№ опер
|
Наименование показателей
|
Чр.п.с
|
Средний разряд
|
Доли
|
1
|
Основные рабочие
|
16
|
3,22
|
66,70
|
1.1
|
Монтажник
|
4
|
|
|
1.2
|
Вязальщик жгутов
|
2
|
|
|
1.3
|
Токарь
|
4
|
|
|
1.4
|
Сборщик
|
6
|
|
|
2
|
Вспомогательные рабочие
|
4
|
2,5
|
18,50
|
2.1
|
Контроллер
|
2
|
|
|
2.2
|
Наладчик
|
1
|
|
|
2.3
|
Упаковщик
|
1
|
|
|
3
|
ИТР
|
2
|
|
7,4
|
3.1
|
Начальник цеха
|
1
|
|
|
3.2
|
Мастер
|
1
|
|
|
4
|
Служащие
|
1
|
|
3,70
|
4.1
|
Бухгалтер
|
1
|
|
|
5
|
МОП
|
|
3,70
|
5.1
|
Уборщица.
|
1
|
|
|
Расчет
фонда заработной платы основных рабочих
Заработная
плата (оплата труда работника) -
вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности,
количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные и
стимулирующие выплаты. (ст. 129 ТК России) Заработная плата (разг. зарплата)
- денежная компенсация (об ином виде компенсаций практически неизвестно),
которую работник получает в обмен на свой труд.
Расчет основной
заработной платы
39549,82
42865,77
49862,24
48147,62
34174,36
22947,96
39293,62
38864,96
32149,32
Расчет премии
Расчет доплат за ночное
время
Расчет доплаты за
условия труда
Дут=ФРВэф*Тст*Чр*0,2
Дут1=1981*6,21*2*0,2=4920,80
Дут2=1981*6,98*4*0,2=11061,90
Дут3=1981*7,25*6*0,2=17234,7
Дут4=1981*8,16*2*0,2=6465,98
Дут5=1981*9,28*2*0,2=7353,47
Дут6=1981*10,12*2*0,2=8019,08
Расчет дополнительной
заработной платы
Расчет отчислений на
соц. страхование
Расчет
отчислений на медицинское страхование
Расчет отчисления в
пенсионный фонд
Пф=
Расчет средней
заработной платы
ЗПср=
Расчет подоходного
налога
Расчет реальной
заработной платы
Зпр=ЗПср-Пн=2869,57-459,13=2410,44
Расчет фонда заработной
платы вспомогательный рабочих
ФЗПвр=
Расчет основной
заработной платы для вспомогательных рабочих
ЗПовр=ФРВ*Тст*Чвр
ЗПовр1=1981*8,16*2=32329,92
ЗПовр2=1981*6,98*3=41482,14
ЗПовр3=1981*7,25*1=14362,25
Расчет премий для
вспомогательных рабочих
Пвр=
Расчет доплат за ночное
время
Дн.ч.вр1=*2*254*8,16*2*0,4=473,74
Дн.ч.вр2=*2*254*6,98*3*0,4=607,85
Дн.ч.вр3=
Расчет доплат за условия
труда для вспомогательных рабочих
Дут.вр=ФРВэф*Тст*Чвр*0,2
Дут.вр1=1981*8,16*2*0,2=6465,98
Дут.вр2=1981*6,98*3*0,2=8296,42
Дут.вр3=1981*7,25*1*0,2=2872,45
Расчет дополнительной
зарплаты для вспомогательных рабочих
ЗПд=
Расчет отчислений на
соц. страхование для вспомогательных рабочих
Сс=
Расчет
отчислений на медицинское страхование
Расчет отчисления в
пенсионный фонд
Пф=
Расчет средней
заработной платы
ЗПср=
Расчет подоходного
налога
Расчет реальной
заработной платы
Зпр=ЗПср-Пн=2286,61-365,85=1920,76
Расчет фонда зарплаты для персонала
цеха
№
|
Наименование должностей
|
Кол-во человек
|
Зарплата за месяц
|
Зарплата за год
|
1.
