Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству бутадиона

Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству бутадиона

Минобрнауки России

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

"Санкт-Петербургский государственный технологический институт

(технический университет)"

УГС 080000 Экономика и управление

Направление подготовки 080200 Менеджмент

Профиль Маркетинг

Факультет Экономики и менеджмента

Кафедра Менеджмента и маркетинга

Курсовая работа

Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству бутадиона

Студент А.М. Иванова

Санкт-Петербург

Задание на курсовую работу

Тема: Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству бутадиона.

Исходные данные

Вариант №6

Годовой выпуск продукции - 5 т.

Режим работы - непрерывный, 3-х сменная работа, продолжительность смены - 8 часов

Таблица 1 - Строительный объём зданий в м³

Наименование здания	Тип строительных конструкций	Строительный объем, м3
Производственные	ж/б	814,4
Вспомогательные	ж/б	34,8
Служебно-бытовые	ж/б	20

Таблица 2 - Перечень и характеристика оборудования

Наименование оборудования и его краткая техническая характеристика	Количество единиц оборудования, шт.	Оптовая цена единицы оборудования, тыс. руб.
1. Аппарат с мешалкой V = 1 м3	1	450
2. Аппарат с мешалкой V = 1,25 м3	1	470
3. Аппарат с мешалкой V = 2,5 м3	2	550
4. Фильтр V = 1 м3	1	570
5. Фильтр V = 1,17 м3	2	620,8
6. Насос	3	50
7. Теплообменник S = 3 м2	1	100
8. Теплообменник S = 4,5 м2	1	160
9. Теплообменник S = 10 м2	2	180

Таблица 3 - Численность основных рабочих

Наименование рабочих	Явочный состав в смену	Разряд
1. Старший аппаратчик	11	1
2. Аппаратчик узла синтеза	10	2
3. Аппаратчик узла перекристаллизации	10	2
4. Аппаратчик узла фильтрации	10	1
5. Аппаратчик узла регенерации и утилизации	10	2

Таблица 5 - Численность вспомогательных рабочих

Наименование	Разряд	Ляв в смену
1. Дежурный слесарь	9	1
2. Дежурный электрик	9	1
3. Лаборант	7	1
4. Кладовщик	4	1
5. Уборщик	2	1

Таблица 5. Численность служащих:

Наименование должности	Категория	Число штатных единиц в смену, чел	Количество смен
1. Начальник цеха	руководитель	1	1
2. Технолог	специалист	1	1
3. Механик	специалист	1	1
4. Мастер смены	руководитель	1	3
5. Начальник лаборатории	руководитель	1	1

Таблица 6 Мощность электрооборудования

Наименование силового и технологического электрооборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования
1. Электродвигатели:
к аппарату V = 1 м3	1,5	1
к аппарату V = 1,25 м3	1,5	1
к аппарату V = 2,5 м3	3	2
к фильтру V = 1 м3	4,5	1
к фильтру V = 1,17 м3	4,5	2
к насосу	1,2	3

Таблица 7 - Сырье и материалы для производства продукции

Сырьё	Ед.изм.	Цена за ед.руб.	Расход на 1 т продукта
Сырье и материалы:	т
1. Бутанол	т	50	3,09
2. 1-бромбутан	т	790	0,89
3. Дифенилгидразин	т	12	0,854
4. Диэтиловый эфир малоновой кислоты	т	410	1,039
5. Соляная кислота (37%)	т	24	0,482
6. Этанол	т	40	1,2
7. Уголь активированный	т	20	0,16
8. Натрий	т	500	0,106
Топливо и энергия на технологические цели:
1.Вода	м^3	22,76	4,00
2. Азот	м^3	3,60	0,80
3. Кислород	м^3	30,65	0,24
4. Электроэнергия	кВт*ч	3,00

Источники

. Костюк Л.В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие /Л.В. Костюк - СПб.:СПбГТИ(ТУ). - 2011.-323 с.

. Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование проектирования химического производства: методические указания. / Н.П. Кочеров, А.А. Дороговцева, Л.С. Гогуа - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012.- 43 с.

Перечень вопросов, подлежащих разработке:

. Организация производства

.1 Организация производственного процесса

.2 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта

.3 Расчет фонда времени работы оборудования в году

. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

.2 Расчет сметной стоимости оборудования

.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект

. Расчет численности персонала

.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

.2 Расчёт численности основных производственных рабочих

.3 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов

.4 Расчёт численности служащих

. Расчёт производительности труда

. Расчёт фонда заработной платы персонала

.1 Расчёт фонда заработной платы рабочих

.2 Расчёт заработной платы служащих

.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

. Расчёт проектной себестоимости продукции

.1.Определение годовых затрат на электроэнергию

.2 Расчёт общепроизводственных расходов

.3 Расчёт проектной себестоимости

. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого объекта

Выводы по работе

Перечень графического материала:

Расчетные таблицы показателей

График достижения безубыточности

Требования к аппаратному и программному обеспечению:

Требования к аппаратному обеспечению не предъявляются.

Программное обеспечение: операционная система Microsoft Windows, текстовый процессор Microsoft Office Word, табличный процессор Microsoft Office Excel.

Руководитель доцент Л.С. Гогуа

Задание принял к выполнению А.М. Иванова.

