Совершенствование управления кредитным портфелем коммерческого банка на примере ОАО 'Россельхозбанк'
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА
КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА
1.1 Понятие
кредитного портфеля и его структура
.2 Процесс
управления кредитнЫМ портфелЕМ
.3
Классификация кредитных рисков и их влияние на кредитный портфель банка
2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ В
ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»
2.1 Общая
характеристика ОАО «Россельхозбанк» и его деятельности на кредитном рынке
.2 Анализ
кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк»
.3 Механизм
управления кредитным риском и кредитным портфелем банка
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
Введение
Актуальность темы исследования. В настоящее
время Россия характеризуется переходом к рыночной системе отношений, т.е. к
рыночной экономике. Повышение эффективности ее функционирования невозможно без
развития кредитных отношений.
Среди общепринятых видов банковской деятельности
выдача кредитов - основная операция, гарантирующая их стабильность
существования и доходность. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам,
банк создает свой кредитный портфель. По своей сущности банковский кредит
демонстрирует многообразную систему разносторонних отношений между экономикой,
банками, народом и государством.
Под формированием кредитного процесса в банке
считается техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных
норм банковской деятельности, снижение кредитного риска и получение достаточной
прибыли от совершенной кредитной сделки. В ходе кредитования можно выделить
несколько этапов, каждый из которых вкладывает в качественную оценку кредита и
устанавливает степень его устойчивости и рентабельности для банка, а также
разрешает установить отношения кредитного отдела с другими структурными
подразделениями банка по выдаче кредита и руководству им.
В настоящее время практически все население страны,
в основном это взрослые люди, пенсионеры и студенты, имеют открытые счета в
банковских учреждениях, на которые им переводится их заработная плата, пособия,
пенсии, стипендия и другие виды денежных поступлений. Банковская система,
которая мобилизует временно свободные денежные средства, превращает их в
капитал, который производит прибыль, тем самым наращивая богатство страны.
Кредитный портфель относится к числу важнейших
категорий экономической науки, которому посвящены произведения классиков
экономической теории, а также многочисленные работы российских, советских и
зарубежных экономистов и финансистов. Однако данная тема не изучена полностью и
нуждается в дальнейшей детальной разработке, так как кредитная деятельность
имеет постоянный характер, поскольку нуждается в постоянной мобилизации
временно свободных денежных средств и расширении круга субъектов кредитных
отношений. Другими словами, до тех пор, пока существуют коммерческие банки и
банковская система в целом, вопросы, которые связаны с формированием кредитного
портфеля, не потеряют своей актуальности.
Необходимость дальнейшего изучения, разработки
теоретического и практического подхода к проблеме формирования кредитного
портфеля коммерческого банка и его управления определили актуальность данной темы,
а также цель исследований и его задачи.
Целью настоящей дипломной работы заключается в
разработке мероприятий, направленных на совершенствование управления кредитным
портфелем коммерческого банка на примере ОАО «Россельхозбанк».
Для достижения данной цели предполагается
решений следующих задач:
- Исследование теоретических основ
формирования кредитного портфеля коммерческого банка;
- Рассмотреть этапы формирования
кредитного портфеля коммерческого банка;
- Изучить кредитные риски и выявить их
влияние на формирование портфеля коммерческого банка;
Провести анализ кредитного портфеля ОАО
«Россельхозбанк»;
Объектом исследования является открытое
акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк», который
предоставляет услуги физическим, юридическим лицам и банкам, а также
осуществляет операции на рынке ценных бумаг.
Предметом выступает кредитный портфель
коммерческого банка.
Информационно базу составляют учебные
издания, статьи, официальные данные статистических сборников, материалы текущих
публикаций в периодических изданиях.
Глава 1.Теоретические
основы анализа кредитного портфеля банка
.1 Понятие
кредитного портфеля и его структура
Кредитование - важнейший вид функционирования
коммерческого банка. Именно выдача кредитов и кредитные операции дают банку
возможность получать наибольшие доходы при условии правильной кредитной
политики.
Действенность проводимой банком кредитной
политики зависит от формирования кредитного портфеля.
Кредитный портфель- это остаток
задолженности на определенную дату по всем выданным банком кредитам как
физическим, так и юридическим лицам
<#"887512.files/image001.gif">
Рисунок 3 - Основные показатели деятельности
ОАО «Россельхозбанк» по состоянию на 1 января 2015 года, млрд. руб.
По данным финансовой отчетности,
представленной на официальной сайте ОАО «Россельхозбанк» на 1 января 2015 года
общий кредитный портфель банка составил 1 трлн. 270 млрд. рублей, в том числе
юридические лица составили 1 трлн. 023 млрд. рублей, а физических лиц - 247
млрд рублей. Также хотелось бы отметить, что кредиты малому и среднему бизнесу
составляют около 570 млрд. рублей, а кредиты крупному бизнесу составляют 453
млрд. руб., что в процентом соотношении составляет 55%/45% соответственно (рис.
4).
Рисунок 4 - Состав кредитного
портфеля ОАО «Россельхозбанка» по состоянию на 1 января 2015 года, млрд. руб.
Динамичное развитие ОАО
«Россельхозбанк» в 2014 году позволило улучшить свои финансовые показатели
(табл. 4)
Таблица 4 Сравнительный анализ
финансовых показателей по состоянию на 01.01.2014 и на 01.01.2015, тыс. руб.