|
ИТР
|
2
|
|
|
1.2
|
Начальник цеха
|
1
|
4600
|
55200
|
1.3
|
Мастер
|
1
|
4100
|
49200
|
Итог:
|
8700104400
|
|
|
|
2
|
Служащие
|
2
|
|
|
2.1
|
Бухгалтер
|
2
|
3500
|
42000
|
Итог:
|
С350042000
|
|
|
|
3
|
МОП
|
1
|
|
|
3.1
|
Уборщица
|
1
|
1300
|
15600
|
Итог:
|
МОП130015600
|
|
|
|
Всего:
|
ИТР+С++МОП
16200
|
Расчет дополнительной
зарплаты по категориям персонала
Расчет
отчислений на социальное страхование
Расчет заработной платы
персонала цеха
№
|
Наименование показателей
|
Числ.персонала
|
Фонд зарплаты.
|
Средняя зарплата
|
1
|
Основные рабочие
|
18
|
563480,43
|
2869,57
|
2
|
Вспомогательные рабочие
|
5
|
124724,66
|
2286,61
|
3
|
ИТР
|
2
|
104400
|
8700
|
4
|
Служащие
|
2
|
84000
|
7000
|
5
|
МОП
|
1
|
15600
|
1300
|
|
Итог:
|
27
|
850205,09
|
18656,18
|
.
Расчет себестоимости
Себестоимость - это стоимостная оценка используемых в процессе производства
продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива,
энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат на её производство
и реализацию.
В экономической
науке и для прикладных задач выделяется несколько типов себестоимости:
· Полная себестоимость (средняя) - совокупность полных издержек (с
включением коммерческих затрат);
· Предельная себестоимость - это себестоимость каждой последующей
произведенной единицы продукции.
Расчет материалов на годовую
программу
Марка материала
|
Тип заготовки
|
Масса заготовки
|
Стоимость
|
Масса отходов
|
Стоимость отходов
|
Затраты
|
Масса детали
|
|
|
На ед
|
На прогр
|
На ед
|
На прогр
|
На ед
|
На прогр
|
На ед
|
На прогр
|
На ед
|
На прогр
|
На ед
|
На прогр
|
Ст45
|
|
4,2
|
620814,6
|
50,4
|
7749775,2
|
0,2
|
29562,6
|
0,24
|
35475,12
|
50,16
|
7414300,08
|
4,0
|
591252
|
Цена 1 кг. Ст=12 лей. Цена отходов
10% от цены 1=1,20.
Расчет затрат на
электроэнергию
С1*Квт=2,45; S=0,9; S1=0,95
№
|
Наименование операции
|
Модель оборудования
|
Спр
|
Мощ.оборудования
|
Стоимость
|
|
|
|
|
На ед
|
На спр
|
На ед
|
На тр.
|
Соб
|
05
|
Токарная
|
1д118
|
1
|
3
|
6
|
26800
|
29480
|
58960
|
010
|
Токарная авт.
|
1Б124
|
2
|
4
|
8
|
39400
|
43340
|
86680
|
015
|
Фрезерная
|
6410
|
2
|
3,6
|
7,2
|
2300
|
2530
|
5060
|
020
|
Зубофрезерная
|
5К324А
|
3
|
3
|
6
|
79400
|
87640
|
175280
|
025
|
Сверлильная
|
2Н125
|
2
|
2,2
|
4,4
|
16500
|
18150
|
36300
|
030
|
Нарез.резьбы
|
5О46
|
1
|
1,5
|
1,5
|
11600
|
12760
|
12760
|
035
|
Нарез авт.
|
5В56
|
2
|
3
|
6
|
62000
|
68200
|
136400
|
040
|
Нарез резьбы
|
7П523
|
1
|
2,4
|
4,8
|
3400
|
3740
|
7480
|
045
|
Шлифовальная
|
5О56
|
1
|
2
|
4
|
2600
|
2860
|
5720
|
Сумма
|
|
|
18
|
24,7
|
47,9
|
244000
|
268700
|
524640
|
Расчет затрат на воду
Расчет затрат на
охлаждающую жидкость
Расчет амортизационных
отчислений
Расчет сметы затрат на
содержание и эксплуатацию оборудования
Сзрэо=(всех
затрат)
Сзрэо=31478,4+1800+13675,30+36724,8+2700+124724,66+12472,46+35671,25=259246,87
Расчет затрат на
содержание оборудования
Зс.об=Соб=
Расчет затрат на
вспомогательные материалы для обслуживания материала
Звм=100*Спр=100*18=1800
Расчет затрат на
электроэнергию использованную при тестировании оборудования после ремонта
Зээт=
Расчет затрат на текущий
ремонт
Затраты на технику
безопасности
Расчет сметы затрат на
ремонт и эксплуатацию оборудования
№
|
Наименование показателей
|
Затраты
|
Затраты на ед. изд.
