт
|
757
|
Начисления на фонд оплаты
труда, в т.ч. Федеральный бюджет
|
20,0%
|
3434378,45р.
|
|
ПРФ
|
14,0%
|
2404064,91р.
|
|
ФСС
|
3,2%
|
549500,55р.
|
|
ФМС
|
2,8%
|
480812,98р.
|
786
|
Скидка по стоимости
форменной одежды
|
0,1%
|
17171,89р.
|
762
|
Расходы на командировки
|
0,02%
|
3434,38р.
|
761
|
Расходы по ТБ
|
230 на 1 чел.
|
20240,00р.
|
|
Расходы на списание
спецодежды (по охране труда)
|
0,1%
|
17171,89р.
|
771
|
Амортизация основных фондов
|
5,1%
|
875766,50р.
|
|
Износ малоценных и быстро
изнашивающихся предметов (мебель, чайник, стулья)
|
0,02%
|
3434,38р.
|
Итого:
Планирование общехозяйственных расходов.
К общехозяйственным расходам относят расходы по обслуживанию производства
и руководству хозяйством. Это расходы на содержание аппарата управления (в т.ч.
обслуживающего персонала), расходы, связанные с подготовкой кадров, с
рационализаторством и изобретательством; с обслуживанием и текущим ремонтом
зданий, сооружений, инвентаря общехозяйственного назначения, отчисления во
внебюджетный фонд МПС, отчисления на социальные нужды.
Таблица 7
№ статьи
|
Назначение расходов
|
Норматив
|
Расчёт
|
785 830
|
Фонд зарплаты цехового и
административно-управленческого аппарата
|
(без ДСЦ)
|
7337221,85р.
|
797
|
Расходы на рационализацию и
изобретательство
|
0,05%
|
18841,86р.
|
798
|
Подготовка кадров
|
0,2%
|
75367,43р.
|
|
Начисления на фонд оплаты
труда
|
26% (без ДСЦ)
|
1907677,61р.
|
831
|
Расходы на командировки
|
0,2% (без ДСЦ)
|
14674,44р.
|
810
|
Прочие расходы
(канц.товары)
|
≈ 500,00 в месяц
|
6000,00р.
|
Итого:
. Определение финансовых результатов работы станции
Калькуляция себестоимости на хозрасчётный измеритель станции
Хозрасчетными измерителями станции являются:
Для грузовых станций:
· один переработанный вагон;
· одна тонна погруженного, выгруженного груза.
Метод калькуляции основан на том, что все расходы и прибыль распределяют
на х/р измеритель, а затем для определения себестоимости делят на величину
этого измерителя.
Расходы распределяют на х/р измерители, пропорционально фонду оплаты
труда производственного персонала. Для этого устанавливают коэффициент
распределения расходов по хозяйствам следующим образом:
(49)
(50)
(51)
При распределении основных расходов по хозяйствам необходимо из общей
суммы вычесть фонд оплаты труда производственного персонала и расходы по оплате
счетов за маневровую работу, а оставшуюся сумму разнести следующим образом:
На техническую работу:
(52)
На грузовую работу:
(53)
Далее расходы распределяются аналогичным образом:
На техническую работу:
(54)
(55)
На грузовую работу:
(56)
(57)
Расходы по оплате за маневровую работу распределяют по количеству
маневровых локомотивов. Для грузовых станций 1/3 на техническую работу, а 2/3
на грузовую работу.
Прибыль балансовую определяют по формуле:
(58)
Уровень рентабельности (Р) для хозрасчётных станций устанавливается: для
сортировочных и грузовых станций 27,8%; для пассажирских 5%.
Прибыль распределяют пропорционально общей сумме эксплуатационных
расходов. Для этого определяют коэффициент распределения:
(59)
(60)
(61)
Прибыль распределяется:
На техническую работу:
(62)
На грузовую работу:
(63)
Определение финансовых результатов.
