Безналичные платежи
Контрольная работа
Безналичные платежи
Введение
В современных условиях рыночной экономики деньги являются
неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Все сделки, связанные с поставками
материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами,
которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Значительную
долю составляют безналичные расчеты. Их использование гораздо предпочтительнее
платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках
обращения. Безналичный платежный оборот полностью осуществляется через
банковские учреждения, в которых открыты счета предприятий и организаций.
Поэтому от правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависит
своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозяйственными
органами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране.
Безналичные расчеты используется в таких сферах хозяйственных
отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских
кредитов; выплата и использование фактических доходов. Однако на сегодняшний
день российские банки в большей степени ориентированы на кредитно-депозитные и
в меньшей степени на расчетные операции. Чистые процентные доходы российских
банков более чем в пять раз превышают комиссионные доходы, в отличие от крупных
западных банков, которые получают комиссионный доход от расчетных операций на
уровне, сопоставимом с процентными доходами от кредитно-депозитных операций.
Это существенно увеличивает прибыльность банковского бизнеса, снижает риски,
делает банки более устойчивыми.
В данной работе объектом изучения является безналичный
денежный оборот РФ, предметом исследования - совокупность принципов организации
безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, а также форм
и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
. Безналичные расчеты.
Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по
счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на
счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной
системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных
расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными
условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними
документооборота1. Организация денежных расчетов с использованием безналичных
денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом
случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому
применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также
заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так
и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без
использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по
счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные
расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости
средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении
издержек обращения.
Отличие безналичных расчетов от расчетов наличными деньгами:
· в расчетах наличными деньгами принимают
участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных
денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором
осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
· участники безналичных денежных расчетов
состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах
остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в
налично-денежном обороте отсутствуют;
· перемещения (перечисления) денег,
принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем
записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с
участниками таких операций. Тем самым оборот наличных денег замещается
кредитной операцией.
Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной
системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных
расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными
условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними
документооборота.
Форма расчетов представляет собой совокупность
взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и
соответствующий ему документооборот. Документооборот - это система оформления,
использования и движения расчетных документов и денежных средств, куда входят:
выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам
расчетов; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления
расчетного документа и порядок предъявления его в банк, а также другим участникам
расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; порядок и
сроки оплаты расчетного документа, перевода и получения денежных средств;
порядок использования расчетного документа для взаимного контроля участников
расчета и осуществления мер экономического воздействия.
Формы расчетов между плательщиком и получателем средств
определяются в договоре. В соответствии с действующим законодательством в
современных условиях допускается использование следующих форм безналичных
расчетов:
· аккредитивная;
· расчеты по инкассо;
· с использованием платежных поручений и
платежных требований-поручений;
· с использованием чеков;
· путем плановых платежей;
· с помощью почтовых переводов;
· с использованием векселей.
2. Сущность и значение безналичных расчетов
Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу
хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной
системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят
платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также
по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета
плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.
Значение безналичных расчетов велико, так как:
· безналичные расчеты способствуют концентрации
денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий,
хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;
· безналичные расчеты способствуют
нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;
· четкое разграничение безналичного и
наличного денежного оборотов создает условия, которые облегчают планирование
денежного обращения и безналичного денежного оборота, а также определение
размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.
С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к
сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем
крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма
уплаты незначительна, то более выгоден взнос наличными. Установить точно грань,
когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно
трудно.
Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных,
текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления
последними соответствующих документов.
Все безналичные расчеты производятся на основании расчетных
документов. Формы их должны соответствовать установленным стандартам, и они
должны содержать следующие реквизиты:
) наименование расчетного документа и его код формы по
ОКУД;
) номер документа, число, месяц, год его оформления.
При этом число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами;
) наименование и местонахождение банка плательщика,
его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или
субсчета;
) наименование плательщика, его идентификационный
номер (ИНН), КПП, а также номер счета в банке;
) наименование получателя средств, номер его счета в
банке;
) наименование и местонахождение банка получателя (в
чеке не указывается), его банковский идентификационный код (БИК), номер
корреспондентского счета или субсчета. При этом допускается сокращение
наименования плательщика и получателя, не затрудняющее работу банков и
клиентов;
) назначение платежа (в чеке не указывается). Налог,
подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в
противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);
) сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;
) очередность платежа и вид операции.
