Разработка и планирование инвестиционного проекта

Разработка и планирование инвестиционного проекта

СОДЕРЖАНИЕ

1. ВВОДНАЯ ЧАСТЬ

.1 Миссия фирмы, авторы и пользователи бизнес-плана

.2 Обобщенное резюме

.3 Исходные условия

.4 Характеристики выпускаемой продукции

. МАРКЕТИНГОВАЯ ЧАСТЬ

.1 Анализ конъюнктуры рынка

.2 Сведения о конкурентах

. ПРОГРАММНАЯ ЧАСТЬ

.1 Описание технологии и организации производства

.2Расчет потребности в основных фондах и материальных ресурсах

.3 Планирование трудовых ресурсов

.4 Расчет первоначального капитала

. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

.1 Финансовый план предприятия

.2 Расчет показателей эффективности проекта

.3 Анализ рисков

.4 Общие выводы

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. ВВОДНАЯ ЧАСТЬ

1.1    Миссия фирмы, авторы и пользователи бизнес-плана

С целью удовлетворения спроса и повышения качества на рынке строительных материалов и продукции города Красноярска, существует идея создать предприятие по производству брусчатки методом вибролитья. Предполагается, что фирма будет приносить хорошую прибыль.

Миссия фирмы - произвести экологически безвредную продукцию и доказать ее преимущества перед другими способами производства брусчатки, создать новые рабочие места.

Рынок сбыта нашей продукции довольно обширный, начиная от маленьких двориков частных домов до больших городских площадок. В настоящее время на смену унылому асфальтовому покрытию тротуаров, дворов, площадок и различных территорий пришла тротуарная плитка, которая однозначно гораздо привлекательнее асфальта. Тротуарная плитка придает местности не только цивилизованный, облагороженный и ухоженный вид, но и в зависимости от выбранного материала помогает создать незабываемый облик улицы, площади, загородного участка.

Предполагается, что предприятие будет образцовым налогоплательщиком и строго выполнять санитарные и экологические требования.

Бизнес-план разрабатывается студенткой пятого курса специальности «Экономика и управление на предприятии в строительстве» Максимовой Алёной при участии профессора кафедры «Экономики и управления в строительном комплексе» Староватова Геннадия Федоровича.

Проведенные расчеты и выводы бизнес плана позволят учредителям принять окончательное решение по реализации идеи создания предприятия по производству брусчатки методом вибролитья.

Бизнес-план и, главным образом, результаты расчетов эффективности проекта будут представляться коммерческому банку для получения кредита, страховой компании при оформлении страховых документов, а также контрагентам при заключении договоров.

1.2    Обобщенное резюме

В бизнес-плане рассматривается проект создания предприятия по производству брусчатки по технологии вибролитья с годовой нормой производства 15708 кв.м. Объем производства определяется мощностью технологической линии.

При реализации инвестиционного проекта закупается современное оборудование, обеспечивающее данный объем выпуска продукции при наименьших издержках на его эксплуатацию и затратах на приобретение сырья. Данный фактор и технология вибролитья позволяет уменьшить себестоимость продукции по сравнению с конкурентами.

Первоначальный капитал для открытия производства составляет 1313265 рублей. Из них предполагается использовать собственные средства учредителей в сумме 526265 рублей, а так же банковский кредит на сумму 787000 рублей на 3 года. Штатная численность работников предприятия 12 человек.

Чистый приведенный доход от участия предприятия в проекте равен 3316550 руб., срок окупаемости проекта 1,6 года, индекс доходности 6,3, внутренняя норма доходности 169%. Рентабельность оборота составляет 2%, рентабельность продукции 25%.

Таким образом, расчетами подтверждена выгодность вложений и возможность успешной деятельности предприятия.

