Финансовые функции Excel
Введение
История развития программ обработки электронных
таблиц насчитывает немногим более десяти лет, но налицо огромный прогресс в
этой области программного обеспечения. Поэтому возможности продукта,
претендующего на звание самой мощной и производительной программы обработки
электронных таблиц из имеющихся сегодня на рынке, должны быть выше, по крайней
мере, на порядок по сравнению с первыми программами такого рода.
Широкое распространение программ обработки
электронных таблиц во многом объясняется универсальными возможностями их
применения, поскольку без вычислений, в широком смысле этого слова, не обойтись
в самых различных сферах нашей жизни.
Ехсеl
можно использовать как для решения простых задач учета, так и для составления
различных бланков, деловой графики и даже полного баланса Фирмы. Например, на
предприятии с помощью Ехсе1 можно облегчать решение таких задач, как обработка
заказов и планирование производства, расчет налогов и заработной платы, учет
кадров и издержек управление сбытом и имуществом и многих других.
1. Функции Excel
Функции призваны облегчить работу при создании и
взаимодействии с электронными таблицами.
На панели инструментов имеется кнопка «Мастер
функций». При ее нажатии открывается диалоговое окно, состоящее из двух
табличек: одна - «Категории функций», другая - непосредственно «Функции». Всего
в стандартном Exel насчитывается 11 категорий: «10 недавно использовавшихся»,
«полный алфавитный перечень», «финансовые», «дата и время», «математические»,
«статистические», «ссылки и массивы», «работа с базой данных», «текстовые»,
«логические», «проверка свойств и значений».
2. Финансовые функции Excel
Финансовые функции - это совокупность
необходимых процессов, циклов и подразделений, которые взятые вместе:
· способствуют получению выручки на всех стадиях с
помощью проведения финансового анализа;
· управляют расходами с помощью
анализа необходимости закупок, утверждения всех расходов (включая
капиталовложения) в масштабе всего предприятия;
· следят за имеющимися финансовыми
средствами и обязательствами;
· управляют поступлениями и
расходованиями денежных средств, включая оплату налогов;
· ведут поиск оптимальных источников и
условий финансирования;
· способствуют проведению бартерных
операций;
· осуществляет финансовый анализ
проектов на всех этапах;
· выполняют работу по составлению
бюджета, планированию и прогнозированию как для предприятия, так и его
подразделений;
· учитывают и регистрируют каждую
операцию, проводимую предприятием;
· способствуют распределению
заработанного между сотрудниками и акционерами.
Основная роль финансовой функции состоит в
оптимизации использования предприятием своих ресурсов.
.1 Перечень финансовых функций
АМОРУВ - возвращает величину амортизации для
каждого периода.
НАКОПДОХОД - данная функция возвращает
накопленный процент по ценным бумагам с периодической выплатой процентов.
НАКОПДОХОДПОГАШ - возвращает накопленный процент
по ценным бумагам, процент по которым выплачивается в срок погашения.
АМОРУМ - возвращает величину амортизации для
каждого периода.
ДНЕЙКУПОНДО - возвращает количество дней от
начала действия купона до даты соглашения.
ДНЕЙКУПОН - вычисляет число дней в периоде
купона, содержащем дату расчета.
ДНЕЙКУПОНПОСЛЕ - возвращает число дней от даты
расчета до срока следующего купона.
ДАТАКУПОНДО - возвращает число, представляющее
дату следующего купона от даты соглашения.
ЧИСЛКУПОН - возвращает количество купонов,
которые могут быть оплачены между датой соглашения и датой вступления в силу,
округленное до ближайшего целого купона.
ОБЩПЛАТ - вычисляет кумулятивную (нарастающим
итогом) величину процентов, выплачиваемых по займу в промежутке между двумя
периодами выплат. exсel
финансовый электронный таблица
ОБЩДОХОД - вычисляет кумулятивную (нарастающим
итогом) сумму, выплачиваемую в погашение основной суммы займа в промежутке
между двумя периодами.
ФУО - определяет величину амортизации актива для
заданного периода, рассчитанную методом фиксированного уменьшения остатка.
ДДОБ - определяет значение амортизации актива за
данный период, используя метод двойного уменьшения остатка или иной явно
указанный метод.
СКИДКА - определяет ставку дисконтирования
(норму скидки) для ценных бумаг.
РУБЛЬ.ДЕС - преобразует цену в рублях,
представленную в виде дроби, в цену в рублях, выраженную десятичным числом.