Место
в России (изменение)
|
Показатель
|
На
01.01.2014, тыс. руб.
|
На
01.01.2015, тыс. руб.
|
Изменения,
тыс. руб.
|
Изменения,
%
|
5
(-1)
|
Активы
нетто
|
1
672 771 138
|
1
915 951 035
|
+243
179 897
|
+14,54%
|
22
(+20)
|
Чистая
прибыль
|
2
187 218
|
3
953 933
|
+1
766 715
|
+80,77%
|
5
(-1)
|
Кредитный
портфель
|
1
098 011 293
|
1
269 558 345
|
+171
547 052
|
+15,62%
|
4
|
Просроченная
задолженность в кредитном портфеле
|
99
061 917
|
97
998 015
|
−1
063 902
|
−1,07%
|
6
|
Вклады
физических лиц
|
185
266 179
|
247
169 894
|
+61
903 715
|
+33,41%
|
7
(+1)
|
Вложения
в ценные бумаги
|
114
365 640
|
122
251 075
|
+7
885 435
|
+6,89%
|
Одной из тенденций развития банковского сектора
можно считать изменения соотношений кредитного портфеля и просроченной
задолженности в этом кредитном портфеле. По рисунке 5 видно, что 2009 год
является пиком ухудшения банковского сектора, о чем говорит просроченная задолженность,
которая увеличилась на 200%, по сравнению с предыдущим годом. После этого
наблюдается резкое падение кривой «Просроченная задолженность», а дальше
происходит стабилизация.
Рисунок 5 - Изменение кредитного
портфеля и просроченной задолженности, в годовом исчислении
Доля просроченной задолженности в
кредитном портфеле российских кредитных организаций представлена на рисунке 6.
Рисунок 6 - Доля просроченной
задолженности в кредитном портфеле российских кредитных организаций, в годовом
исчислении
По просроченной задолженности в
кредитном портфеле российских кредитных организаций на 01.01.2015 г. ОАО «Россельхозбанк»
занимает 4 место. Хотелось бы отметить, что по состоянию на 01.01.2014 г. ОАО
«Россельхозбанк» занимал также 4 место, т.е. изменений не произошло (табл. 5)
Таблица 5 - Просроченная
задолженность в кредитном портфеле различных кредитных организаций, тыс. руб.
Место
в России (изменение)
|
Название
кредитной организации
|
На
01.01.2014, тыс. руб.
|
На
01.01.2015, тыс. руб.
|
Изменения,
тыс. руб.
|
Изменения,
%
|
1
|
Сбербанк
России
|
269
033 175
|
267
126 807
|
−1
906 368
|
−0,71%
|
2
|
Банк
Москвы
|
235
961 399
|
229
512 012
|
−6
449 387
|
−2,73%
|
3
|
ВТБ
|
107
433 799
|
99
146 699
|
−8
287 100
|
−7,71%
|
4
|
Россельхозбанк
|
99
061 917
|
97
998 015
|
−1
063 902
|
−1,07%
|
5
|
ВТБ
24
|
41
653 188
|
72
732 272
|
+31
079 084
|
+74,61%
|
6
(+2)
|
Хоум
Кредит Банк
|
20
749 267
|
41
610 396
|
+20
861 129
|
+100,54%
|
7
(+4)
|
Русский
Стандарт
|
17
010 520
|
37
553 450
|
+20
542 930
|
+120,77%
|
8
(-1)
|
Альфа-Банк
|
26
167 359
|
36
852 184
|
+10
684 825
|
+40,83%
|
9
(-3)
|
Росбанк
|
32
155 284
|
32
707 044
|
+551
760
|
+1,72%
|
10
(+2)
|
МДМ-Банк
|
16
046 012
|
20
451 943
|
+4
405 931
|
+27,46%
|
|
|
|
|
|
|
|
Исходя из данной таблицы можно сделать вывод о
том, что ОАО «Россельхозбанк» находится в стабильном положении, т.к.
показатель, характеризующий уровень просроченной задолженности в кредитном
портфеле снизился на 1,07%, т.е. количество возвращенных кредитов возросло.
ОАО «Россельхозбанк» обладает следующими
конкурентными преимуществами:
‒ тот факт, что ОАО «Россельхозбанк»
находится в государственной собственности, рассматривается кредиторами как еще
один пункт, который гарантирует стабильность данного банка;
‒ максимальное приближение
банковских продуктов и услуг к их потенциальным потребителям, т.к. обладает
второй по величине филиальной сетью;
‒ возможность получения субсидий со
стороны государства;
‒ предлагает широкий выбор услуг;
‒ обладает гибкой кредитной
политикой и стабильной клиентской базой;
‒ ОАО «Россельхозбанк» постоянно
разрабатывает новейшие целевые программы для различных клиентов.
2.2 Анализ кредитного
портфеля ОАО «Россельхозбанк»
Рассмотрим состав и структуру кредитного
портфеля ОАО «Россельхозбанк»» по категориям заемщиков (приложение А)
Из данных приложения А следует, что кредитный
портфель РСХБ за 2013 - 2015 гг. увеличился на 319 619 653 тыс. руб. или 33,7%.
По итогам 2015 г. кредитный портфель составлял 1 269 045 912 тыс. руб., что на
15,6% больше, чем в 2014 г. На протяжении всего периода анализа наибольший
удельный вес в структуре кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» составляли
кредиты, выданные юридическим лицам-резидентам и индивидуальным
предпринимателям. В 2015 г. доля кредитов юридическим лицам-резидентам и
индивидуальным предпринимателям составляла 80,5% или 1 021 785 003 тыс. руб.,
что на 121 711 103 тыс. руб. или на 13,5 % больше уровня 2014 г.
В составе кредитов юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей за период 2013 -2015 гг. наибольшую долю
занимали кредиты, выданные на сельское хозяйство, охоту и лесное хозяйство -
53,0 %, 52,2 % и 51,3 % соответственно. В анализируемом периоде наблюдался
стабильный рост кредитов, выданных на добычу полезных ископаемых;
обрабатывающие производства; производство и распределение электроэнергии, газа
и воды; сельское хозяйство, охоту и лесное хозяйство; строительство; транспорт
и связь; оптовую и розничную торговлю, ремонт автотранспортных средств,
мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования, а также кредитов,
выданных на завершение расчетов. Однако в 2014 г. по сравнению с 2013 г.