|
1
|
ФЗПвр
|
124724,66
|
0,84
|
2
|
ЗДвр
|
12472,46
|
0,08
|
3
|
Ссвр
|
35671,25
|
0,24
|
4
|
31478,4
|
0,21
|
5
|
Расчет затрат на вспомогательные материалы
|
1800
|
0,01
|
6
|
Расчет на электроэнергию
|
13675,30
|
0,09
|
7
|
Расчет затрат текущий ремонт
|
36724,8
|
0,24
|
8
|
Затраты на технику безопасности
|
2700
|
0,01
|
259246,871,71
|
|
|
|
Расчет затрат сметы на
цеховые расходы
Сцр=З=40000+80000+2735,06+60000+5400+15600+16200=204335,06
Расчет затрат на
амортизацию зданий
Расчет затрат на текущий
ремонт зданий
Расчет затрат на
освещение зданий
Расчет затрат на
отопление зданий
Расчет затрат на
информационные технологии на численность рабочих
Расчет затрат на технику
безопасности
Таблица сметы затрат на
цеховых расходов
№
|
Наименование показателей
|
Затраты
|
Затраты на ед.
|
1
|
Фонд зарплаты персонала цеха
|
563480,43
|
3,81
|
2
|
Зарплата дополнительных перс. цеха
|
56348,04
|
0,38
|
3
|
Отчисления перс. цеха на соц. страх.
|
49896
|
0,33
|
4
|
Расчет затрат на амортизацию зданий
|
40000
|
0,27
|
5
|
Расчет затрат на освещение зданий
|
2735,06
|
0,01
|
6
|
Расчет затрат на отопление зданий
|
60000
|
0,4
|
7
|
Расчет затрат на информ. технологии.
|
5400
|
0,03
|
8
|
Расчет затрат на тех. безопасности
|
2700
|
0,01
|
9
|
Расчет затрат на текущий ремонт
|
80000
|
0,54
|
860559,535,78
|
|
|
Расчет сметы заводских расходов
Расчет не
производственных расходов.
Расчет себестоимости
№
|
Наименование показателей
|
Затраты
|
Затраты на ед.
|
1
|
Материальные затраты
|
7749775,2
|
52,42
|
|
2
|
Затраты на электроэнергию
|
273506,16
|
1,8
|
|
3
|
Затраты на воду
|
1300,69
|
0,008
|
|
4
|
Затраты за СОЖ
|
1515465
|
10,25
|
|
5
|
ФЗП основных рабочих
|
563480,43
|
3,81
|
|
6
|
Дополнительная зарплата осн. рабочих
|
56348,04
|
0,38
|
|
7
|
Отчисления на мед. и соц. страх.
|
216939,96
|
1,46
|
|
8
|
Расходы на амарт. оборудования
|
40000
|
0,27
|
|
9
|
Смета затрат на РЭО
|
80000
|
0,54
|
|
10
|
Смета цеховых расходов
|
204335,06
|
1,38
|
|
11
|
Непроизводственные расходы
|
18226,72
|
0,12
|
|
12
|
Полная себестоимость
|
10716377,26
|
72,43
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Расчет прибыли
Прибыль - положительная разница между суммарными доходами (в которые
входит выручка от реализации товаров и услуг, полученные штрафы и компенсации,
процентные доходы и т.п.) и затратами на производство или приобретение,
хранение, транспортировку, сбыт этих товаров и услуг. Прибыль = Доходы −
Затраты (в денежном выражении). Понятие «прибыль» многозначно и обычно
различаются:
· бухгалтерская прибыль -
разница между принимаемой к учёту суммой доходов и тем, что считается расходами
(издержками); при одинаковых условиях бухгалтерская прибыль зависит от
стандартов учёта (например, МСФО, РСБУ);
· экономическая прибыль -
более неформальный показатель - это остаток от общего дохода после вычета всех
издержек, разница между бухгалтерской прибылью и дополнительными расходами,
такими, как: некомпенсированные собственные издержки предпринимателя, не
учтённые в себестоимости, иногда даже «упущенная выгода», затраты на
«стимулирование» чиновников в коррупционных условиях, дополнительные премии
работникам
Расчет НДС
Расчет цены изделия
Цена́ - количество денег, в
обмен на которые продавец готов передать (продать) единицу товара. По сути,
цена является коэффициентом обмена конкретного товара на деньги. Цена -
фундаментальная экономическая категория.