Прибыль расчётная, которая остаётся в распоряжении предприятия после
уплаты налогов и установленных отчислений из прибыли определяется по формуле:
, где (64)
Пнод - отчисления в НОД (32%)
Себестоимость рассчитываем:
Один переработанный вагон:
(65)
Одна тонна погруженного, выгруженного груза:
(66)
Расчетная цена рассчитывается:
Один переработанный вагон:
(67)
Одна тонная погруженного, выгруженного груза:
(68)
Доход рассчитывается:
(69)
Расчёт эффективности от улучшения качественных показателей работы
станции.
Сокращение расходов от увеличения статической нагрузки образуется за счёт
экономии рабочего парка, которая определяется по формуле:
(70)
Экономический эффект рассчитывается по начально-конечным операциям и за
счёт сокращения простоя вагонов:
(71)
) Экономия расходов по начально-конечным операциям определяется по
формуле:
, (72)
где L0 - с/с вагона из раздела 4.1
) Экономия в расходах по перевозке грузов образуется за счет
экономии вагоно-км:
, (73)
где S - среднесуточный пробег вагона,
принять - 340 км;
lв-ч - стоимость вагоно-часа.
Анализ производственно-финансовой деятельности станции.
На основании полученных данных в результате расчета курсовой работы составляется
план экономического и социального развития станции:
Таблица 8
№
|
Показатели
|
Ед. изм.
|
Количество
|
1
|
Производственные показатели
|
|
|
|
Объём работы
|
Тонн в год
|
3655 475
|
2
|
Контингент
|
|
222
|
|
Производительность труда
|
|
4,28
|
3
|
Расходы
|
|
|
3.1
|
Основные расходы в т.ч.
фонд оплаты производственного персонала
|
Руб.
|
67371003,50
|
3.2
|
Основные общие расходы в
т.ч. дополнительная оплата и отчисления на соц. страх
|
Руб.
|
7805975,94
|
3.3
|
Общехозяйственные расходы в
т.ч. фонд оплаты аппарата управления
|
Руб.
|
9359782,92
|
4
|
Себестоимость
|
Руб.
|
118537,17
|
|
Доход
|
Руб.
|
84771774,56
|
|
Прибыль балансовая
|
Руб.
|
235012,20
|
|
Прибыль расчётная
|
Руб.
|
159808,30
|
|
Расчётная цена
|
Руб.
|
118866,71
|
Мероприятия по улучшению экономических результатов работы станции:
Таблица 9
Предложения по улучшению
работы станции
|
Ожидаемый эффект
|
Использовать
энергосберегающие лампы для освещения
|
Уменьшение затрат за
электроэнергию
|
Заменить электронагреватели
на теплонакопители
|
Уменьшение затрат на
отопление и электроэнергию
|
Использовать теплоизоляцию
и стеклопластиковые окна
|
Уменьшение затрат на
отопление
|
Сократить мало
востребованный персонал
|
Уменьшение затрат на
заработную плату
|
Заключение
В курсовом проекте определены объёмные и качественные показатели,
классность станции - внеклассная, рассчитан контингент станции равный 222
человекам, годовой фонд оплаты труда - 37683714,53руб., рассчитаны
эксплуатационные расходы - 84536762,36 руб. и определена себестоимость -
118537,17 руб.
Используемая литература
1. Д.Г. Шишкин, Л.Н. Шишкина «Логистика на транспорте»
Издательство «Маршрут», 2006г.
2. Методические указания «Экономика и планирование
производства» Москва 1994 г.
. М.Н. Беленький, Н.И. Силаев «Экономика
эксплуатационной работы» Издательство «Транспорт», 1986 г.
. Нормативы численности приёмосдатчиков груза и багажа
и приёмщиков поездов на станциях железных дорог. МПС, М.: Транспорт, 1997 г.
. Правила перевозок опасных грузов по железным дорогам
(с изменениями и дополнениями от 22.05.2005; в ред. протоколов от 21.10.2010)
. Сайт ОАО «РЖД»
. Сайт железнодорожной энциклопедии