наблюдается снижение суммы кредитов, выданных юридическим лицам-резидентам и
индивидуальным предпринимателям на операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление
услуг: на 6 032 582 тыс. руб. или на 10,9%. Также в 2015 г. по сравнению с 2014
г. наблюдается незначительное уменьшение кредитов, выданных на прочие виды
деятельности - на 10,4%.
В структуре кредитов, выданных физическим лицам,
наибольший удельный вес за период 2013 - 2015 гг. составляли иные
потребительские кредиты - 86,4 %, 84,1 % и 79,9 % соответственно. Жилищные
кредиты больше всего возросли в анализируемый период, а именно на 29 770 092
тыс. руб. или на 162,1%. Автокредиты в 2014 г. по сравнению с 2013 г. упали на
19,2 %, а потом возросли в 2015 г. по сравнению с 2014 г. на 29,1 %. Всего же
кредиты, выданные физическим лицам, в кредитном портфеле ОАО «Россельхозбанк»
по состоянию на 01.01.2015 г. составляли 19,1% или 247 260 909 тыс. руб., что
на 49 309 732 тыс. руб. или на 24,9 % больше уровня 2014 г.
Далее рассмотрим структуру кредитного портфеля
по категориям заемщиков в процентном соотношении (рис.7)
Рисунок 7 - Структура кредитного
портфеля ОАО «Россельхозбанк» по категориям заемщиков на 1 января 2013 - 2015
гг, %.
Как показано на данном рисунке в
анализируемый период наблюдается незначительное снижение доли кредитов,
выданных юридическим лицам-резидентам и индивидуальным предпринимателям. Если
по состоянию на 01.01.2013 г. доля данных кредитов составляла 84,6%, то к
01.01.2015 г. составила 80,5%. Причинами такой ситуации мог стать снизившийся
спрос на кредиты со стороны индивидуальных предпринимателей и юридических лиц,
а также повышение требований банка к оценке платежеспособности заемщиков.
Далее проведем анализ кредитного
портфеля ОАО «Россельхозбанк» в разрезе просроченной задолженности по каждому
из видов заемщиков (приложение Б).
Из данных приложения Б можно сделать
вывод о том, что просроченная задолженность вначале возросла, а потом упала.
Другими словами, нельзя сделать точных прогнозов о том, что с ней будет
происходить дальше. Так по итогам 2014 г. общая сумма просроченной
задолженности увеличилась на 32 362 419тыс. руб. или на 48,7%, но в 2015 г. она
снизилась на 1,1%. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле
ОАО «Россельхозбанк» на протяжение анализируемого периода также имел
неоднозначную тенденцию. Если по итогам 2013 г. удельный вес составлял 7,0%, то
в 2014 г. он увеличился на 2%, а в 2015 упал 1,3%.
Такие колебания просроченной ссудной
задолженности свидетельствует о недостаточной эффективности управления
кредитным портфелем ОАО «Россельхозбанк». Однако низкий показатель по уровню
просроченных ссуд в целом позволяет сделать вывод о том, что банк уделяет
повышенное внимание качеству выдаваемых кредитов. Просроченная ссудная
задолженность физических лиц за 2014 г. по сравнению с 2013 г. увеличилась на
841 423 тыс.руб. или на 48,7%, за 2015г. по сравнению с 2014 г. - на 2 023 298
тыс. руб. или на 78,7%, а за 2015 г. по сравнению с 2013 г. - 2 864 721 тыс.
руб. или на 165,8. Просроченная задолженность же юридических лиц в 2014 г.
возросла на 31 520 996 тыс. руб. или на 48,7%, а за 2015 г. снизилась на 3 129
020 тыс. руб. или на 3,3%.
Рассмотрим структуру просроченной
ссудной задолженности ОАО «Россельхозбанк» по категориям клиентов на 1 января
2013-2015 гг. (рис.8)
Рисунок 8 - Структура просроченной
ссудной задолженности ОАО «Россельхозбанк» по категориям клиентов на 1 января
2013-2015 гг., %
Как показано на рисунке 8, в
структуре просроченной задолженности на протяжении всего периода анализа
наибольший удельный вес занимала задолженность юридическим лицам. Так, по
итогам 2013 и 20143 гг. просроченная задолженность по кредитам, выданным
физическим лицам составляла 2,6% и 97,4% юридическим лицам. В 2015 г. доля
просроченной задолженности юридических лиц снизилась до 95,3%, а доля
просроченной задолженности физических лиц, соответственно, возросла до 4,7%.
Для более глубокого анализа
кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» используется методика коэффициентного
анализа (табл. 6).
Таблица 6 - Расчет коэффициентов кредитного
портфеля ОАО «Россельхозбанк» за 2013-2015 гг., %
Показатель
|
Расчет
показателя
|
На
01.01.2013
|
На
01.01.2014
|
На
01.01.2015
|
Изм.
за 2014 по ср. с 2013
|
Изм.
за 2015 по ср. с 2014
|
Изм.
за 2015 по ср. с 2013
|
Коэф.
покрытия (Кп)
|
Кп=Р/КП,
где Р - фактические резервы КП - совокупный кредитный портфель
|
0,108
|
0,113
|
0,115
|
+
0,005
|
+
0,002
|
+
0,007
|
Коэф.
обеспечения (Коб)
|
Коб=О/КП,
где О - сумма обеспечения КП - совокупный кредитный портфель
|
1,408
|
1,268
|
1,162
|
-
0,14
|
-
0,106
|
-
0,246
|
Коэф.