Содержание

Введение

. Организация производства

.1 Организация производственного процесса

.2 Выбор и обоснование режима проектируемого объекта

.3 Расчет фонда времени работы оборудования в году

. Расчёт сметной стоимости проектируемого объекта

.1 Расчёт сметной стоимости зданий и сооружений

.2 Расчёт сметной стоимости оборудования

.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект

. Расчёт численности персонала

.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

.2 Расчёт численности основных производственных рабочих

.3 Расчёт численности вспомогательных рабочих основных цехов

.4 Расчёт численности служащих

. Расчёт производительности труда

. Расчёт фонда заработной платы персонала

.1 Расчёт фонда заработной платы рабочих

.2 Расчет фонда заработной платы служащих

.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

. Расчёт проектной себестоимости продукции

.1.Определение годовых затрат на электроэнергию

.2 Расчёт общепроизводственных расходов

.3 Расчёт проектной себестоимости

. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Выводы по работе

Список использованных источников

Введение

В данной курсовой работе производится технико-экономическое обоснование создания цеха по производству бутадиона (фенилбутазона). Фенилбутазоон - лекарственное средство, нестероидный противовоспалительный препарат из группы бутилпиразолидонов. Оказывает противовоспалительное, жаропонижающее и болеутоляющее действие. Особенно эффективен при лечении болезни Бехтерева. Также эффективен при ревматоидном артрите и синдроме Рейтера. Хотя фенилбутазон также эффективен при подагрическом артрите, соотношение риск/польза указывает на то, что этот препарат не должен использоваться при лечении этого заболевания. Близким по химической структуре является препарат трибузон.

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) - это изучение экономической выгодности, анализ и расчет экономических показателей создаваемого инвестиционного проекта.

Главной задачей при составлении ТЭО является оценка затрат на инвестиционный проект и его результатов, анализ срока окупаемости проекта. Составить ТЭО необходимо самому предпринимателю для понимания того, что стоит ли ждать от проекта, а для инвестора ТЭО предпринимателя, запрашивающего инвестиции необходимо, для понимания сроков окупаемости вложенных денег. Разработка ТЭО может быть поручена как группе специалистов (в сложных проектах), так и может быть составлено и самостоятельно предпринимателем.

. Организация производства

В данном разделе рассматривается организация производственного процесса на проектируемом объекте, описывается режим работы этого объекта и рассчитывается эффективный фонд времени работы ведущего оборудования в году.

.1 Организация производственного процесса

Организация любого производственного процесса базируется на использовании общих принципов (специализация, пропорциональность, параллельность, прямоточность, непрерывность, ритмичность) и предусматривает определение рационального состава производственных операций, их взаимосвязи, последовательности выполнения и целесообразного сочетания во времени.

.2 Выбор и обоснование режима проектируемого объекта

Для проектируемого объекта выбран непрерывный режим работы с трехсменным графиком с 8-ми часовым рабочим днем.

Условия труда - вредные.

.3 Расчет фонда времени работы оборудования в году

Годовой фонд времени работы рассчитывается только для основного технологического оборудования, определяющего производственную мощность проектируемого объекта. Этот расчёт проводится составлением баланса времени работы оборудования в году, в котором последовательно определяют номинальный (режимный) и эффективный фонды времени работы оборудования.

Календарный фонд времени  принимается равным 365 дням или 8760 часам.

Номинальный фонд времени работы оборудования  определяется путём исключения из календарного фонда времени остановок оборудования, предусматриваемых принятых принятым в проекте режимом работы.

Эффективный фонд работы оборудования в году  определяется исключением из номинального фонда времени в часах длительности простоя оборудования в ремонтах и по технологически причинам. Время простоев в ремонте определяется, исходя из норм продолжительности межремонтных пробегов и простоев оборудования в ремонтах.

Количество ремонтов оборудования за ремонтный цикл определяется следующим образом:

а)      общее количество ремонтов (:

 =  (1)

Из общего количества ремонтов за ремонтный цикл один ремонт является капитальным, тогда:

б)      количество текущих ремонтов (:

 =  (2)

Время простоя оборудования в среднем за год:

а)      в капитальном ремонте (:

 =  *  (3)

б)      в текущем ремонте (:

 =  *  *  (4)

Расчет баланса заканчивается определением коэффициента экстенсивного использования оборудования (:

а)      эффективный фонд времени работы (:

 (5)

б)      коэффициент экстенсивного использования оборудования:

 (6)

Таблица 1 - Баланс времени работы оборудования в году

Элементы времени	Производство с непрерывным режимом работы
Календарный фонд времени Тк:
В днях	365
В часах	8760
Нерабочие дни по режиму-всего
в том числе
праздничные
выходные
остановки на ремонт коммуникаций	5
Колличество дней работы в году по режиму Др	360
То же в часах Чр	8640
Внутресменные остановки(сокращенные часы рабочих смен в праздничные дни)
Номинальный(режимный) фонд Тн,ч	8640
Планируемые остановки оборудования в рабочие дни,ч
на капитальный ремонт	180
на текущей ремонт	64
по технолоическим причинам	120
ИТОГО	364
Эффективный фонд времени работы Тэ,ч	8276
Коэффициент экстенсивного использования оборудования Кэ	0,96

2. Расчёт сметной стоимости проектируемого объекта

Капитальные вложения в проектируемый объект принято называть полной сметной стоимостью этого объекта. В проектных организациях расчёт капитальных затрат осуществляется путём составления локальных смет затрат на строительство зданий и сооружений, на приобретение и монтаж оборудования, КИП, трубопроводов и т.п. В курсовом проекте мы рассчитаем эти затраты по укрупнённым нормативам.

В проектных расчётах принято условно считать, что полная сметная стоимость объекта соответствует стоимости его основных фондов, по которым исчисляется амортизация.

.1 Расчёт сметной стоимости зданий и сооружений

Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений (их полная сметная стоимость) складываются из затрат на общестроительные работы (укладка фундаментов, возведение стен, перекрытий и т. п.), на санитарно-технические и прочие строительные работы (устройство отопления, водопровода, канализации, освещения, противопожарной защиты, вентиляции и т. п.), и так называемых, внеобъемных затрат (подготовка и благоустройство территории, проектно-изыскательские работы, сезонное удорожание строительных работ и т. д.).