3. Проблемы
развития системы безналичных расчетов в РФ
безналичный денежный банк счет
На сегодняшний день перед системой безналичных расчетов
Российской Федерации остро стоит целый ряд нерешенных проблем:
) основная проблема - это создание действенной национальной
платежной системы;
) большое количество наличных денег в обращении;
) медленное и ограниченное внедрение интернет-банкинга;
) недоработки в области системы клиринговых расчетов;
) проблемы применения универсальной электронной карты;
) большое количество препятствий для мобильных платежей;
) недостаточная скорость совершения платежей;
) отсутствие надежной системы защиты межбанковских переводов
от несанкционированного доступа;
) нехватка высококвалифицированных банковских кадров, не
смотря на большое количество выпускников специализированных учебных заведений.
Важность создания национальной платежной системы обусловлена
необходимостью модернизации российской экономики, обеспечения международных
стандартов в рамках членства Российской Федерации в комитете по платежным и
расчетным системам Банка Международных Расчетов. Кроме того, важным фактором
совершенствования платежной системы является развитие современных
информационно-коммуникационных технологий, появления новых участников рынка
платежных услуг.
В действующем законодательстве Российской Федерации
отсутствует системная правовая база, регулирующая весь комплекс отношений в
сфере функционирования национальной платежной системы, оно ограничивается
регулированием лишь отдельных вопросов. Первый шаг в этом направлении был
предпринят лишь в 2011 году и заключался в принятии Федерального закона «О
национальной платежной системе», в котором четко определены назначение
национальной платежной системы, задачи всех ее субъектов, требованиях к
деятельности отдельных операторов.
Объем безналичных платежей в Российской
Федерации ежегодно увеличивается, но этот рост значительно отстает от
экономически развитых стран. Большое значение в этой проблеме занимает
недостаточный уровень развития инфраструктуры обслуживания пластиковых карт.
Сегодня практически невозможно одновременно соответствовать технологическим и
финансовым условиям организации приема пластиковых карт (определяются
международными платежными системами) и эффективно, с выгодой для банка и
торгового предприятия размещать точки обслуживания карт там, где население
тратит свои деньги.
В России практически отсутствует упорядоченная правовая
система, которая должна была бы регулировать правовые отношения в области
электронной коммерции вообще и в сфере финансовых услуг в частности. Нормы
действующего законодательства позволяют лишь при определенных условиях
построить правильные договорные отношения между продавцом и потребителем
интернет-услуг.
Еще одна проблема совершенствования безналичных расчетов в
российских платежных системах - это организация необходимого уровня
безопасности. Особенно остро она проявляется при разработке систем on-line сервиса и принятии
решения о начале коммерческой эксплуатации. Проблема безопасности часто
становится доминирующей, тормозящей развитие интернет-услуги. При решении этой
проблемы важно не только правильно оценивать и учитывать риски, связанные с
ней, но и не отказываться от перспективного начинания. Наиболее динамично
развивающейся on-line системой в Российской Федерации остается интернет-банкинг, для
которого основными недостатками являются следующие:
) большинство действующих систем не охватывают весь спектр
банковских операций, некоторые системы ограничены до информационного уровня,
лишая клиента возможности проведения каких-либо транзакций;
) системы электронного банкинга недостаточно интегрированы: в
банке действуют системы интернет-банкинга и интернет-трейдинга, но между собой
они практически никак не связаны;
) большинство банков не прибегают к комплексному введению в
действие системы интернет-банкинга: для обслуживания и физических, и
юридических лиц.
Сложившаяся ситуация на мировых финансовых
рынках, а также рост интереса международных финансовых институтов и фондовых
бирж к российскому финансовому рынку требуют создания качественно нового
законодательства в сфере инвестиций, финансового рынка и финансовых услуг. В
этих условиях целесообразно подойти к вопросу модернизации российского
законодательства о финансовом рынке с однозначным понимание места финансового
рынка в государственной системе управления экономикой, целей и приоритетов его
развития, а также качественных и количественных параметров и ориентиров
финансового рынка России на перспективу.