просроченных платежей (Кпр)
|
Кпр=П/КП,
где П - просроченный основной долг КП - совокупный кредитный портфель
|
0,07
|
0,091
|
0,077
|
+
0,021
|
-
0,014
|
+
0,007
|
Из данных таблицы можно сделать следующие
выводы:
. Коэффициент покрытия из года в год
увеличивается. Так, в 2014 г. он повысился на 0,005, а в 2015 г. - на 0,002.
Так как данный коэффициент позволяет оценить, какая доля резерва приходится на
один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить рискованность данного
кредитного портфеля, то увеличение данного показателя является отрицательной
стороной и свидетельствует о том, что риск незначительно, но увеличился;
. Коэффициент обеспечения в динамике за
2013-2014 гг. снизился на 0,246. Так как данный коэффициент позволяет оценить,
какая доля обеспечения возвратности кредитов приходится на один рубль
кредитного портфеля, т.е. за рассматриваемый период снижается уровень покрытия
залогами возможных убытков, связанных с невозвратностью кредитов;
. Коэффициент просроченных платежей в
2015 г. по сравнению с 2013 г. повысился на 0,021, а в 2015 г. по сравнению с
2014 г. снизился на 0,014. Так как данный коэффициент позволяет оценить, какая
доля просроченных платежей приходится на один рубль кредитного портфеля, то
можно сделать вывод о том, что в первый год анализируемого периода наблюдается
неэффективная политика банка в части сопровождения кредитной сделки.
. Все рассчитанные коэффициенты позволяют
сделать вывод о том, что банк проводит различные мероприятия по поддержанию
уровня кредитного риска на достаточном уровне.
2.3 Механизм управления
кредитным риском и кредитным портфелем банка
Как известно, кредитный риск представляет собой
риск возникновения у банков убытков вследствие неисполнения, несвоевременного
либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банками в
соответствии с условиями договора.
Политика управления кредитным риском ОАО
«Россельхозбанк» направлена на поддержание достойного качества кредитного
портфеля. Реализация системных подходов в области управления кредитным риском
основана на принципах осведомленности о риске, разграничении полномочий по
оценке и принятию риска, его мониторинга и контроля.
ОАО «Россельхозбанк» управляет кредитным риском
следующим образом:
‒ Выявляет и оценивает риск на
стадии, которая предшествует проведению операций, подверженных кредитному
риску;
‒ Устанавливает лимиты либо
ограничения риска;
‒ Структурирует сделки;
‒ Проводит мониторинг;
‒ Осуществляет контроль уровня
кредитного риска.
Управление кредитным риском осуществляется
решениями Наблюдательного совета Банка, Правления Банка, Кредитного комитета
головного офиса Банка, Малого кредитного комитета головного офиса Банка, а
также кредитными комитетами региональных филиалов и кредитными комиссиями
дополнительных офисов.
Уполномоченными органами Банка утверждены
внутренние нормативные документы, которые содержат формализованное описание
процедур и методик оценки рисков, определяют порядок предоставления и
сопровождения кредитных продуктов.
Банк осуществляет тщательный отбор кредитных
проектов в зависимости от того, на какие цели берется кредит, наличия
источников погашения, кредитной истории и динамики финансового положения
заемщика, а также взаимоотношения с Банком.
Банк управляет риском концентрации портфеля
путем лимитирования кредитных операций по регионам, видам предоставляемых ссуд
и отдельным категориям заемщиков.
Конечно, при осуществлении кредитной политики
приоритет отдается агропромышленному комплексу, а также смежным видам отраслей
экономики, которые связаны в первую очередь с обслуживанием
сельскохозяйственных товаропроизводителей. При этом риски отраслевой
концентрации кредитного портфеля регулируются:
‒ Кредитованием всего цикла
продукции;
‒ Специализацией заемщиков в разрезе
каждого региона;
‒ Характерным сочетанием для
сельскохозяйственных товаропроизводителей нескольких видов деятельности;
‒ Объемом риска на одного заемщика.
Банком применяются различные способы обеспечения
исполнения обязательств заемщиками в формах залога имущества, имущественных
прав (с утверждением перечня предметов залога, подлежащих обязательному
страхованию в надежных страховых компаниях), гарантий и поручительств третьих
лиц.
Рассмотрим коэффициенты кредитного риска ОАО
«Россельхозбанк» (табл. 7)
Таблица 7 - Коэффициенты, характеризующие
кредитный риск ОАО «Россельхозбанк» за 2013 - 2015 гг.
Показатель
|
Рассчет
|
Значение
|
Соответствие
оптимальному
|
|
|
Фактическое
|
Оптимальное
|
|
|
|
2013
г.
|
2014
г.
|
2015
г.
|
|
|
Коэффициент
кредитного риска (Кр)
|
Кр
= (ЧСЗ - Р) /ЧСЗ, ЧСЗ - чистая ссудная задолженность Р - фактические резервы
|
0,908
|
0,904
|
0,903
|
должно
стремиться к 1
|
Соответствует
|
Коэффициент
проблемности, (Кп)
|
Кп
= ПЗ/КП, ПЗ - просроченная задолженность КП - совокупный кредитный портфель
|
7,0
|
9,0
|
7,7
|
Не
выше 10
|
Соответствует
|
Максимальный
размер риска на одного заемщик, %
|
Норматив
6
|
18,4
|
12,5
|
14,9
|
Не
выше 25
|
Соответствует
|
За анализируемый период 2013 - 2015 гг. все
показатели находятся в пределах нормативных границ. Так как коэффициент
кредитного риска отражает меру кредитного риска, принятого банком и
характеризует качество кредитного портфеля банка, то можно сделать вывод о том,
что качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности находится на
высоком уровне. Коэффициент проблемности также отражает качество кредитного
портфеля и свидетельствует о том, что в 2013 и 2015 гг. оно было лучше, нежели
в 2014 г. Все нормативы кредитных рисков также находятся в пределах допустимых
Банком России значений, можно сделать вывод, что у банка низкий уровень
существующего кредитного риска.