Капитальные затраты на общестроительные работы определяются в курсовой работе по укрупненным показателям этих затрат на единицу данных работ (на 1 м³ зданий, на 1м³, или на 1 м², или на 1 т сооружений). Эти показатели дифференцированы зависимости от объемов зданий и вида сооружений.

Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие строительные работы определяются в процентах к стоимости общестроительных работ (25% для производственных и вспомогательных помещений, 18% для служебно-бытовых помещений и 8% для сооружений).

Внеобъемные затраты могут приниматься ориентировочно в размере 35% к сумме затрат на общестроительные, санитарно-технические и прочие строительные работы.

Капитальные затраты на сооружения могут быть также ориентировочно определены в процентах к полной сметной стоимости зданий (на основе и по аналогии с полученными на производственной практике данными о структуре основных фондов аналогичного действующего производства).

Расчет сметной стоимости зданий и сооружений рекомендуется проводить в таблице по форме 3. Здесь же рассчитывается годовая сумма амортизационных отчислений на реновацию от сметной стоимости зданий и сооружений.

Нормы амортизационных отчислений для здании составляют 4%, а для сооружений - 6%.

Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений представлен в таблице 2.

Таблица 2 - Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений

Наименование здания	Тип строительных конструкций	Строительный объем, м3	Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ, руб	Общая стоимость общестроительных работ, тыс. руб.	Санитарно-технические и прочие работы, тыс. руб.	Итого, тыс. руб.	Внеобъемные затраты, тыс. руб.	Полная сметная стоимость, тыс. руб.	Амортизационные отчисления
									Норма,%	Сумма, тыс. руб.
Производственные	ж/б	814,4	3500	2850,4	712,6	3563	1247,1	4810,1	4	192
Вспомогательные	ж/б	34,8	3500	121,8	30,45	152,25	53,288	205,54	4	8
Служебно-бытовые	ж/б	20	3500	70	17,5	87,5	30,625	118,13	4	5
Итого		869						5 134		205

.2 Расчёт сметной стоимости оборудования

Общая величина капитальных затрат на оборудование определяется в курсовой работе как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, технологические внутрицеховые трубопроводы, инструменты, приспособления и производственный инвентарь и электрооборудование.

Капиталовложения в технологическое оборудование (его сметная стоимость) складываются из затрат на приобретение оборудования, его доставку (транспортные и заготовительно-складские расходы) и монтаж (включая футеровку, изоляцию и антикоррозийные покрытия).

Затраты на приобретение технологического оборудования рассчитываются на основе действующих оптовых цен на оборудование.

Оптовые цены на стандартное химическое оборудование берутся из соответствующей справочной литературы.

В тех случаях, когда в работе предусматривается установка химического оборудования, которое не выпускается в массовом или серийном порядке и не имеет прейскурантной оптовой цены (в частности, импортное оборудование), следует определить его ориентировочную цену.

Она может быть принята такой же, как для аналогичного или близкого по технологическим характеристикам оборудования, цена которого имеется в справочной литературе, или по нормативно-справочным материалам исходя из массы оборудования и материалов, из которых оно изготовлено.

Затраты на доставку технологического оборудования и его монтаж исчисляются по нормативам, принимаемым проектными организациями, в процентах к затратам на приобретение оборудования.

Для определения сметной стоимости технологического оборудования в курсовой работе могут быть также использованы данные o балансовой стоимости действующего оборудования, полученные студентом во время производственной практики. При этом следует иметь в виду, что стоимость оборудования, по которой оно числится на балансе действующего предприятия, уже включает затраты на его доставку и монтаж, т. е. представляет собой его сметную стоимость.

Поскольку в курсовой работе в спецификации оборудования указывается только основное технологическое оборудование, то к его сметной стоимости необходимо сделать надбавку на неучтенное технологическое и транспортное оборудование в размере 30% (в зависимости от того, насколько полно учтено в спецификации основное оборудование проектируемого объекта). Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИП и средств автоматизации, технологических трубопроводов, инструмента, приспособлений и производственного инвентаря в курсовом проекте рекомендуется рассчитывать по укрупненным нормативам, установленным в процентах к сметной стоимости всего технологического и транспортного оборудования (учтенного и неучтенного в спецификации). Эти нормативы для различных отраслей и производств колеблются в довольно широких пределах. Они могут быть установлены студентом самостоятельно, исходя из структуры основных фондов действующего производства, или приняты по усредненным показателям для соответствующих отраслей и производств.

Капитальные затраты на приобретение и монтаж силового электрооборудования могут быть рассчитаны исходя из суммарной мощности установленного силового электрооборудования и укрупненного показателя удельных капиталовложений на 1 кВт установленной мощности, который может быть принят в размере 4000 руб./кВт. При этом следует иметь в виду, что в ряде случаев электродвигатели поставляются в комплекте с технологическим оборудованием и их стоимость уже учтена в оптовой цене оборудования или его балансовой стоимости (в прессах, литьевых машинах и т.п.).

Расчет сметной стоимости оборудования рекомендуется проводить в таблице 3. Здесь же определяется и годовая сумма амортизационных отчислений. Средняя норма амортизации для технологического оборудования (учтенного в спецификации) может быть принята 15%. Норы амортизации для КИП могут быть приняты в среднем 18%, для технологических трубопроводов - 14%, для инструмента и инвентаря - 16%, для электрооборудования - 13%.