Функция РУБЛЬ.ДЕС используется для преобразования дробных значений денежных
сумм, например стоимости ценных бумаг, в десятичное число.
РУБЛЬ.ДРОБЬ - преобразует цену в рублях,
выраженную десятичным числом, в цену в рублях, представленную в виде дроби.
Функция РУБЛЬ.ДРОБЬ используется для преобразования десятичных чисел, например
стоимости ценных бумаг, в дробные цены.
ДЛИТ - находит ежегодную продолжительность
действия ценных бумаг с периодическими выплатами по процентам.
ЭФФЕКТ - определяет эффективную (фактическую)
годовую процентную ставку, если заданы номинальная годовая процентная ставка и
количество периодов в году, за которые начисляются сложные проценты.
ЭФФЕКТ вычисляется следующим образом:
БС - вычисляет будущую стоимость инвестиции на
основе периодических постоянных (равных по величине сумм) платежей и постоянной
процентной ставки.
БЗРАСПИС - вычисляет будущее значение начального
вклада при изменяющихся сложных процентных ставках.
ИНОРМА - определяет ставку доходности полностью
обеспеченной ценной бумаги.
ПРПЛТ - определяет сумму платежей процентов по
инвестиции за данный период на основе постоянства сумм периодических платежей и
постоянства процентной ставки.
ВСД - вычисляет внутреннюю ставку доходности
(отдачи) для серии потоков денежных средств.
ПРОЦПЛАТ - вычисляет проценты, выплачиваемые за
определенный инвестиционный период.
МДЛИТ - определяет модифицированную длительность
Маколея для ценных бумаг с предполагаемой номинальной стоимостью 100 рублей.
МВСД - определяет внутреннюю ставку доходности,
при которой положительные и отрицательные денежные потоки имеют разную ставку.
НОМИНАЛ - определяет номинальную годовую
процентную ставку.
КПЕР - определяет общее количество периодов
выплаты для инвестиции на основе периодических постоянных выплат и постоянной
процентной ставки.
ЧПС - определяет величину чистой приведенной
стоимости инвестиции, используя ставку дисконтирования, а также
последовательность будущих выплат (отрицательные значения) и поступлений
(положительные значения).
ЧПС аналогична функции ПС (текущее значение).
Основное различие между функциями ПС и ЧПС заключается в том, что ПС допускает,
чтобы денежные взносы происходили либо в конце, либо в начале периода. В
функции ЧПС денежные взносы могут быть переменной величиной, тогда как в
функции ПС они должны быть постоянными на протяжении всего периода инвестиции.
ЧПС связана также с функцией ВСД (внутренняя ставка доходности). ВСД - это
ставка, для которой ЧПС равняется нулю: ЧПС(ВСД(...); ...) = 0.
ЦЕНАПЕРВНЕРЕГ - находит цену за 100 рублей
нарицательной стоимости ценных бумаг с нерегулярным первым периодом.
ДОХОДПЕРВНЕРЕГ - находит доход по ценным бумагам
с нерегулярным (коротким или длинным) первым периодом.
ЦЕНАПОСЛНЕРЕГ - определяет цену за 100 рублей
нарицательной стоимости ценных бумаг для нерегулярного (короткого или длинного)
последнего периода купона.
ДОХОДПОСЛНЕРЕГ - определяет доход по ценным
бумагам с нерегулярным последним периодом.
ПЛТ - Вычисляет величину выплаты по ссуде за
один период.
ОСПЛТ - Вычисляет величину выплат на основной
капитал для вклада в заданный период.
ЦЕНА - вычисляет цену за 100 рублей
нарицательной стоимости ценных бумаг, по которым производится периодическая
выплата процентов.
ЦЕНАПОГАШ - вычисляет цену за 100 рублей
номинальной стоимости ценных бумаг, по которым процент выплачивается в срок
погашения.
ЦЕНАСКИДКА - определяет цену за 100 рублей
номинальной стоимости ценных бумаг, на которые сделана скидка.
ПС - определяет приведенную (к текущему моменту)
стоимость инвестиции. Приведенная (нынешняя) стоимость представляет собой общую
сумму, которая на данный момент равноценна ряду будущих выплат. Например, в
момент займа его сумма является приведенной (нынешней) стоимостью для
заимодавца.
СТАВКА - определяет процентную ставку по аннуитету
за один период
ПОЛУЧЕНО - вычисляет сумму, полученную в срок
вступления в силу полностью обеспеченных ценных бумаг.