Управление кредитным портфелем ОАО
«Россельхозбанк» строится на анализе динамики следующих коэффициентов
(приложение В)
Исходя из данного приложения явно видно, что
коэффициенты доходности кредитного портфеля имеют тенденцию к снижению, кроме
К3 прирост в 2015 году по сравнению с 2013 годом составил + 0,003). Это
свидетельствует о том, что доходность кредитного портфеля падает. Коэффициент 1,2,4
и 5 (- 0,186; - 0,084; - 0,006; - 0,0552) не показали положительной динамики,
что можно было бы признать негативным знаком. Но если посмотреть на это с
другой стороны, то такие изменения были во многом обусловлены увеличением
объема кредитного портфеля банка, что несомненно можно признать хорошей
тенденцией. Снижение, например, К5 на - 0,0552 в 2015 году по сравнению с 2013
годом свидетельствует об увеличении темпа роста активов банка.
К6 - норматив максимального размера
риска на одного заемщика или группу заемщиков. Приемлемым для этого
коэффициенты является уровень ≤25%. За рассматриваемый 2013 - 2015 гг.
данный коэффициент снизился на 3,5% и остался в пределах допустимой нормы (в
2015 г. - 14,9%). К7 - Норматив максимального размера крупных кредитных рисков
регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и
определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков
и размера собственных средств (капитала) банка. Приемлемым для этого
коэффициента считается значение ≤ 800%
<http://baza-referat.ru/800-%D0%B5_%D0%B4%D0%BE_%D0%BD._%D1%8D.>. За
отчетный период этот коэффициент вырос с 70,9% до 74,9% (темп прироста 4%).
Показатель, характеризующий долю
просроченной заложенности в активах банка характеризуется негативной
тенденцией. Оптимальное значение для данного коэффициента - 1-2%. За
рассматриваемый период 2013 - 2015 гг. данный показатель не только больше
допустимых значений, но и увеличивается из года в год, так за 2014 г. по
сравнению с 2013 г. он вырос на 1,5%, в 2015 г. по сравнению с 2014 г. - на
0,9%, что в совокупной динамике составило 0,6% прироста.
Показатель, характеризующий удельный
вес просроченных кредитов в общей сумме предоставленных кредитов в 2015 г. по
сравнению с 2013 г. вырос на 0,7%. Считается, что чем меньше данное
соотношение, тем выше качество кредитного портфеля банка, а, следовательно, и
качество активов банка. Другими словами, в общей динамике за рассматриваемый
период данный коэффициент находится на приемлемом уровне, а, следовательно,
качество кредитного портфеля удовлетворительное.
Для расчета эффективности управления
кредитным портфелем ОАО «Россельхозбанк» используется следующая методика
(табл.8)
Таблица 8 Показатели оценки эффективности
управления кредитным портфелем ОАО «Россельхозбанк» на 1 января 2013-2015 гг.
Показатель
|
На
01.01.2013
|
На
01.01.2014 г.
|
На
01.01.2015 г.
|
Изменения
за 2014 г. по ср. с 2013 г.
|
Изменения
за 2015 г. по ср. с 2014 г.
|
Изменения
за 2015 г. по ср. с 2013 г.
|
Процентные
доходы от ссуд, предоставленных клиентам, тыс. руб.
|
119
774 467
|
143
005 779
|
161
056 686
|
+
23 231 312
|
+
18 050 907
|
+
41 282 219
|
Резерв
на возможные потери, тыс. руб.
|
97
231 160
|
117
868 458
|
136
813 191
|
+
20 637 298
|
+
18 944 733
|
+
39 582 031
|
|
Эффективность
((п.1 - п.2)/п.2 *100%), %
|
23,19
|
21,33
|
17,72
|
-
1,86
|
-
3,61
|
-
5,47
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Из данной таблицы следует, что эффективность
управления кредитным портфелем РСХБ за период 2013 - 2015 гг. снизилась на
5,47%. По итогам за 2015 год выросли и процентные доходы от ссуд,
предоставляемых клиентам (на 41 282 219 тыс. руб.), и резерв на возможные
потери (на 39 582 031). Конечно, первый показатель имеет положительную
динамику. Что касается второго, так его увеличение может свидетельствовать о
том, что из года в год возрастает риск невозвратности кредитов.
Таким образом, можно сделать вывод о
неэффективном управлении кредитным портфелем ОАО «Россельхозбанк».
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основании всего вышеперечисленного можно
сделать следующие выводы.
Кредитный портфель представляет собой
структурируемую по различным критерием качества совокупность предоставленных
банком кредитов и отражающую социально-экономические и денежно-кредитные
отношения между банком и его клиентами по обеспечению возвратного движения
ссудной задолженности.
Банковская система Российской Федерации и ее
самый главный элемент - коммерческие банки является «фундаментом» рыночной
экономики, другими словами без грамотно функционирующей банковской системы по
природе не может быть рыночной экономики.
В данный момент коммерческие банки выполняют
различного рода операции. Это и организация кредитных отношений и денежного
оборота, и осуществление финансирования хозяйства и страховых операций, и даже
консультирование в обсуждении хозяйственных программ. Но самой важнейшей
функцией банка все-таки является посредничество в кредите, т.е.
перераспределение временно свободных денежных средств, которые высвобождаются в
процессе кругооборота фондов предприятий и доходов частных лиц.