Таблица 3 - Расчет капитальных затрат на оборудование

Наименование оборудования и его краткая техническая характеристика	Количество единиц оборудования	Оптовая цена единицы оборудования, тыс. руб	Сумма затрат на приобретение оборудования, тыс.руб	Дополнительные затраты на доставку и монтаж		Сметная стоимость, тыс. руб	Амортизационные отчисления
				в %	в тыс. руб		в %	в тыс. руб
2	3	4	5	6	7	8	9	10
Основное технологическое и подъемно-транспортное оборудование
1. Аппарат с мешалкой V = 1 м3	1	450	450	30	135	585,00	15	87,75
2. Аппарат с мешалкой V = 1,25 м3	1	470	470	30	141	611,00	15	91,65
3. Аппарат с мешалкой V = 2,5 м3	2	550	1100	30	330	1430,00	15	214,50
4. Фильтр V = 1 м3	1	570	570	30	171	741,00	15	111,15
5. Фильтр V = 1,17 м3	2	620,8	1241,6	30	372,48	1614,08	15	242,11
6. Насос	3	50	150	30	45	195,00	15	29,25
7. Теплообменник S = 3 м2	1	100	100	30	30	130,00	15	19,50
8. Теплообменник S = 4,5 м2	1	160	160	30	48	208,00	15	31,20
9. Теплообменник S = 10 м2	2	180	360	30	108	468,00	15	70,20
Итого	-	-	4601,6	-	1380,48	5982,08	15	747,16
Неучетное технологическое и подъемно-транспортное оборудование	-	-	-	-	-	1794,62	15	269,19
Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование	-	-	-	-	-	7776,70		1016,36
КИП и средства автоматизации	-	-	-	-	-	1166,51	18	209,97
Технологические внутрицеховые трубопроводы	-	-	-	-	-	777,67	14	108,87
Инструменты, приспособления и производственный инвентарь	-	-	-	-	-	388,84	16	62,21
Силовое электрооборудование	-	-	-	-	-	104,40	13	13,57
Всего капитальных затрат на оборудование						10214,115		1410,98

.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект

Для определения полной сметной стоимости строительства проектируемого объекта была составлена сводная смета капиталовложений в проектируемом объекте и представлена в таблице 4.

В этой смете отражены капиталовложения в объекты основного производственного назначения проектируемого цеха.

Для расчёта удельных капитальных вложений необходимо найти частное от суммы капитальных вложений зданий и сооружений и от проектируемого годового выпуска продукции. Для данного проекта проектируемый годовой выпуск бутадиона составляет 5 т., следовательно, удельные капитальные вложения будут равняться 3069566 руб./т.

Таблица 4 - Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект

Элементы основных фондов	Сметная стоимость основных фондов		Удельные капиталовложения, руб.	Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс.руб
	тыс. руб	%
Здания и сооружения	5 134	33,45		205,35
Оборудование	10 214	66,55		1410,99
Итого	15 348	100,00	3 069 566	1616,33

3. Расчёт численности персонала

Численность персонала проектируемого объекта в зависимости от выполняемых функций подразделяется на две категории: рабочие и служащие.

В составе категории рабочих выделяют основных рабочих, непосредственно участвующих в технологическом процессе превращения предметов труда в готовую продукцию (аппаратчики, прессовщики, литейщики и т.п.), и вспомогательных рабочих, выполняющих функции обслуживания основного производства (слесари, транспортировщики, контролеры, уборщики, лифтеры и т.п.)

В состав категории служащих включают руководителей (начальники цехов, их заместители, начальники и мастера смен), специалистов (нормировщики, экономисты, бухгалтеры, лаборанты и т.п.) и прочих служащих.

Подразделение персонала на основных и вспомогательных рабочих и на служащих обусловлено не только характером выполняемой ими работы, но и отнесением заработной платы перечисленных категорий и групп персонала на разные статьи расходов при калькулировании себестоимости продукции.

Численность персонала определяется также по профессиям и специальностям, рабочих - и по тарифным разрядам.

При расчете численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для служащих определяется только их штатный состав. В курсовой работе не рассчитывается резерв на подмену работников всех категорий, работающих в одну смену (даже при круглосуточной работе всего проектируемого объекта). Для этих работников списочный состав принимается равным явочному.

Основными исходными данными для расчета численности персонала проектируемого объекта являются:

·   проектируемый годовой объем производства продукции;

·   среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего;

·   нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;

·   производственная структура и схема управления проектируемого объекта.

Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется путем составления баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Баланс рабочего времени составляется в днях и часах для групп рабочих, имеющих одинаковые режимы работы с целью определения эффективного фонда времени работы в году и средней продолжительности рабочей смены одного среднесписочного рабочего.

При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонды времени.

Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется путем вычитания из календарного времени года (365 дней) количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы проектируемого объекта.

В производствах с непрерывным режимом работы при расчете номинального фонда из календарного времени исключаются только выходные дни по графикам сменности (Дв.г.), число которых определяется по формуле:

Дв.г. = (Тк/Дс)*Дв.с. (7)

где: Тк - число календарных дней в году;

Дс - период сменооборота по графику сменности, дни;

Дв.с - число выходных дней за период сменооборота.

График сменности

Рисунок 1- График сменности

Дс=16 дней;

Дв.c.=4 дней;

Дв.г. =(365/16)*4=91 день.

Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дн) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками, отпусками для учащихся, декретными отпусками и болезнями. Умножением эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего (Вн д).

Для определения эффективного фонда рабочего времени в часах из максимального количества рабочих часов необходимо исключить внутрисменные потери рабочего времени (в часах): сокращенные часы работы в предпраздничные дни, перерывы в работе для кормящих матерей и сокращенные часы работы для подростков. В производствах с непрерывным режимом работы продолжительность смен в предпраздничные и выходные дни, а также в ночное время не прекращается.

Средняя продолжительность рабочей смены определяется делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.

Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется следующим образом:

Внд = 274 дня

Номинальный фонд времени в часах получается умножением номинального фонда рабочего времени на продолжительность рабочей смены:

Внч=274*8 = 2192 часа.

Целодневные невыходы на работу Дцн = 33 - цифра принята условно согласно среднестатистическим данным исследования для данного режима работы.

