Финансовый план автосервисного предприятия

Финансовый план автосервисного предприятия

Резюме

В настоящее время автомобильный транспорт занимает ведущее место в удовлетворении постоянно растущих потребностей развивающейся рыночной экономики России. Достижения научно-технического процесса, позволяют осуществлять массовый выпуск легковых автомобилей для удовлетворения потребности населения. Последние годы характеризуются значительным увеличением их производства и продажи.

Основным предприятием в системе автотехобслуживания осуществляющим ТО и ремонт легковых автомобилей, принадлежащих населению, является станция технического обслуживания. Современные СТОА - это многофункциональные предприятия, которые в зависимости от мощности и назначения осуществляют ТО и ТР автомобилей в течение гарантийного и послегарантийного периодов эксплуатации, диагностирование систем, узлов и агрегатов, подготовку автомобилей к техническому осмотру, продажу и предпродажную подготовку автомобилей, продажу запасных частей, эксплуатационных материалов и автопринадлежностей, консультации по вопросам технической эксплуатации автомобилей.

Основным предназначением проектируемой СТОА является наиболее полное удовлетворение потребности в ремонте и обслуживании автотранспорта, находящегося в личном пользовании и в пользовании мелких предприятий, не имеющих материально-технической базы для ТО и ТР.

Необходимость в создании такой станции вызвана в первую очередь отсутствием предприятий, которые могли бы предоставлять качественные и квалифицированные услуги по поддержанию технически исправного состояния легковых автомобилей, принадлежащих населению. Большое значение также имеет рост парка личного автотранспорта. Частные предприятия в области автосервиса, не могут удовлетворить постоянно растущий спрос на услуги, так как их специализация довольно узкая, а качество производимых услуг не всегда на высоком уровне. Можно с уверенностью предположить, что создание данной СТОА, оснащенной современным оборудованием и обученным персоналом, в нашем регионе составят серьёзную конкуренцию существующим автомастерским.

К преимуществам расположения проектируемой станции относится то, что есть доступ к инженерным сетям и коммуникациям города, рядом есть свободные площади, которые в перспективе могут быть использованы при расширении СТОА.

Проектируемая станция будет находиться на окраине города, что исключает возможность негативного воздействия будущего производства непосредственно на жителей города (вредные выбросы, шум и т.д.).

На данной СТОА предполагается осуществлять техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей особо малого и малого классов.

Для проектируемой станции производственная программа определяется числом комплексно обслуживаемых автомобилей в год, которая с учетом имеющихся мелких предприятий автосервиса составляет 3917 автомобилей.

Потребности станции в энергоресурсах (вода, тепло, электроэнергия) планируется удовлетворить сетями и коммуникациями г. Меленки.

Вопрос снабжения станции запасными частями и необходимыми материалами будет решаться путем налаживания связей с дилерами.

В план мероприятий по охране окружающей среды проектируемой СТОА входит создание водоочистных сооружений, размещение на территории станции зеленых насаждений, продуманная организация энергохозяйства и водоснабжения.

Конкуренция.

Конкуренция на данном рынке невысокая. Это связано, прежде всего, с малым количеством компаний работающих в данной сфере. Наш СТОА является конкурентоспособной по сравнению с другими фирмами, находящимися на рынке предоставляемых услуг, так как качество выполняемых услуг выше, обученный персонал и современное оборудование. Это прежде всего дает нам понимание того, что нашими услугами будут пользоваться и компания будет работать.

1. Описание предприятия автосервиса

Данное предприятие автосервиса является открытым акционерным обществом.

Форма собственности: частное предприятие.

Область деятельности СТОА: техническое обслуживание и ремонт автомобилей, диагностика систем автомобиля, моечные работы.

Основные преимущества СТОА: ремонт автомобилей любых марок, специализированное оборудование, цены ниже среднестатистических.

Отношения предприятия автосервиса с потребителями услуг:

способы расчета с клиентами: наличный, безналичный, кредит;

гарантийные обязательства.

Площадь земельного участка предприятия автосервиса:

общая площадь: 3696 кв. м.

Основной капитал, необходимый для функционирования СТОА, представлен в таблице 1.

Таблица 1. - Классификация объектов основного капитала

Технологическое оборудование представлено в таблице 2.

Таблица 2 - Технологическое оборудование СТОА

Характеристика объектов автосервиса.

Виды работ и услуг представлены в таблице 3

Таблица 3. - Виды работ станции технического обслуживания автомобилей

. План производства работ и услуг

План производства работ и услуг позволяет сформировать определенный набор работ (услуг), который в данный период времени позволит максимально удовлетворить потребности населения. В данном разделе определяются: объём автосервисных услуг, количество заездов на станцию технического обслуживания автомобилей (СТОА), трудоёмкость работ, производственные площади предприятия автосервиса.