1.3    Исходные условия

Организационно-правовая форма предприятия - общество с ограниченной ответственностью, с уставным капиталом 36 тыс. руб. Данная форма выбрана исходя из того, что в отличие от процедуры регистрации ЗАО или ОАО, создание ООО не требует регистрировать в Федеральной службе по финансовым рынкам выпуск ценных бумаг. Это сокращает время, потраченное на открытие ООО, и уменьшает расходы на регистрацию. В сравнении с регистрацией ИП <#"883176.files/image001.gif">

Рисунок 1 - Схема производства брусчатки по технологии вибролитья

3.2    Расчет потребности в основных фондах и материальных ресурсах

)        Затраты на приобретение основных средств представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Приобретение основных средств производства

2)      Затраты на пусконаладочные работы и доставку оборудования составят 23000 рублей. Итого затраты на приобретение основных средств составят 356000рублей.

)        Затраты на вспомогательные материалы, такие как: соляная кислота, смазка для форм, упаковочная лента и пленка составят 8700рублей в три месяца или 132 рубля в смену.

)        Электроэнергия на технологические цели 13,8 кВт* 8 часов* 2,08 =229,6руб. в смену.

Вода на технологические цели в смену 1,2 м3 *11,01 = 13,2 руб.

)        Затраты на покупку инвентаря представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Расчет средств на покупку инвентаря

Затраты на мебель и оргтехнику составят 72000 рублей.

)        Здание

В связи с тем, что данное производство является компактным и оборудование занимает немного места, то для осуществления производственного процесса потребуется небольшое помещение площадью 60 кв.м. Остальная часть полезной площади отводится под склад материалов для производства 60кв.м, склад готовой продукции 50кв.м и офис 30кв.м.

Арендная плата производственного помещения и складов 350 рублей за 1 кв.м. в месяц, а офиса 500 рублей за 1 кв.м. в месяц. В год получаем: (170*350+30*500)*12 = 894000рублей и соответственно в смену 3386рублей.

)        Затраты на эксплуатацию производственного помещения

Затраты на отопление помещения площадью 200кв.м. составят 5280 рублей в месяц, 240 рублей в смену. Затраты на холодное и горячее водоснабжение в месяц составят 1900рублей, в смену 86 рублей. Потребление электроэнергии в смену 1,1 кВтчас *2,08*8 = 18,3 руб.

)        Затраты на сбыт и обслуживание производства

Абонентская плата за телефон и интернет в месяц составит 900 рублей, в смену 41 руб. Затраты на сбыт включают в себя рекламные объявления в местных газетах и на одном из каналов в месяц составляют 3400рублей, в смену 154,5руб.

) Потребность в материалах. Доставка входит в стоимость материалов.

Таблица 4 - Стоимость материалов для производства 1 кв.м брусчатки

10)    Затраты на регистрацию:

2 тыс. руб. - профессиональная помощь по регистрации ООО;

тыс. руб. - госпошлина;

руб. - услуги нотариуса на каждого учредителя.

Итого: 2тыс.руб. + 4 тыс.руб. + 500руб.*3 = 7,5тыс. руб.

3.3    Планирование трудовых ресурсов

Режим работы предприятия с понедельника по пятницу, односменный, 8 часов, с 9.00 до 18.00, что соответствует ТК РФ. Выходные дни: суббота и воскресенье. В среднем количество рабочих смен в месяц 22.

Таблица 6 - Перечень работников предприятия, заработная плата и социальные взносы

3.4    Расчет первоначального капитала

Сумма затрат до 1 выручки составит 1313265 рублей. Из них предполагается использовать собственные средства учредителей в сумме 526265 рублей, а так же банковский кредит на сумму 787000 рублей на 3 года под 18% годовых в «Росбанке».

Предполагается, что в первый месяц производства загрузка оборудования будет 70%, с последующим увеличением до 85% в последующие периоды (при максимальной загрузке объем производства в месяц 1540 м2 , в смену 70 м2), цена продукции составит 560 рублей за кв.м.