Эффективный фонд рабочего времени Вэф дн. =Вн -Дц.н. = 274-33=241 дней.

Максимальное количество рабочих часов Вмч = 241*8 = 1928 часов в год.

Внутрисменные потери рабочего времени приняли 10 часов.

Эффективный фонд рабочего времени Вэфч = 1928 - 10 =1918 часов.

Средняя продолжительность рабочего времени:1918/241 =7,96.

Таблица 5 - Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Элементы времени		Время	365
нерабочие дни-всего		91
в том числе:
праздничные
Выходные		91
Номинальный фонд рабочего времени Вн
в днях В н.д.		274
вчасах В н.ч.		2192
	Целодневные невыходы на работу, человеко-дней
1.	Очередные и дополнительные отпуска	20
2.	опуска учащимся	2
3.	декретные отпуска	1
4.	невыходы на работу по болезни	10
	Итого целодневных невыходов	33
Эффективный фонд рабочего времени, Тэ (дни/часы)		241
Максимальное колличество рабочих часов Вм.ч.в год		1928
Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен)
в предпраздничные дни
кормящим матерям и подросткам		10
ИТОГО		10
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч.,ч		1918
Средняя продолжительность рабочей смены,ч		7,96

.2 Расчёт численности основных производственных рабочих

К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции. В отдельных производствах (сернокислотном, содовом, минеральных удобрений, керамическом, стекольном и некоторых других) к основным относятся также рабочие, выполняющие транспортные операции в цехах основного производства.

Методика расчета численности основных рабочих зависит от принятого в курсовой работе производственного процесса, особенностей организации труда и его нормирования.

Расчет численности основных производственных рабочих рекомендуется проводить по таблице 6. В этой таблице перечень профессий и специальностей указывается по стадиям и операциям в соответствии со схемой технологического процесса и расстановкой рабочих, принятой в работе.

Тарифные разряды, условия труда, явочный состав в смену принимаются по исходным данным. Количество смен в сутки проставляется в соответствии с принятым режимом работы для данной профессии. Затем последовательно определяются явочный состав в сутки (Ляв), штатный и списочный составы (Лшт и Лсп). Произведем расчет численности старших аппаратчиков (расчет для других рабочих аналогичный).

 (8)

где nсм - число смен в сутки (по условию 3 смены в сутки).

Для определения штатного состава в производствах с непрерывным режимом работы необходимо предварительно рассчитать число рабочих на подмену в выходные дни (Лп.в).

 (9)

где Дс - период сменооборота по графику сменности, дни;

где Дв.р. - число выходов на работу за период сменооборота, дни.

 (10)

Для расчета списочного состава рабочих необходимо предварительно рассчитать коэффициент списочного состава Ксп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д.

 (11)

Списочный состав рабочих по каждой профессии и специальности, рассчитанный путем умножения Ляв на коэффициент списочного состава, округляется до целого числа таким образом, чтобы суммарная списочная численность основных рабочих была равна произведению их суммарной штатной численности на Ксп.

Расчёт численности основных производственных рабочих по нормам обслуживания проведён в таблице 6. В этой форме представлен перечень специальностей основных и вспомогательных рабочих. Тарифные разряды принимаются по данным из задания по курсовому проекту. Условия труда для всех работников - особо вредные. Количество смен в сутки проставляется в соответствии с принятым режимом работы для данной профессии.

Таблица 6 - Расчет численности основных рабочих

Наименование профессий и специальностей	Тарифный разряд, условия труда	Явочный состав рабочих в смену	Количество смен в сутки	Явочный состав рабочих в сутки	Подмена на выходные дни	Штатный состав	Коэффициент списочного состава	Списочный состав
1. Старший аппаратчик	11	1	3	3	1	4	1,14	5
2. Аппаратчик узла синтеза	10	2	3	6	2	8	1,14	9
3. Аппаратчик узла перекристаллизации	10	2	3	6	2	8	1,14	9
4. Аппаратчик узла фильтрации	10	1	3	3	1	4	1,14	5
5. Аппаратчик узла регенерации и утилизации	10	2	3	6	2	8	1,14	9
Итого						32		36

.3 Расчёт численности вспомогательных рабочих основных цехов

К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых (кладовщики, весовщики), рабочие по приёмке продукции (счётчики, контролёры), рабочие, занятые перемещением грузов внутри цеха, а также дежурный и односменный ремонтный персонал.

Расчёт численности вспомогательных рабочих произведен в таблице 7 аналогично расчёту численности основных производственных рабочих.

Таблица 7 - Расчет численности вспомогательных рабочих

Наименование профессий и специальностей	Тарифный разряд, условия труда	Явочный состав рабочих в смену	Количество смен в сутки	Явочный состав рабочих в сутки	Подмена на выходные дни	Штатный состав	Коэффициент списочного состава	Списочный состав
1. Дежурный слесарь	9	1	3	3	1	4	1,14	5
2. Дежурный электрик	9	1	3	3	1	4	1,14	5
3. Лаборант	7	1	3	3	1	4	1,14	5
4. Кладовщик	4	1	3	3	1	4	1,14	5
5. Уборщик	2	1	3	3	1	4	1,14	5
Итого						20		23

.4 Расчёт численности служащих

Для расчёта численности трудящихся этой категории установим рациональную иерархическую схему управления производством.

Рисунок 2 - Структура управления

В соответствии с этой схемой управления, было составлено штатное расписание цеха и числа штатных единиц. Расчёт численности служащих произведен в таблице 8.