Кредитные организации являются и социальными
институтами, которые постоянно связаны с таким понятием, как риск. Поэтому
коммерческие банки должны уметь решать ряд вопросов, связанных с контролем за
рисками и постоянное совершенствование навыков кредитования, чтобы
минимизировать последствия рисков.
Кредитный портфель относится к числу важнейших
категорий экономической науки, которому посвящены произведения классиков
экономической теории, а также многочисленные работы российских, советских и
зарубежных экономистов и финансистов. Однако данная тема не изучена полностью и
нуждается в дальнейшей детальной разработке, так как кредитная деятельность
имеет постоянный характер, поскольку нуждается в постоянной мобилизации
временно свободных денежных средств и расширении круга субъектов кредитных
отношений. Другими словами, до тех пор, пока существуют коммерческие банки и
банковская система в целом, вопросы, которые связаны с формированием кредитного
портфеля, не потеряют своей актуальности.
Проанализировав кредитный портфель ОАО
«Россельхозбанк». можно сделать следующие выводы:
За анализируемый период кредитный портфель (2013
- 2015 гг.) ОАО «Россельхозбанк» увеличился на 319 619 653 тыс. руб. или 33,7%.
Объем кредитов, выданных юридическим лицам увеличился на 27,3%, а физическим на
68,8%.
Для физических лиц ОАО «Россельхозбанк»
предлагает следующие виды кредитования:
‒ автокредиты;
‒ потребительские кредиты;
‒ иные потребительские кредиты.
Также за анализируемый период (2013 - 2015 гг.)
возросла просроченная задолженность в составе кредитного портфеля на 31 256 697
тыс. руб. или на 47%. Так, на 01.01.2015 г. доля просроченной задолженности
юридических лиц составила 95,3% от общей просроченной задолженности, а
физических лиц - 4,7%.
кредитный портфель риск управление
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс РФ. Часть
вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ. [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://base.garant.ru/10164072/
. Инструкция Банка России от
03.12.2012 № 139-И (ред. от 16.02.2015) "Об обязательных нормативах
банков" [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_175884/
. О создании Российского
сельскохозяйственного банка: распоряжение от 15.03.2000 № 75-рп. [Электронный
ресурс] - Режим доступа: http://base.garant.ru/3126395/
. Положение ЦБ РФ «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и
приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 № 254-П. прил. 1; Инструкция ЦБ
РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 № 110-И. [Электронный
ресурс] - Режим доступа: http://base.garant.ru/584458/
. Федеральный закон РФ от 2
декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» [Электронный
ресурс] - Режим доступа: http://base.garant.ru/10105800/
. Федеральный закон от 10
июля 2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 29.12.2014) "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)" [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_172875/
. Федеральный закон от 10
декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
[Электронный ресурс] - Режим доступа: http://base.garant.ru/58164337/
. Батракова Л.Г.
Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для ВУЗов. - М.:
Издательская корпорация «Лотос», 2005 - 364 с.
. Богатин, Ю.В. Экономическое
управление бизнесом. / Ю.В. Богатин, В.Л. Швандар - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 391
с.
. Бригхем Ю.Ф. Финансовый
менеджмент: пер. с англ. / Ю.Ф. Бригхем, М. С. Эрхард СПб: Питер, 2012. - 960
с.
. Гукова, А.В. Управление
собственным капиталом коммерческого банка: Монография. / А.В. Гукова, Н.С.
Пронская, П.С. Соколов - Волгоград: Волгоградское научное издательство, 2009. -
142 с.
. Лаврушин, О.И. Банковские
риски: учебн. пособие / под ред. проф. О. И. Лаврушина, проф. Н.И. Валенцевой.
-М.: КНОРУС, 2008. - 232 с.
. Ларионова, И.В.
Риск-менеджмент в коммерческом банке: Монография. - М.: КНОРУС, 2014. - 454 с.
. Ларионова И.В. Управление
активами и пассивами в коммерческом банке. - М.: Приора, 2011. - 272 с.
. Маркова, В.Д.,
Стратегический менеджмент: Курс лекций. / В.Д. Маркова, С.А. Кузнецова - М.:
ИНФРА-М, 2013. - 288 с.
. Масленченков, Ю. С.,
Технология и организация работы банка: теория и практика. - М.: Дека, 2004. -
432 с.
. Суханов М. Деньги, кредит,
банки. - М.: Теис, 2008. - 284 с.
. Багиров, А.Э. Организация
эффективного управления рисками банковского розничного кредитования. / А. Э.
Багиров // Финансы и кредит. 2008. - №22. - С. 27-35.
. Бражников А.С. Понятие
качества кредитного портфеля и критерии, его определяющие / А.С. Бражников,
А.В. Малеева // Материалы 39 научно-технической конференции. Ставрополь:
СевКавГТУ, том 2. Экономика, 2010. - 181 с.
. Вайсбек, Е.Н. Особенности
оценки кредитного риска в практике коммерческих банков / Е.Н. Вайсбек //
Финансы и кредит. 2014. - № 24(600). - С. 57 - 62.
. Гаджиев, А.А. Оценка
качества выданных коммерческими банками ссуд. / А.А. Гаджиев, Л.Г. Исаева, Г.С.
Султанов // Финансы и кредит. 2009. - №44. - С. 25-28.
. Комкина, О.Е. «О понятиях
кредитного портфеля и кредитной политики коммерческого банка // Современные
наукоемкие технологии. 2007. - №4. - С.6.
. Пенюгалова, А.В. Кредитование
малого бизнеса в современных коммерческих банках России / А.В. Пенюгалова, З.Х.
Тупцокова // Финансы и кредит. 2014. - № 28(604), С. 2-10.
. Пищулин, Е.А. Кредитные
рейтинги: игра на повышение. / Е.А. Пищулин // Банковское дело. 2010. - №1. -
С. 59-61.