Расходы в первый месяц на производство 1078кв.м. брусчатки составят 567736рублей.

Выручка от реализации продукции в первый месяц составит 560*1540*0,7=603680 рублей. Прибыль до налогообложения составит 35944 рубля.

4       РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

4.1    Финансовый план предприятия

Количество выпускаемой продукции в первый год работы предприятия представлено в таблице 6 и рисунке 2.

Таблица 7 - Количество продукции, выпускаемой в первый год

Рисунок 2 - Количество выпускаемой продукции в первый год работы предприятия

Исходя из срока полезной эксплуатации оборудования, его амортизационный период составит 5 лет. Для расчетов выбирается линейный метод начисления амортизации. Принимается так же, что в течение первого года деятельности предприятия будет осуществлено списание малоценного оборудования через единовременные затраты. Далее в таблице 8 представлен расчет амортизации.

Таблица 8 - Расчет амортизации

Амортизация основных средств, рассчитанная линейным методом, составила в год 46720руб. По истечению срока эксплуатации оборудования, его балансовая стоимость будет равна нулю.

Далее рассчитывается полная себестоимость продукции по элементам затрат с учетом инфляции. Средняя ставка инфляции в 2014году принимается равной 6,7 % в год, в 2015г. -5,5%, 2016г. -4,7%, 2017г. - 4,5%, 2018г. - 4,1%.

Таблица 9 - Расчет полной себестоимости продукции (по элементам затрат),руб.

Таблица 10 - Расчет полной себестоимости по годам, руб.

Расчет прибыли от продаж продукции представлен в первый год по кварталам и за последующие годы в таблице 11.

Таблица 11- Расчет прибыли от продажи продукции

1.2105803713     4.2    Расчет показателей эффективности проекта

Одним из параметров, участвующих в оценке эффективности инвестиционного проекта, является ставка дисконтирования. Ставка дисконтирования собственного капитала (R) будет определена при помощи кумулятивной модели, которая описывается формулой:

 = Rf + X1 + X2 + X3 + X4 + X5 + X6                                         (1)

Где Rf - безрисковая норма доходности, %;

В качестве реальной нормы доходности используем размер ставки по вложениям с наименьшим уровнем риска. Данная ставка по рублевому депозиту в Сбербанке равна 7,25%. Обоснуем выбор премий за риск:

) руководящий состав (Х1): квалификация директора предприятия оценивается как профессионал, кроме того, он будет соучредителем, поэтому риск равен 2%.

) размер предприятия (Х2) - так как предприятие относится к микропредприятиям, то риск у него высок и составляет 3%.

) финансовая структура (Х3) - данный показатель зависит от коэффициента концентрации собственного капитала и от показателя текущей ликвидности, то для нашего предприятия примем риск 2%.

) диверсификация товарная и территориальная (Х4). Так как планируется производить один вид ФЭП, то данный вид риска примем на уровне 3%.

) диверсификация клиентуры (Х5). Предприятие реализует свою продукцию не одному потребителю, а многим. Если в силу каких-либо причин будет потерян один из покупателей, результат работы предприятия изменится не значительно. Но поскольку на поиск нового покупателя потребуется определенный период времени, данному виду риска присвоим уровень в 2%.

) уровень и прогнозируемость прибыли (Х6). Рентабельность деятельности предприятия зависит от емкости рынка и спроса. Ставка премии за риск равна 2%.

R = 7,25+2+3+2+3+2+2 = 21,25%.

Потребность в оборотных средствах и производственных запасах. Поставка песка и цемента будет производиться раз в две недели, а пластификатора и красителя раз в месяц. Доставка входит в стоимость материалов.

Норматив по каждому основному материалу определяется по формуле:

                                                                                                         (2)

Д- норма запаса в днях; Рсут - среднесуточный расход материала.