Основными причинами недостаточной
капитализации российского финансового рынка являются недостатки клиринговых процедур
и существующих механизмов расчетов между участниками финансового рынка, что
создает возможность возникновения рисков в процессе клиринга и расчетов по
сделкам с финансовыми активами, механизмы управления которыми в настоящее время
остаются за пределами законодательного регулирования. Необходимо создать
условия для повышения надежности системы клиринга и расчетов на финансовом и
товарном рынках, а также внедрения международных стандартов функционирования
этой системы. В то же время в условиях роста глобализации в финансовом секторе
российские компании и инвесторы прибегают к ресурсам мировой индустрии
финансовых услуг. Чтобы выдержать глобальную конкуренцию и построить в России
международный финансовый центр, российский финансовый рынок должен ликвидировать
свое отставание от ведущих мировых финансовых центров в области регулирования,
инфраструктуры, доступного инструментария.
Несмотря на динамичное развитие сферы
безналичных расчетов, увеличение количественных и качественных показателей, в
платежной системе Российской Федерации наблюдаются противоречия, не позволяющие
использовать весь потенциал быстро развивающейся экономики страны. В первую
очередь это вызвано отсутствием национальной платежной системы, что ставит
российскую экономику в зависимость от иностранных платежных систем.
Большим недостатком является отставание
нормативной и законодательной базы, затрудняющее использование передового
мирового опыта, создающее предпосылки для отказа от некоторых прогрессивных
видов безналичных расчетов из-за невозможности их интегрирования в о
отечественный платежные системы. Решение проблемы совершенствования безналичных
расчетов в платежной системе Российской Федерации возлагается в первую очередь
на Банк России, как на основной субъект организации и контроля безналичных
расчетов в платежных системах.
Задача
Рассчитать реальную процентную ставку по депозиту на основе
имеющейся информации. Сделать вывод о целесообразности размещения средств на
депозит.
Годовая номинальная процентная ставка по
депозиту,%
|
5
|
Дата вклада (в текущем году)
|
01.09
|
2
|
ИПЦ в текущем году, в% к декабрю предыдущего
года:
|
|
Декабрь
|
100
|
Январь
|
100,2
|
Февраль
|
100,5
|
Март
|
100,6
|
Апрель
|
101,1
|
Май
|
101,2
|
Июнь
|
101,5
|
Июль
|
101,8
|
Август
|
102,4
|
Сентябрь
|
-
|
Октябрь
|
-
|
Чтобы рассчитать реальную ставку по депозиту, необходимо
определить темп инфляции, приходящийся на период вклада Он принимается равным
среднемесячному темпу инфляции в текущем году за прошедшие месяцы. Фактические
данные об инфляции в текущем году представлены в виде индекса потребительских
цен (ИПЦ).
Так как показатель инфляции, который приходится на срок
вклада в текущем году, зависит от фактической инфляции в этом же году,
необходимо рассчитать фактические темпы инфляции за текущий год, а потом
определить её среднемесячный темп.
Темп инфляции вычисляем по формуле в январе 0,2%, в феврале
0,3%, в марте 0,1%, в апреле 0,5%, в мае 0,10%, в июне 0,30%, в июле 0,3%, в
августе 0,6% Среднемесячная инфляция за период с января по август текущего года
составила:
Таким образом, темп инфляции во второй половине текущего года
- 0,299% в месяц. В следующем году темп инфляции по прогнозам Банка России
составит 2% в месяц.
Для того чтобы рассчитать инфляцию за весь срок вклада,
необходимо перевести темп инфляции в индекс цен по формуле:
Индекс инфляции за весь срок вклада рассчитывается по
формулам:
Чтобы рассчитать реальную процентную ставку, необходимо
индекс перевести в темп инфляции по формуле:
Реальная процентная ставка по вкладу в банке рассчитывается
по формуле И. Фишера:
где rN - номинальная ставка доходности за период t
(в долях), rR - реальная ставка доходности без учета инфляции за
период t (в долях), i - темп инфляции за период t (в долях).