. Славянский А.В. Управление
кредитным портфелем как один из элементов системы управления кредитным
риском//Аудит и финансовый анализ - 2008. - №6 - С. 212 - 213.
. Супрунович В. М.
Современные тенденции развития банковского бизнеса России // Финансы и кредит.
2007. № 36. - С.25.
. Терновская Е.П. Кредитная
политика российских банков и ее влияние на реальный сектор экономики. //
Монография. - М.: Социально-политическая мысль. 2014. - 213 с.
. Официальный сайт
Центрального Банка РФ. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru
. Официальный сайт ОАО
«Россельхозбанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rshb.ru
. Справочная правовая система
«Консультант Плюс». [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
http://www.consultant.ru/
. Информационно-правовой
портал «Гарант». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.garant.ru
. Информационный портал:
банки, вклады, кредиты, ипотека, рейтинги банков России [Электронный ресурс] -
Режим доступа: http://www.banki.ru
. Аудиторское заключение по
годовому отчету ОАО «Россельхозбанк» за год, закончившийся 31 декабря 2013
года. [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://www.rshb.ru/investors/reports_year/
. Аудиторское заключение по
годовому отчету ОАО «Россельхозбанк» за год, закончившийся 31 декабря 2014
года. [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://www.rshb.ru/investors/reports_year/
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Таблица А.1 Структура кредитного портфеля ОАО
«Россельхозбанк» по категориям заемщиков на 01 января 2013 - 2015 гг.
Показатель
|
На
01.01.2013, тыс. руб
|
На
01.01.2014, тыс. руб.
|
На
01.01.2015, тыс. руб.
|
Изменения
за 2014 г. по ср. с 2013 г.
|
Изменения
за 2015 г. по ср. с 2014 г.
|
Изменения
за 2015 г. по ср. с 2013г.
|
|
Абс.знач.,
тыс.руб.
|
Уд.знач.,
%
|
Абс.знач.,
тыс.руб.
|
Уд.знач.,
%
|
Абс.знач.,
тыс.руб.
|
Уд.знач.,
%
|
тыс.руб.
|
%
|
тыс.руб.
|
%
|
тыс.руб.
|
%
|
Кредиты
юридическим лицам-резидентам и индивидуальным предпринимателям
|
802
972 100
|
100,0
|
900
073 900
|
100,0
|
1
021 785 003
|
100,0
|
+
97 101 800
|
+
12,0
|
+
121 711 103
|
+
13,5
|
+
218 812 903
|
+
27,3
|
В
т.ч.
|
Добыча
полезных ископаемых
|
3
563 053
|
0,5
|
5
335 096
|
0,6
|
15
276 660
|
1,5
|
+
1 772 043
|
+
49, 7
|
+
9 941 564
|
+
186,3
|
+
11 713 607
|
+
328,8
|
Обрабатывающие
производства
|
137
003 073
|
17,1
|
156
773 391
|
17,4
|
188
131 294
|
18,4
|
+
19 770 318
|
+
14,4
|
+
31 357 903
|
+
20,0
|
+51
128 221
|
+
37,3
|
Производство
и распределение электроэнергии, газа и воды
|
1
071 091
|
0,1
|
1
177 000
|
0,1
|
2
177 844
|
0,2
|
+
105 909
|
+
9,9
|
+
1 000 844
|
+
85,0
|
+
1 106 753
|
+
103,3
|
Сельское
хозяйство, охота и лесное хозяйство
|
425
734 004
|
53,0
|
469
914 702
|
52,2
|
524
223 568
|
51,3
|
+
44 180 698
|
+
10,4
|
+
54 308 866
|
+
11,6
|
+
98 489 564
|
+
23,1
|
Строительство
|
36
220 067
|
4,5
|
37
562 680
|
4,2
|
40
508 775
|
4,0
|
+
1 342 613
|
+
3,7
|
+
2 946 095
|
+
7,8
|
+
4 288 708
|
+
11,8
|
Транспорт
и связь
|
14
049 478
|
1,7
|
18
398 824
|
2,0
|
22
587 911
|
2,2
|
+
4 349 346
|
+
31,0
|
+
4 189 087
|
+
22,8
|
+
8 538 433
|
+
60,8
|
Оптовая
и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых
изделий и предметов личного пользования
|
105
008 566
|
13,1
|
123
236 357
|
13,7
|
134
934 111
|
13,2
|
+
18 227 791
|
+
17,4
|
+
11 697 754
|
+
9,5
|
+
29 925 545
|
+
28,5
|
Операции
с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг
|
55
589 678
|
6,9
|
49
557 066
|
5,5
|
58
935 677
|
5,8
|
-
6 032 582
|
-
10,9
|
+
6 378 611
|
+
18,9
|
+
3 345 999
|
+
6,0
|
Прочие
виды деятельности
|
20
628 256
|
2,6
|
33
062 817
|
3,7
|
29
619 133
|
2,9
|
+
12 434 561
|
+
60,3
|
-
3 443 684
|
-
10,4
|
+
8 990 897
|
+
43,6
|
На
завершение расчетов
|
4
104 834
|
0,5
|
5
055 967
|
0,6
|
5
390 030
|
0,5
|
+
951 133
|
+
23,2
|
+
343 063
|
+
6,6
|
+
1 285 196
|
+
31,3
|
Кредиты
физическим лицам
|
146
454 159
|
100,0
|
197
951 177
|
100,0
|
247
260 909
|
100,0
|
+
51 497 018
|
+
35,2
|
+
49 309 732
|
+
24,9
|
+
100 806 750
|
+
68,8
|
В
т.ч.