                                                                                   (3)

Дтек - складской запас, обеспечивающий непрерывность процессов производства в интервалах между двумя поставками; Дстр - дни возможных перебоев в поставках; Дтран -время от даты платежного требования до поставки груза на склад предприятия.

Таблица 12 - Потребность в основных материалах

Производственные запасы 172113*0,5 = 86056руб.

Таблица 13 - Оценка эффективности инвестиционного проекта

Показатель	Значение показателя по годам
	Инвест. год	2014г.		2015г.	2016г.	2017г.	2018г.
Операционная деятельность
Выручка от реализации продукции, руб.	0	8235106		9754476	10212936	10672518	11110091
Полная себестоимость продукции, руб.	0	7183281		7821318	8186724	8553024	8901783
Прибыль от реализации продукции, руб.	0	1051826		1933158	2026212	2119494	2208309
Налогооблагаемая прибыль, руб.	0	1051826		1933158	2026212	2119494	2208309
Налог на прибыль по УСН(15%), руб.	0	157774		289974	303932	317924	331246
Чистая прибыль, руб.	0	894052		1643184	1722280	1801570	1877062
Амортизация, руб.	0	46720		46720	46720	46720	46720
СД потока от операционной деятельности, руб.	0	940772		1689904	1769000	1848290	1923782
Инвестиционная деятельность
Затраты на основные средства, произв. и хоз.инвентарь, руб.	-614800						52258
Затраты на оборотные средства, руб.	-172113						14630
Затраты на производственные запасы, руб.	-86056						7315
Прочие затраты, руб.	-440296
СД потока от инвестиционной деятельности, руб.	-1313265	0		0	0	0	74203
Чистый денежный поток, руб.	-1313265	940772		1689904	1769000	1848290	1997985
Коэффициент дисконтирования (21,25%)	1	0,82		0,68	0,56	0,46	0,38
Дисконтированный ЧДП, руб.	-1313265	775894		1149472	992391	855152	762401
Дисконтированный ЧДП нарастающим итогом, руб.	-1313265	-537370	612102		1604493	2459644	3222045
NPV, руб.	3222045
Индекс доходности, дол. ед.	3,45
Внутренняя норма доходности, %	64%
Срок окупаемости, лет	2,7 Таблица 14 - Расчет привлечения кредита, руб. Наименование 1 год 2 год 3 год Величина кредита на начало года 787000 524667 262333 Проценты, списываемые на с/с (9,075%) 60509 36702 12895 Проценты по кредиту, выплачиваемые с ЧП (18%-9,075 =8,925%) 59509 36095 12682 Погашение основного долга 262333 262333 262333 Величина кредита на конец года 524667 262333 0 Таблица 15 - Оценка эффективности участия предприятия в инвестиционном проекте Показатель Значение показателя по годам Инвест. год 2014г. 2015г 2016г 2017г 2018г. Операционная деятельность Выручка от реализации продукции, руб. 0 8235106 9754476 10212936 10672518 11110091 Полная себестоимость продукции, руб. 0 7183281 7821318 8186724 8553024 8901783 Процент за кредит (8,25%*1,1), руб. 0 60509 36702 12895 Прибыль от реализации продукции, руб. 0 991317 1896456 2013317 2119494 2208309 Налогооблагаемая прибыль, руб. 0 991317 1896456 2013317 2119494 2208309 Налог на прибыль по УСН (15%), руб. 0 148698 284468 301997 317924 331246 Чистая прибыль, руб. 0 842619 1611987 1711319 1801570 1877062 Процент за кредит (18%- 8,25%*1,1), руб. 0 59509 36095 12682 Амортизация, руб. 0 46720 46720 46720 46720 46720 СД потока от операционной деятельности, руб. 0 829831 1622612 1745357 1848290 1923782 Инвестиционная деятельность Затраты на основные средства, произв. и хоз.