Результаты расчетов сведены в таблицу 4

Таблица 4. Производственная программа станции технического обслуживания автомобилей

Площадь производственного корпуса составляет:

площадь зданий - 3696 м. кв.;

площадь складских помещений -672 м. кв.;

площадь основного производства - 2240 м. кв.;

площадь вспомогательного производства - 291,2 м. кв.;

площадь бытовых помещений - 336 м. кв.;

площадь административных помещений - 156,8 м. кв.

. Организационный план

Организационная структура предприятия автосервиса представлена в приложении А на рисунке 1.

Для расчета действительного фонда рабочего времени, составляем баланс рабочего времени одного рабочего. Результат расчетов сводим в таблицу 5

Таблица 5. Баланс рабочего времени основного рабочего

Рассчитываем состав и численность персонала станции технического обслуживания автомобилей. Результаты сводим в таблицу 6

Таблица 6. Состав и численность персонала предприятия автосервиса

Рассчитываем фонд оплаты труда работников станции технического обслуживания.

Результаты расчетов фонда оплаты труда основных производственных рабочих представлены в таблице 7

Таблица 7. Фонд оплаты труда основных производственных рабочих

Расчет фонда оплаты труда вспомогательных рабочих.

Результаты расчетов фонда оплаты труда вспомогательных рабочих представлены в таблице 8.

Таблица 8. Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих

Определяем заработную плату административно-управленческого персонала. Результаты расчетов представлены в таблице 9.

Таблица 9. Фонд оплаты труда административно-управленческого персонала

Сводный план по труду и заработной плате представлен в таблице 10

Таблица 10. Сводный план по фонду оплаты труда

4. Финансовый план предприятия автосервиса

Финансовый план - это раздел бизнес-плана, в котором должны быть выполнены и представлены расчёта по формированию и использованию финансовых ресурсов, необходимых для осуществления производственно-хозяйственной деятельности предприятия (цеха) с целью наиболее эффективного их использования.

Оценка финансового состояния предприятия (цеха) в курсовой работе осуществляется на основе и с учетом результатов, полученных при расчёте предыдущих разделов бизнес-плана, и выполнения финансово-экономических расчётов, в состав которых входят: - определение затрат на производство продукции и ее цены; - формирование и распределение доходов, денежных расходов, поступлений и прибыли; - составление текущего баланса предприятия, - расчёт показателей оценки финансового состояния предприятия (цеха), - определение безубыточности и стратегии финансирования и т.п.

1. Численность населения обслуживаемой зоны, тыс. чел. 24

2. Насыщенность легковых автомобилей на одну тысячу жителей, шт./тыс.чел.                                                                             72

. Коэффициент, учитывающий количество владельцев автомобилей, пользующихся услугами СТОА, нат. ед.                                            0,78

4. Количество обслуживаемых автомобилей по маркам, нат.ед.        

.1 Малый класс                                                                        90

.2 Средний класс                                                                      65

. Режим работы СТОА, дни                                                    365

. Средний годовой пробег авто, тыс. км.                               6,5

. Удельный вес приобретенных новых автомобилей, %        7,9

8. Коэффициент равномерности поступления автомобилей для обслуживания, нат.ед.                                                                          1,2

9. Периодичность выполнения уборочно-моечных работ, км.  750

10. Количество заездов для нанесения антикоррозионного покрытия, нат.ед./год                                                                                                       15

Нормы, нормативы, цены, тарифы, проценты

. Норматив, учитывающий уровень востребования услуг, % - 85.

. Норматив для расчета автомобилей малого класса, % - 77.

. Норматив для расчета автомобилей среднего класса, % - 23.

. Средний пробег автомобилей разного класса, км.:

автомобилей среднего класса - 15000;

- автомобилей бизнес класса - 17000;

15. Пробег автомобилей для проведения технического обслуживания и ремонта (ТО и TP), км.:

автомобилей среднего класса - 7500;

автомобилей бизнес класса - 9500;

16. Удельная трудоемкость проведения уборочно-моечных работ (УМР), - 0,56.

. Коэффициент повторяемости УМР, нат. ед. - 1,0

. Удельная трудоемкость проведения ТО и TP по классам автомобилей,  :

автомобилей среднего класса - 2,9;

автомобилей малого класса - 3,2;

. Норматив для расчета трудоемкости диагностических работ, нат.ед. - 0,3.

. Норматив для расчета количества автомобилей с антикоррозионной обработкой, % - 10.

. Удельная трудоемкость проведения антикоррозионных работ,  - 3,5.