|
Жилищные
кредиты
|
17
369 070
|
11,9
|
29
570 280
|
14,9
|
47
138 162
|
19,1
|
+
12 201 210
|
+
70,2
|
+
17 567 882
|
+
59,4
|
+
29 770 092
|
+
162,1
|
Автокредиты
|
2
465 919
|
1,7
|
1
992 560
|
1,0
|
2
571 455
|
1,0
|
-
473 359
|
-
19,2
|
+
578 895
|
+
29,1
|
+
105 536
|
+
4,3
|
Иные
потребительские кредиты
|
126
619 170
|
86,4
|
166
388 337
|
84,1
|
197
551 292
|
79,9
|
+
39 769 167
|
+
31,4
|
+
31 162 955
|
+
18,7
|
+
70 932 122
|
+
56,0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Таблица Б.1 Структура просроченной ссудной
задолженности ОАО «Россельхозбанк» по категориям клиентов на 01 января
2013-2015 гг.
Показатель
|
На
01.01.2013, тыс. руб
|
На
01.01.2014, тыс. руб.
|
На
01.01.2015, тыс. руб.
|
Изменения
за 2014 г. по ср. с 2013 г.
|
Изменения
за 2015 г. по ср. с 2014 г.
|
Изменения
за 2015 г. по ср. с 2013 г.
|
|
Абс.знач.,
тыс.руб.
|
Уд.знач.,
%
|
Абс.знач.,
тыс.руб.
|
Уд.знач.,
%
|
Абс.знач.,
тыс.руб.
|
Уд.знач.,
%
|
тыс.руб.
|
%
|
тыс.руб.
|
%
|
тыс.руб.
|
%
|
Кредитный
портфель
|
949
426 259
|
100,0
|
1
098 025 077
|
100,0
|
1
269 045 912
|
100,0
|
+
148 778 548
|
+
15,7
|
+
171 020 835
|
+
15,6
|
+
319 619 653
|
+
33,7
|
Просроченная
задолженность
|
66
459 838
|
7,0
|
98
822 257
|
9,0
|
97
716 535
|
7,7
|
+
32 362 419
|
+
48,7
|
-
1 105 722
|
-
1,1
|
+
31 256 697
|
+
47,0
|
В
т.ч.
|
Просроченная
задолженность физических лиц
|
1
727 956
|
2,6
|
2
569 379
|
2,6
|
4
592 677
|
4,7
|
+
841 423
|
+
48,7
|
+
2 023 298
|
+
78,7
|
+
2 864 721
|
+
165,8
|
Просроченная
задолженность юридических лиц
|
64
731 882
|
97,4
|
96
252 878
|
97,4
|
93
123 858
|
95,3
|
+
31 520 996
|
+
48,7
|
-
3 129 020
|
-
3,3
|
+
28 391 976
|
+
43,9
|
ПРИЛОЖЕНИЕ В
Таблица В.1 Коэффициенты, характеризующие
доходность, ликвидность и «проблемность» кредитного портфеля ОАО
«Россельхозбанк» на 01 января 2013 - 2015 гг.
Критерий
оценки
|
Показатели
|
Расчет
|
На
01.01.2013
|
На
01.01.2014
|
На
01.01.2015
|
Изменения
за 2014 г. по сравнению с 2013 г.
|
Изменения
за 2015 г. по сравнению с 2014 г.
|
Изменения
за 2015 г. по сравнению с 2013 г.
|
|
Доходность
кредитного портфеля
|
К1
|
К1
= (Пп - Пу)/ПЗ Пп - проценты полученные Пу - проценты уплаченные ПЗ -
просроченная задолженность
|
0,774
|
0,517
|
0,588
|
-
0,227
|
-
0,071
|
-
0,186
|
|
|
К2
|
К2
= (Пп - Пу)/УК Пп - проценты полученные Пу - проценты уплаченные УК -
уставный капитал
|
0,347
|
0,255
|
0,263
|
-
0,092
|
+
0,008
|
-
0,084
|
|
|
К3
|
К3
= Пп/Спд Пп - проценты полученные Спд - ссуды, приносящие доход
|
0,098
|
0,103
|
0,101
|
+
0,005
|
-
0,002
|
+
0,003
|
|
|
К4
|
К4
= (Пп - Пу)/Спд Пп - проценты полученные Пу - проценты уплаченные Спд - ссуды,
приносящие доход
|
0,042
|
0,037
|
0,036
|
-
0,005
|
-
0,001
|
-
0,006
|
|
Доходность
кредитного портфеля
|
К5
|
К5
= Снпд/А Снпд - ссуды, не приносящие доход А - активы
|
0,006
|
0,0058
|
0,0048
|
-
0,001
|
-
0,0552
|
Ликвидность
кредитного портфеля
|
К6
(Н6), %
|
К6
= (Стз - РР)/К Стз - совокупная сумма требований к заемщику РР - расчетный
резерв К - капитал
|
18,4
|
12,5
|
14,9
|
-
5,9
|
+
2,4
|
-
3,5
|
|
К7(Н7),
%
|
К7
= (Сккр - РР)/К Сккр - совокупная величина крупных кредитных рисков РР -
расчетный резерв К - капитал
|
70,9
|
69,1
|
74,9
|
-
1,8
|
+
5,8
|
+
4
|
«Проблемность»
кредитного портфеля
|
К8
(просроченная задолженность в активах банка),%
|
К8
= ПЗ/А ПЗ - просроченная задолженность А - активы
|
4,8
|
6,3
|
5,4
|
+
1,5
|
+
0,9
|
+
0,6
|
|
К9
(проблемность кредитов),%
|
К9
= ПЗ/КП ПЗ - просроченная задолженность КП - кредитный портфель
|
7,0
|
9,0
|
7,7
|
+
2,0
|
-
1,3
|
+
0,7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|