Таблица 8 - Расчет численности служащих

Наименование должностей служащих	Категория	Число штатных единиц в смену, чел.	Количество смен	Явочная численность в сутки, чел.	Подмена в выходные дни, чел	Штатная численность, чел.
1. Начальник цеха	руководитель	1	1	1		1
2. Технолог	специалист	1	1	1		1
3. Механик	специалист	1	1	1		1
4. Мастер смены	руководитель	1	3	3	1	4
5. Начальник лаборатории	руководитель	1	1	1		1
Итого				7		8

. Расчёт производительности труда

Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего , на одного основного рабочего  и на одного работающего в целом .

. Производительность труда на одного работающего:

 (13)

где  - годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т)

 - списочная численность работников (чел.)

 т/ чел.

. Производительность труда на одного основного рабочего:

 т/чел.

. Производительность труда одного рабочего:

 т/чел.

. Расчёт фонда заработной платы персонала

Расчёт фонда заработной платы предполагает определение готового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.

.1 Расчёт фонда заработной платы рабочих

Расчёт фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причём из числа вспомогательных рабочих следует выделить дежурный и ремонтный персонал.

Расчёт фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих представлен в таблице 9. Специальности, тарифные разряды, условия труда, численность рабочих приняты в соответствии с предыдущими расчётами.

Поскольку в данном производстве условия труда - вредные, производится доплата 18% прямого тарифного заработка.

При круглосуточной работе с вечерними или ночными сменами вводится коэффициент 2/3. Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле:

Звеч. ноч. = 2/3 (Зт+Зут) Квеч.(ноч) (14)

где, 1/3 - коэффициент, учитывающий число вечерних (или ночных) смен в сутки;

Зут - сумма доплат за условия труда, руб.;

Зт - тарифный заработок;

Квеч.(ноч) - коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Квеч.= 0,2; Кноч.= 0,4). Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) рассчитывается только для рабочих, занятых в производствах с непрерывным режимом работы. Эта доплата осуществляется в размере одной тарифной ставки:

Зпр =(Зт+Зут)/22,4Ч Дпр Ч Ляв (15)

где 22,4 - среднее количество дней, отработанное каждым работником за месяц;

Дпр - число праздничных дней в году.

Ляв - явочная численность рабочих в сутки, чел.

Таблица 9 - Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных служащих

Наименование профессии	Тарифный разряд	З/плата рабочего по тарифу за мес., руб.	Доплата за вредные условия труда за мес., руб.	Годовая доплата за работу в вечернее и ночное время, руб.	Доплаты за переработку месячной нормы времени, руб.	З/плата рабочего за месяц с доплатами, руб.	Явочная численность рабочих в сутки, чел.	Доплата за работу в праздничные дни, руб.	Списочная численность рабочих в сутки, чел.	Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс.руб.	Премии		Полный годовой фонд оплаты труда, тыс.руб.	Среднегодовая заработная плата 1 рабочего., руб.
											%	тыс.руб.
Основные рабочие:
1. Старший аппаратчик	5	15 000	1 800	4480,00	719,18	21 280	3	28 125	5	1192,57	20	238,513	1431,08	313833,32
2. Аппаратчик узла синтеза	6	16 000	1 920	4778,67	767,12	22 699	6	60 000	9	2544,14	20	508,828	3052,97	334755,54
3. Аппаратчик узла перекристаллизации	5	15 000	1 800	4480,00	719,18	21 280	6	56 250	9	20	477,027	2862,16	313833,32
4. Аппаратчик узла фильтрации	5	15 000	1 800	4480,00	719,18	21 280	3	28 125	5	1192,57	20	238,513	1431,08	313833,32
5. Аппаратчик узла регенерации и утилизации	6	16 000	1 920	4778,67	767,12	22 699	3	30 000	9	2514,14	20	502,828	3016,97	330808,17
Итого по основным рабочим:									36				11 794	323 308
Вспомогательные рабочие:
1. Дежурный слесарь	4	14 000	1 680	4181,33	671,23	19 861	3	26 250	5	1113,06	20	222,612	1335,67	292911,09
2. Дежурный электрик	4	14 000	1 680	4181,33	671,23	19 861	3	26 250	5	1113,06	20	222,612	1335,67	292911,09
3. Лаборант	4	14 000	1 680	4181,33	671,23	19 861	3	26 250	5	1113,06	20	222,612	1335,67	292911,09
4. Кладовщик	4	14 000	1 680	4181,33	671,23	19 861	3	26 250	5	1113,06	20	222,612	1335,67	292911,09
5. Уборщик	5	15 000	1 800	4480,00	719,18	21 280	3	28 125	5	1192,57	20	238,513	1431,08	313833,32
Итого по вспомогательным рабочим:									23				6 774	297 096

5.2 Расчет фонда заработной платы служащих

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни.

Перечень должностей, выполняемых функций и численность работников указываются в соответствии с расчетом их численности. Должностные оклады могут быть приняты по данным действующего предприятия. Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев. Доплаты за работу в праздничные дни (Зпр) предусматриваются только для работников, занятых посменно в производствах с непрерывным режимом работы (начальники смен, сменные мастера, и т.п.).

 (16)

Таблица 10 - Расчет фонда заработной платы служащих

Должность	Месячный должностной оклад, руб.	Доплата за вредность, руб.	Штатная численность, чел.	Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.	Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.	Премии из фонда заработной платы, тыс. руб.	Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
1. Начальник цеха	30 000	3 600	1	403,20		80,64	484
2. Технолог	25 000	3 000	1	336,00		67,20	403
3. Механик	24 000	2 880	1	322,56		64,51	387
4. Мастер смены	22 000	2 640	4	1182,72	41	236,54	1 461
5. Начальник лаборатории	22 000	2 640	1	295,68		59,14	355
Итого по служащим:			8				3 089

.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

В завершение расчёта численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта была составлена сводная таблица 10 показателей по труду и заработной плате. Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путём деления полного годового фонда заработной платы соответствующей категории или группы персонала на списочную численность этих работников соответствующей категории.