инвентарь, руб. -614800 52258 Затраты на оборотные средства, руб -172113 Затраты на производственные запасы, руб. -86056 14630 Прочие затраты, руб.. -440296 7315 СД потока от инвестиционной деятельности, руб. -1313265 0 0 0 0 74203 Финансовая деятельность Собственный капитал, руб. 526265 Заемный капитал (получение кредита), руб. 787000 Погашение основного долга по кредитам, руб. -262333 -262333 -262333 СД потока от финансовой деятельности, руб. 1313265 -262333 -262333 -262333 0 0 Чистый денежный поток, руб. 0 567498 1360279 1483024 1848290 1997985 Средства на расчетном счете, руб. 0 567498 1360279 1483024 1848290 1997985 ЧДП для оценки эффективности участия предприятия, руб. -526265 567498 1360279 1483024 1848290 1997985 Коэффициент дисконтирования (21,25%) 1 0,82 0,68 0,56 0,46 0,38 Дисконтированный ЧДП, руб. -526265 468039 925261 831961 855152 762401 Дисконтированный ЧДП нарастающим итогом, руб. -526265 -58225 867036 1698997 2554149 3316550 Индекс доходности, дол. ед. 6,3 Внутренняя норма доходности, % 169% Срок окупаемости, лет 1,6 Расчеты показали, что величина чистого приведенного дохода от участия предприятия в проекте составила 3316550 рублей, внутренняя ставка доходности 169%, срок окупаемости 1,6 года, индекс доходности 6,3. Следует заметить, что при участии предприятия в проекте показатель чистого приведенного дохода увеличился на 94505 рубля, внутренняя ставка доходности увеличилась на 105%, срок окупаемости снизился на 1,1года, а индекс доходности увеличился на 2,85. Кроме того, из таблицы видно, что, начиная с первого года, на расчетном счете предприятия к концу периода остаются значительные суммы нераспределенной прибыли, что говорит о том, что предприятие является вполне состоятельным коммерческим проектом. 4.3    Анализ рисков В процессе своей деятельности предприятие может столкнуться с рисками. Для того чтобы снизить высокую степень риска проекта, необходимо проводить поиск способов позволяющих обеспечить снижение инвестиционных рисков (таб. 16). Таблица16- Анализ рисков инвестиционного проекта Макроэкономические риски Наименование Мероприятия по минимизации Снижение платежеспособного спроса Обоснованный план сбыта, новая реклама Инфляция Возможно, потребуется коррекция продажной цены Валютный курс При закупке сырья и материалов за валюту и продаже брусчатки за рубли можно получить дополнительную прибыль Отраслевые риски Появление новых конкурентов-производителей Льготные условия продажи для постоянных покупателей. Планируется распространять готовую продукцию по магазинам. Снижение рыночных цен Возможно снижение цен, за счет корректировки переменных затрат. Появление новых видов продукции Небольшая мощность производства позволяет легко перестраивать производство. Риски производственной деятельности Сложности при получении оплаты за поставленный товар Поставки небольших партий товара, поставки новых партий после оплаты предыдущих. Либо поставка продукции по предоплате. Затоваривание готовой продукцией Небольшая мощность производства позволяет изменять объем производства, корректировка объема готовой продукции в соответствие со спросом. Общие выводы Прибыльность предприятия и высокие показатели эффективности говорят о коммерческой состоятельности данного проекта. Низкая цена продукции, ее высокое качество, благодаря технологии вибролитья, позволяют занять предприятию свою нишу на рынке. Проект несет в себе некоторые риски, особенно те, которые связаны с рынком, так как есть конкуренты. Но так как конкуренты производят брусчатку другим методом (метод вибропрессования), то их продукция отличается от продукции данного предприятия. Именно это является главным конкурентным преимуществом, потому что брусчатка, произведенная методом вибролитья, превосходит вибропрессованную по многим показателям. На основании приведенных расчетов можно судить о том, что проект является финансово реализуемым. Чистый приведенный доход от участия предприятия в проекте равен 3316550 руб., срок окупаемости проекта 1,6 года, индекс доходности 6,3, внутренняя норма доходности 169%. Рентабельность оборота составляет 2%, рентабельность продукции 25%. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 1.      