. Норматив для расчета продаваемых автомобилей, % - 7.

. Удельная трудоемкость проведения работ по предпродажной подготовке,  - 4,5.

. Норматив для расчета трудоемкости вспомогательных работ, % - 5,0.

. Коэффициент использования рабочего времени, нат.ед. - 0,9.

. Коэффициент технической готовности оборудования, нат.ед. - 0,95.

. Коэффициент сезонности, нат.ед - 1.

. Число работников на посту УМР, чел. - 4.

. Число работников на посту ТО и ТР, чел. - 6.

. Количество рабочих смен, нат.ед. - 2.

. Продолжительность рабочей смены, час. - 8.

. Коэффициент плотности расстановки технологического оборудования - 3,2.

. Удельная площадь основного производства, - 28.

. Численность работников на одном посту, чел - 5.

. Норматив для расчета вспомогательных площадей, нат.ед. - 0,13.

. Норматив для расчета складских площадей, нат.ед. - 0,3.

. Норматив для расчета бытовых площадей, нат.ед. - 0,15.

. Норматив для расчета административных площадей, нат.ед. - 0,07.

. Цена единицы площади зданий из железобетона, тыс. руб. - 15725.

. Норма расчета инвестиций в земельные участки и объекты природопользования, нат.ед. - 0,015.

. Норма расчета инвестиций в сооружения, нат.ед. - 0,17.

. Норма расчета инвестиций в передаточные устройства, нат.ед. - 0,025.

. Потребляемая мощность технологическим оборудованием, кВт. - 110,3.

. Стоимость одного киловатта оборудования, тыс. руб./кВт. - 1550.

. Коэффициент, учитывающий затраты на строительно-монтажные работы, нат.ед. - 1,07.

. Коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку рабочих машин и оборудования, нат.ед. - 1,05.

. Норма расчета инвестиции в инструменты , нат.ед. - 0,1.

. Норма расчета инвестиций в производственный инвентарь, нат.ед. - 0,14.

. Норма расчета инвестиций в хозяйственный инвентарь, нат.ед. - 0,1.

. Норма расчета инвестиций в другие объекты основного капитала, нат.ед. - 0,003.

. Стоимость рабочих машин всего, руб. - 2 234 780

52. Норма расчета инвестиций в новое строительство, % - 45.

. Норма расчета инвестиций в расширение предприятие, % - 15.

. Норма расчета инвестиций в реконструкцию предприятия, % - 15.

. Норма расчета инвестиций в техническое перевооружение, % - 25.

. Средний расход топлива автомобилей среднего класса, л/100 км - 9,0.

. Средний расход топлива автомобилей бизнес класса, л/100 км - 13,0.

. Норма расхода моторного масла, л/а - 5,5.

. Норма расхода трансмиссионного масла, л/а - 4,5.

. Норма расхода специальных смазок, кг/а - 0,6.

. Норма расхода консистентных смазок, кг/а - 0,4.

. Норма расхода лакокрасочных материалов, кг/а - 3,5.

. Норма расхода материалов для ТО и ТР, руб./1000 км - 15.

. Норма расхода запасных частей для ремонта, руб./1000 км - 50.

. Норма расхода охлаждающих жидкостей, л/а - 9.

. Норма расхода тормозных жидкостей, л/а - 1,5.

. Норма расхода воды для технологической мойки, м3/а - 1,5.

. Норма расхода для расчета вспомогательных материалов, % - 15.

. Норма расхода для расчета покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, % - 8.

. Норма расхода для расчета материалов, связанных с рабочим оборудованием, % - 5.

. Норма инвестиций в инструменты и инвентарь, руб./чел. - 1560.

. Норма инвестиций в спецодежду, руб./чел. - 1290.

. Норма инвестиций в канцелярские принадлежности, руб./чел. - 350.

. Однодневная производственная себестоимость, руб. - 10520.

. Длительность производственного цикла, дн. - 7.

. Коэффициент нарастания затрат - 0,5.

. Норматив для расчета прочих объектов оборотного капитала, % - 1.

. Процентная ставка по кредиту, % - 15.

. Тариф на пользование водой, руб./м3 - 16,56.

. Коэффициент выполнения норм, - 1,07.

. Количество праздничных дней, дн. - 0.

. Средняя продолжительность рабочего дня, ч. - 8.

. Норма для расчета численности вспомогательных рабочих, % - 45.

. Норма для расчета численности инженерно-технических работников, % - 10.

. Норма для расчета численности служащих, % - 4,5.

. Норма для расчета численности младшего обслуживающего персонала, % - 2.

. Минимальный размер оплаты труда, руб. - 4330.