Величину
соотношений (пропорцию) при добровольном обмене товаров называют стоимостью.
Поэтому цена является стоимостью единицы товара, выраженной в деньгах, или
денежной стоимостью единицы товара, или денежным выражением стоимости.
Расчет рентабельности
Рентабельность -
относительный показатель экономической эффективности. Рентабельность
предприятия комплексно отражает степень эффективности использования
материальных, трудовых и денежных и др. ресурсов. Коэффициент рентабельности
рассчитывается как отношение прибыли к активам или потокам, её формирующим.
Расчет эффективности
Экономическая
эффективность - это получение максимума возможных благ от имеющихся ресурсов.
Для этого нужно постоянно соотносить выгоды (блага) и затраты (издержки), или,
говоря по-другому, вести себя рационально. Рациональное поведение заключается в
том, что производитель и потребитель благ стремятся к наивысшей эффективности и
для этого максимизируют выгоды и минимизируют затраты. Эффективность
рассчитывают различными способами.
Эед=(Сбпр-Сб.ед)*Е=(83,29-72,43)*0,15=1,62
Эпр=(Сбпр-Сб.ед)*Е*N=(83,29-72,43)*0,15=239457,06
Cбпр=
Расчет сроков
окупаемости средств
№
|
Наименование показателей
|
Ед.изм.
|
Обозначение
|
Сумма
|
1
|
Производственная программа
|
шт
|
N
|
147813
|
2
|
Производительность труда
|
|
|
|
|
А) На одного рабочего
|
|
|
10,86
|
|
Б) на одного работающего
|
|
|
1605249,18
|
3
|
Численность работников
|
Чел
|
Чр
|
50
|
3.1
|
Основные рабочие
|
Чел
|
Чор
|
45
|
3.2
|
Вспомогательные рабочие
|
Чел
|
Чвр
|
5
|
3.3
|
Иненерно технические рабочие
|
Чел
|
ИТР
|
2
|
3.4
|
Служащих
|
Чел
|
С
|
1
|
3.5
|
Младший обслуживающий персонал
|
чел
|
МОП
|
1
|
4
|
Фонд заработной платы
|
Леев
|
ФЗП
|
|
4.1
|
Основных рабочих
|
Леев
|
ФЗПор
|
563480,43
|
4.2
|
Вспомогательных рабочих
|
Леев
|
ФЗПвр
|
124724,66
|
4.3
|
Инжинерно технических рабочих
|
Леев
|
ФЗПитр
|
104400
|
4.4
|
Служащих
|
Леев
|
ФЗПс
|
42000
|
4.5
|
Младшего обслуживающего персон.
|
Леев
|
ФЗПмоп
|
15600
|
5
|
Средняя заработная плата
|
Леев
|
ЗПср
|
|
5.1
|
Основных рабочих
|
Леев
|
ЗПср.ор
|
2869,57
|
5.2
|
Вспомогательных рабочих
|
Леев
|
ЗПср.вр
|
2286,61
|
5.3
|
Инженерно технических рабочих
|
Леев
|
ЗПср.тр
|
8700
|
5.4
|
Служащих
|
Леев
|
ЗПср.с
|
3500
|
5.5
|
Младшего обслуживающего персон.
|
Леев
|
ЗПср.моп
|
1300
|
5. Разработка
бизнес-плана
Бизнес-план - план, программа осуществления бизнес-операций, действий фирмы,
содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта,
маркетинге, организации операций и их эффективности[1][2].
Бизнес-план -
краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса,
важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций,
позволяющий выбрать наиболее перспективный желаемый результат и определить
средства для его достижения. Бизнес-план является документом, позволяющим
управлять бизнесом, поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент
стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля. Важно
рассматривать бизнес-план как сам процесс планирования и инструмент
внутрифирменного управления.
Бизнес-план -
программный продукт, вырабатываемый в ходе бизнес-планирования.
Иногда бизнес-план
отождествляют с техпромфинпланом, который был основным плановым документом
деятельности предприятий в СССР.
Планирование
бизнеса - это определение целей и путей их
достижения, посредством каких-либо намеченных и разработанных программ
действий, которые в процессе реализации могут корректироваться в соответствии с
изменившимися обстоятельствами.
Планирование - это
непрерывный процесс, имеющий целью привести деятельность предприятия в
соответствие с условиями рынка.
Виды планирования:
· стратегическое (долгосрочное);
· среднесрочное;
· краткосрочное.