Андреев В. К., Степанюк Л. Н., Остроухова В. И. Правовое регулирование предпринимательской деятельности: Учебное пособие. - М.: Бухгалтерский учет, 1996. . Азоев Г. Л., Челенков А. П. Конкурентные преимущества фирмы. - М.: Тип. «Новости», 2000. . Базылев Н. И., Базылева М. Н. Основы бизнеса: Учебное пособие. - Мн.: Мисанта, 2003. . Веселкова Ю. Ю., Демин А. В. и др. Я предприниматель! Методическое пособие. Красноярск, типография «Платина», 2007. 31 . Власова В. А. Основы предпринимательской деятельности. Маркетинг. М., 2001. . Галенко В. П., Самарина Г. П., Страхова О. А. Бизнес - планирование. СПб.: Питер, 2004. . Горемыкин В. А. Энциклопедия бизнес - планов: Методика разработки. 75 реальных образцов бизнес - планов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: «Ось - 89», 2007. . Горемыкин В. А. Бизнес - план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес - плана. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: «Ось - 89», 2007. . Горфинкель В. Я., Поляк Г. Б., Швандар В. А. Предпринимательство. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2001. . Гражданский кодекс Российской Федерации. М.: ИНФРА - М, 2004. . Губарев В. Г. Основы экономики и предпринимательства. Ростов н/Д: Феникс, 2003. . Загородников С. В. Финансы предприятия. Шпаргалка: учебное пособие. М.: Издательство «Экзамен», 2007. . Лапуста М. Г. Предпринимательство. М.: ИНФРА - М, 2001. . Методические рекомендации по оценке инвестиционных проектов. Вторая редакция. Рук.авт. колл. Коссов В. В., Лившиц В.Н., Шахназаров А.Г. М.: ОАО НПО, издательство «Экономика», 2000. . Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1-я от 16.07 1998 г. с изменениями, внесенными Федеральными Законами от 1999 до 2007 гг. Часть 2-я от 19.07. 2000 г. с изменениями, внесенными Федеральными Законами от 2000 до 2011 гг. . Пелих А. С. Организация предпринимательской деятельности. Москва: ИКЦ «Март», Ростов-на-Дону: Издательский центр «Март», 2004. . Пелих А. С., Кизилова Т. Г., Пронченко А. Г. Бизнес - план, или Как организовать свой собственный бизнес. - М.: Ось - 89, 2003. . Попов В. М., Ляпунов С. И. Бизнес - планирование. - М.: Финансы и статистика, 2001. . Сергеева Т. Ю. Малый бизнес. - М.: ГроссМедиа, 2005. . Суперека С. В. Предпринимательское право: учебный минимум. - М.: ИД «Юриспруденция», 2008. . Староватов Г.Ф. Организация предпринимательской деятельности в строительстве: учебное пособие -Красноярск : Сибирский федеральный университет, 2011. Похожие работы на - Разработка и планирование инвестиционного проекта   Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта ОАО "Уфимский... СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта предприятия на примере ООО... СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Разработка инвестиционного проекта "Освоение производства новой модели... СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Бизнес-план как модель инвестиционного проекта СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Оценка инвестиционных проектов СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Планирование процесса управления инвестиционным проектом СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Бизнес- планирование и оценка инвестиционного проекта СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Нужна качественная работа без плагиата? Другие курсовые работы по экономической теории Не нашли материал для своей работы? Поможем написать уникальную работу Без плагиата! Узнайте © 2003 - 2022 «Библиофонд» Обратная связь Пользовательское соглашение Политика конфиденциальности Полная версия Помощь по учебным работам Консультация по курсовой работе Консультация по дипломной работе ВКР Консультация по реферату Консультация по отчетам о практике