Таблица 11 - Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников	Списочная численность		Производительность труда, т (шт.)/чел	Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	Среднегодовая заработная плата, руб.
	Человек	%
1.Рабочие - всего	59	88%	0,08	18568,04	313226,03
-основные	36	54%	0,14	11794,26	323307,58
-вспомогательные	23	34%	-	6773,78	297,10
2.Служащие	8	12%	-	3089,44	386180,25
Итого численность персонала	67	100%	0,07	21657,48	321900,73

. Расчёт проектной себестоимости продукции

В зависимости от характера продукции, выпускаемой проектируемым объектом, рассчитывается её полная или производственная себестоимость, или внутрицеховые затраты по данному переделу.

.1 Определение годовых затрат на электроэнергию

Необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, годовые затраты на неё, её расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать по двухставочному тарифу себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в себестоимости проектируемой продукции.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;

номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент равен 0,7);

коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счёт потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент принят равным 1,1)

Расчёт годового расхода электроэнергии проведён в таблице 11.

Таблица 12 - Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического электрооборудования	Номиальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования, час	Годовой расход электроэнергии, кВт*час
1. Электродвигатели:
к аппарату V = 1 м3	1,5	1	1,5	0,7	1,1	1,2	8276,00	9558,78
к аппарату V = 1,25 м3	1,5	1	1,5	0,7	1,1	1,2	8276,00	9558,78
к аппарату V = 2,5 м3	3	2	6	0,7	1,1	4,6	8276,00	38235,12
к фильтру V = 1 м3	4,5	1	4,5	0,7	1,1	3,5	8276,00	28676,34
к фильтру V = 1,17 м3	4,5	2	9	0,7	1,1	6,9	8276,00	57352,68
к насосу	1,2	3	3,6	0,7	1,1	2,8	8276,00	22941,072
Итого		10	26,1			20,1		166322,77

Расчёт себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу проводится следующим образом.

Сначала определяется оплата за всю электроэнергию , получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства:

Зэл = (NзЦ1+WЦ2)Кэ.х, (17)

Ц1 - основная плата за каждый кВт заявленной мощности, руб. - коп.;

Ц2 - дополнительная плата за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, руб. - коп.;

Кэ.х. - коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х =1,07-1,1).

Затем рассчитывается себестоимость 1кВт.ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом :

 (18)

.2 Расчёт общепроизводственных расходов

Для расчёта годовой суммы затрат по статье "Общепроизводственные расходы" составляется специальная смета (Таблица 12).

В этой смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3%, а затраты на их ремонт 4% к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.

Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений.

Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при нормальных условиях труда - 10%, при вредных - 18% , при особо вредных - 24%.

Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Таблица 13 - Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс. руб.
1. содержание цехового персонала
1.1. основная и дополнительная зарплата служащих	из таблицы "Зарплата"	3 089,44
1.2. основная и дополнительная зарплата вспомогательных рабочих	из таблицы "Зарплата"	6 773,78
итого		9 863,22
2. Отчисления на социальные нужды	30% от суммы зарплаты по ст.1	3 538,28
3. Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимоти зданий	154,01
4. Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудования	255,35
5. Текущий ремонт зданий и сооружений	4% от сметной стоимости зданий	205,35
6. Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудования	1 327,83
7. Амортизация зданий и сооружений	из таблицы 5	205,35
8. Амортизация оборудования	из таблицы 5	1 410,99
9. Расходы по охране труда	18% ФЗП всего персонала	112 228,66
итого		129 189,04
10. Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов по предыдущим статьям	25 837,81
Всего		155 026,85

.3 Расчёт проектной себестоимости

Расчёт проектной себестоимости бутадиона представлен в таблице 13, в которой последовательно определены затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции.

Нормы расхода сырья, основных материалов принимаются по данным задания по курсовому проекту.

Затраты по статье "Общехозяйственные расходы" рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел, которые определяются как сумма затрат по статьям "Топливо и энергия", "Заработная плата", "Отчисления на социальные нужды" и "Общепроизводственные расходы".

Общехозяйственные расходы составляют 23% от суммы затрат на передел. Коммерческие расходы - 8% от производственной себестоимости.

Планируемый годовой выпуск - 5 т.

Калькуляционная единица - 1 т.

Таблица 14 - Проектная калькуляция себестоимости производства бутадиона

N п/п	Наименование статей затрат	Единица измерения	Планово-заготовительная цена за ед, руб	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькуля-ционную единицу
				Количество	Сумма, тыс.руб.	Количество	Сумма, руб.
1	Сырье и материалы:
	1. Бутанол	т	50000	15,45	772,50	3,09	154500
	2. 1-бромбутан	т	790000	4,45	3515,50	0,89	703100
	3. Дифенилгидразин	т	12000	4,27	51,24	0,854	10248
	4. Диэтиловый эфир малоновой кислоты	т	410000	5,195	2129,95	1,039	425990
	5. Соляная кислота (37%)	т	24000	2,41	57,84	0,482	11568
	6. Этанол	т	40000	6	240,00	1,2	48000
	7. Уголь активированный	т	20000	0,8	16,00	0,16	3200
	8. Натрий	т	500000	0,53	265,00	0,106	53000
	Итого:	руб			7048,03		1409606
2	Топливо и энергия на технологические цели:
	1.Вода	Гкал	22,76	20	0,46	4,000	91
	2. Азот	м^3	3,60	4	0,01	0,800	3
	3. Кислород	м^3	30,65	1,2	0,0368	0,240	7,356
	4. Электроэнергия	кВт ч	3,00	166322,77	498,97	33264,554	99 794
	Итого:				499		99 895
3	Заработная плата основных производственных рабочих	руб			11 794		2 358 852
4	Отчисления на социальное страхование	руб			3538		707 656
5	Общепроизводственные расходы	руб			155 027		31 005 370
	Итого цеховая себестоимость				177907		35 581 379
	В том числе расходы на предел	руб			170859		34 171 773
6	Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел)	руб			39298		7 859 508
	Итого себестоимость производства	руб			217204		43 440 887
7	Коммерческие расходы (8% от себестоимости производства)	руб			17376		3 475 271
8	Полная себестоимость продукции	руб			234581		46 916 158
Оптовая цена предприятия		руб			304955		60 991 005

. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Для обобщения технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по проекту необходимо составить таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства в сопоставлении с аналогичными показателями базисного варианта (Таблица 15).