Так как темп инфляции за период вклада и процентная ставка по
депозиту более 10%, то инвестор не может пренебречь инфляционной премией (:
Итак, если деньги инвестируются под 5% годовых, то при
прогнозируемых темпах инфляции, вклад будет убыточным, о чем свидетельствует
отрицательное значение реальной ставки доходности. Таким образом, размещение
средств на депозит нецелесообразно. Реальный доход составит -5,2%. При
предлагаемой коммерческим банком процентной ставке вкладчик не сможет
обеспечить сохранность своих сбережений от обесценивания.
Заключение
Современная экономика любого государства представляет собой
широко разветвленную сеть сложных взаимоотношений входящих в нее хозяйствующих
субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в процессе
которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств. От
качества организации этих платежей зависит поступательное развитие как
отдельных хозяйствующих субъектов, так и экономики страны в целом. Для
достижения полного и своевременного обеспечения расчетов между экономическими
субъектами создаются разнообразные платежные системы, отличающиеся по механизму
осуществления платежей, документообороту, срокам и многим другим
характеристикам. Проведенное исследование позволяет назвать платежную систему
основой организации всей экономической деятельности в любой стране, в том числе
и в Российской Федерации. Уровень развития и организации платежной системы
влияет на все производственные, распределительные и перераспределительные
процессы, определяет возможности экономики по ее совершенствованию,
соответствию предъявляемым современными условиями требованиям и устойчивость к
воздействию негативных факторов, приводящих к ее дестабилизации.
В экономической литературе присутствует значительное
количество оснований для классификации существующих платежных систем, но
несомненным общим фактором является их назначение - своевременное и
качественное осуществление расчетов и платежей между хозяйствующими субъектами.
В платежных системах платежи могут осуществляться в двух формах: наличной и
безналичной. Наличный денежный оборот связан с большими издержками, медленным
проведением платежей, значительным ограничением в пространстве. Для решения
этих проблем был разработан безналичный денежный оборот, открывающий огромные
возможности по обеспечению потребностей всех экономических агентов. Его
удобство заключается в том, что существует значительное количество форм и
методов по его использованию. Согласно законодательству Российской Федерации, в
нашей стране выделяют четыре основные формы безналичных расчетов: расчеты
платежными поручениями, чеками, по аккредитиву и по инкассо. Кроме того,
выделяются другие формы, не противоречащие законодательству, определенные
договорами банковского обслуживания и обычаями делового оборота. Применение той
или иной формы расчетов определяется клиентом кредитной организации и зависит
от конкретных условий осуществления платежа.
Совершенствование безналичных расчетов является важным
фактором в поступательном развитии экономики страны, открывающим широкие
возможности для интеграции в мировые экономические процессы. Раскрытие
отечественного потенциала в этом направлении возможно как за счет собственных
возможностей, так и в результате использования иностранных инноваций.
Список использованной литературы
1. Конституция
Российской Федерации, 12 декабря 1993 г. - М.: Юридическая литература, 2009. -64
с.
2. Гражданский
кодекс Российской Федерации, части I и II, - М.: Проспект, 2012. - 544 с.
. Федеральный
закон от 03.02.96г. №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности».
. Федеральный
закон от 10.07.2002г. №86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке
России)».
. Федеральный
закон от 27.06.2011г. №161-ФЗ «О национальной платежной системе».
. Положение
Банка России от 12.03.1998г. № 20-П «О правилах обмена электронными документами
между Банком России, кредитными организациями и другими клиентами БР при
осуществлении расчетов через расчетную сеть БР».
. Положение
Банка России от 03.10.2002г. №2-П «О безналичных расчетах в РФ».
. Положение
Банка России от 01.04.2003г. №222-П «О порядке осуществления безналичных
расчётов физическими лицами в РФ».
. Положение
Банка России от 25.04.2007г. №303-П «О системе валовых расчетов в режиме
реального времени Банка России».
. Концепция
развития платежной системы Банка России на период до 2015 года.
. Стратегия
развития банковского сектора до 2015 года.
. Ануриев
С.В. Платежные системы и их развитие в России: Учебник - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 288 с.