. Тарифный коэффициент первого разряда - 1.

. Тарифный коэффициент второго разряда - 1,094.

. Тарифный коэффициент третьего разряда - 1,24.

. Тарифный коэффициент четвертого разряда - 1,412.

. Тарифный коэффициент пятого разряда - 1,617.

. Тарифный коэффициент шестого разряда - 1,859.

. Норматив для расчета доплат до фонда основной заработной платы основных производственных рабочих, % - 25

. Норматив для расчета доплат до фонда часовой заработной платы основных производственных рабочих, %.:

за работу в ночное время - 4,5;

за совмещение профессий - 3,0;

за классность - 0,5;

за руководство бригадой - 0,8.

. Норматив для расчета доплат до фонда дневной заработной платы основных производственных рабочих, %.:

за сокращенный рабочий день - 10;

за работу в выходные и праздничные дни - 12;

за сверхурочные работы - 5.

. Норматив для расчета доплат до фонда месячной (годовой) заработной платы основных производственных рабочих, %.:

за очередные дополнительные отпуска - 11,5;

за учебные отпуска - 13,5;

за выполнение государственных обязанностей - 0,7.

. Норматив для расчета фонда дополнительной заработной платы вспомогательных рабочих, % - 25.

. Норматив для расчета фонда часовой заработной платы вспомогательных рабочих, % - 8,8.

. Норматив для расчета фонда дневной заработной платы вспомогательных рабочих, % - 27.

. Норматив для расчета фонда месячной заработной платы вспомогательных рабочих, % - 25,7.

. Средняя стоимость нормо-часа на предприятиях автосервиса, руб./нормо-час. - 700.

. Норматив для расчета прямых материальных затрат, % - 5,0.

. Норматив для расчета отчислений на социальные нужды, % - 34.

. Норматив для расчета затрат на подготовку оборудования, % - 64,5.

. Норматив для расчета общепроизводственных расходов, % - 83,7.

. Норматив для расчета прочих производственных расходов, % - 0,5.

. Норматив для расчета внепроизводственных расходов, % - 1,2.

. Норматив для расчета прибыли предприятия автосервиса, % - 19,7.

. Процентная ставка налога на добавленную стоимость, % - 18.

. Норматив для расчета прочих затрат на содержание и эксплуатацию оборудования, % - 1,75.

. Затраты по охране труда и технике безопасности, руб./чел. - 1100.

. Норматив для расчета выручки от прочих видов деятельности, % - 15,5.

. Процентная ставка налога на прибыль, % - 20.

. Процентная ставка налога на имущество, % - 2.

. Норматив для расчета отчислений прибыли предприятия

в резервный фонд, % - 7,5.

. Норматив для расчета отчислений прибыли предприятия в фонд накопления, % - 45.

. Норматив для расчета отчислений прибыли предприятия в фонд потребления, % - 47,5.

Таблица 11. Формирование и распределение прибыли автосервиса

Таблица 12. Доходы и расходы станции технического обслуживания автомобилей

Таблица 13. Уровень безубыточности, запас финансовой прочности

Таблица 14. Потребность в инвестициях и источники финансирования

Таблица 15. Показатели финансового состояния автосервисного предприятия

5. Эффективность инновационного проекта

автомобиль трудоёмкость безубыточность расчет

Данный раздел является заключением проектирования любого предприятия и включает в себя расчет показателей, которые оценивают эффективность производственной деятельности предприятия. Оцениваются следующие показатели: чистая дисконтируемая прибыль, индекс прибыльности и срок окупаемости капитальных вложений.

Для выполнения расчетов берутся данные, полученные в предыдущих пунктах бизнес-плана.

Чистая дисконтируемая прибыль (расчет ведется на один год):

,

где Э - чистая дисконтируемая прибыль, руб.;

Р - прибыль предприятия от реализации, руб.;

З - общие затраты инновационного проекта, руб.;

А - коэффициент дисконтирования.

,

где И - процентная ставка, %;

T - расчетный год.

Индекс рентабельности инноваций Ир.

,

где Ир - Индекс рентабельности;

ДСТОА - доход предприятия, руб.;

Кинв - инвестиции в предприятие, руб.

Период окупаемости капитальных вложений. Период окупаемости То является одним из наиболее распространенных показателей оценки эффективности инвестиций.

Формула периода окупаемости:

,

где К - первоначальные инвестиции в инновации;

Т0 - срок окупаемости, лет;

Д - ежегодные денежные доходы (сумма годовой амортизации и годовой чистой прибыли).

.

На основании данных показателей можно сказать, что данный проект бизнес-плана станции технического обслуживания автомобилей является экономически эффективным.