При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в неё из расчётов, выполненных в предыдущих разделах курсового проекта, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. К ним относятся:

.        Годовой выпуск в оптовых ценах:

А = QЧЦ, (19)

где Ц - оптовая цена единицы продукции.

А = 5 Ч 60991= 304955 тыс. руб.

.        Нормируемые оборотные средства:

 = (20)

.,

а - доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, %;- доля нормируемых оборотных средств.

Он =

.        Прибыль от реализации продукции:

П = ∑ QЧЦ - ∑ QЧС, (21)

где С - полная себестоимость единицы продукции.

П = 5Ч 60991- 5 Ч 46916= 70374 тыс. руб.

. Чистая прибыль

 = П -  (22)

где  = 20% - налог на прибыль.

= 70374Ч (1- 0,2) = 56299 тыс. руб.

. Рентабельность производственных фондов по чистой прибыли:

=  (23)

Ч 100 = 256,8 %

 (24)

. Срок окупаемости капиталовложений по прибыли от реализации:

 = , (25)

где К =  +  = = 21925 тыс. руб.

 =

. Фондоотдача основных фондов:

 = , (26)

.

Таблица 15 - Сводная таблица основных технико-экономических показателей

Наименование показателей	Значение показателей
Годовой выпуск продукции
а) в натуральном выражении	5
б) в оптовых ценах, тыс.руб	304 955
в) по себестоимости, тыс.руб	234 581
Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год	8 276
Капитальные затраты на основные фонды, тыс руб
всего	15 348
в том числе
в объекты основного производственного назначения
- здания и сооружения	5 134
- оборудование	10 214
Нормируемые оборотные средства, тыс .руб	6 578
Удельные капиталовложения, тыс. руб/т	3 070
Численность персонала, чел - всего	67
а) рабочих	59
из них основных	36
б) служащих	8
Производительность труда:
а) выработка на одного работающего,кг/год	0,074
б) выработка на одного рабочего, кг/год	0,137
Средняя месячная заработная плата
а) одного работающего, руб	321 901
б) одного основного рабочего, руб	323 308
Полная себестоимость единицы продукции,тыс. руб	46 916
Оптовая цена единицы продукции,тыс. руб	60 991
Прибыль (годовая) от реализации, тыс руб	70 374
Чистая прибыль, тыс.руб	56 299
Рентабельность
а) производственных фондов, %	256,8
б) продукции, %	30
Срок окупаемости капиталовложений, годы	0,39
Фондоотдача, руб/руб	19,87

Экономическая эффективность проекта может быть оценена путём расчёта точки безубыточности, характеризующей минимальный объём реализации продукции , при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчёт выполнен аналитическим и графическим методом (построение графика безубыточности).

. Расчет точки безубыточности аналитическим методом

  (27)

где  - условно-постоянные расходы в себестоимости годового выпуска продукции, руб.

- то же, переменные расходы, руб.

 - оптовая цена единицы продукции, руб.

. Расчет точки безубыточности графическим методом

Производство бутадиона будет приносить прибыль при объеме производства равному 3,56 т.

Выводы по работе

На основании анализа основных технико-экономических показателей проектируемого объекта можно сделать вывод о том, что открытие цеха по производству бутадиона целесообразно.

Проектируемое производство организовано по непрерывному режиму работы с рабочей неделей 40 часов, 3-сменным графиком и 8-часовой рабочей сменой. Такой режим работы может применяться, когда по условиям эксплуатации технически и экономически целесообразно не останавливать оборудование. Это способствует улучшению использования оборудования во времени.

Для организации цеха объем капиталовложений составил 15348 тыс. руб. Размер нормируемых оборотных средств составил 6578 тыс. руб. Проектируемая чистая прибыль составит 56299 тыс. руб. Размер фондоотдачи составит 19,87 руб./руб.

Благодаря довольно высокой рентабельности производственных фондов (256,8%) и продукции (30%) проект окупится через 0,39 года.

Такой низкий срок окупаемости вызван тем, что для организации производства нет необходимости в большом объеме строительства и закупки оборудования.

Укажем основные положительные моменты создания современного фармацевтического производства:

·        крупные налоговые отчисления в бюджет региона (14075 тыс. руб. в год из прибыли).

·        Значительное сокращение доли расходов населения региона на лекарственные препараты за счет производства фармпродукции высокого качества и снижения цен на нее и, как следствие, расширение возможности направления гражданами освобождающихся денежных средств на удовлетворение других потребностей (сбалансированное питание, образование, спорт и т.д.).

·        Обеспечение медицинских учреждений региона более дешевыми и качественными лекарственными препаратами.

·        Создание новых рабочих мест (будет создано 67 рабочих места).

·        Укрепление научного потенциала (разработка и внедрение новейших фармацевтических технологий).

производство бутадион себестоимость продукция

Список использованных источников

1. Костюк Л.В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие / Л.В. Костюк - СПб.: СПбГТИ(ТУ). - 2011. -323 с.

. Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование проектирования химического производства: методические указания. / Н.П. Кочеров, А.А. Дороговцева, Л.С. Гогуа - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012. - 43 с.