АПЛ - определяет величину амортизации актива за
один период, рассчитанную линейным методом.
АСЧ - определяет величину амортизации актива за
данный период, рассчитанную по сумме чисел лет срока полезного использования.
РАВНОКЧЕК - вычисляет эквивалентный облигации
доход по казначейскому векселю.
ЦЕНАКЧЕК - вычисляет цену на 100 рублей
номинальной стоимости для казначейского векселя.
ЦЕНАКЧЕК вычисляется следующим образом:
ДОХОДКЧЕК - вычисляет доходность по
казначейскому векселю.
ПУО - определяет величину амортизации актива для
любого выбранного периода, в том числе для частичных периодов, с использованием
метода двойного уменьшения остатка или иного указанного метода.
ЧИСТВНДОХ - вычисляет внутреннюю ставку
доходности запланированных непериодических денежных потоков.
ЧИСТНЗ - вычисляет чистую текущую стоимость
инвестиции, вычисляемую на основе ряда поступлений наличных, которые не обязательно
являются периодическими.
Функция ЧИСТНЗ вычисляется следующим образом:
ДОХОД - вычисляет доходность ценных бумаг, по
которым производятся периодические выплаты процентов. Функция ДОХОД
используется для вычисления доходности облигаций.
ДОХОДСКИДКА - вычисляет годовую доходность по
ценным бумагам, на которые сделана скидка.
ДОХОДПОГАШ - определяет годовую доходность
ценных бумаг, по которым проценты выплачиваются при наступлении срока
погашения.
программа финансовый функция exel
3. Примеры практического использования
финансовых функций
Задача 1. Определение срока платежа и процентной
ставки
Постановка задачи.
Для покрытия будущих расходов фирма создает
фонд. Средства в фонд поступают в виде постоянной годовой ренты постнумерандо.
Сумма разового платежа 16 000 руб. На поступившие взносы начисляются 11,2%
годовых.
Необходимо определить, когда величина фонда
будет равна 100 000 руб.
Алгоритм решения задачи.
Для определения общего числа периодов, через
которое будет достигнута нужная сумма, воспользуемся функцией КПЕР с
аргументами:
ставка = 11,2%; плт = -16; бс = 100. В
результате вычислений получим, что через 5 лет величина фонда достигнет отметки
100 000 руб.:
= КПЕР (11,2%;-16;;100) = 5
Решение задачи может быть найдено и иным
способом - с помощью функций БС (либо ПС) и последующего подбора параметра.
Иллюстрация решения приведена на рис. 1.1
Рис.1.1 Применение функции БС и механизма
подбора параметра для определения числа периодов.
Задача 2.
Постановка задачи.
Определить платежи по процентам за первый месяц
от трехгодичного займа в 100 000 рублей из расчета 10% годовых.
Алгоритм решения задачи.
Для определения платежа по процентам за первый
месяц заданного периода применим функцию ПРПЛТ со следующими аргументами:
Ставка = 10% / 12 (процентная ставка за месяц);
Период = 1 (месяц);
Кпер = 3*12=36 (месяцев);
ПС = 100 000 (величина займа).
Тогда платежи по процентам за первый месяц
составят:
= ПРПЛТ (10%/12 ; 1 ; 36 ; 100 000) = - 833,33
руб.
Знак «минус» означает расход для заемщика, то
есть что платеж по процентам необходимо внести.
Иллюстрация решения задачи приведена на рис.
1.2.
Заключение
В данном реферате были рассмотрены основные
финансовые функции Exel, их синтаксис, значение; а на основе примеров наглядно
продемонстрировано как, в каком случае работают эти функции. Конечно, зачастую
не каждый пользователь нуждается в «Мастере функций», не говоря уже о конкретно
финансовых. Но людям, непосредственно работающим в экономической сфере и
имеющим дело с различными материальными и финансовыми операциями, знание этих
функций просто необходимо.
Список литературы
1.
Каймин В.А. Информатика. Учебник. - М.: Инфра-М, 2003
.
Козырев А.А. Информатика. Учебник. - СПб: изд-во Михайлова В.А., 2003
.
Справка по программе Microsoft Excel.
4.
Microsoft Excel 2000. Шаг за шагом: Практическое пособие.
/Пер. с англ. - М: Издательство ЭКОМ. 2001
.
Символоков, Л.В. Решение бизнес-задач в Microsoft Office: учеб. пособие / Л.В.
Символоков. - М.: ЗАО «Издательство Бином», 2001.