Анализ деятельности 'Дос-Кредобанк'

Введение

Я проходил практику в открытом акционерном обществе "Дос-Кредобанк".

Целью практики является расширение теоретических и практических знаний, а также сбор материала для выполнения курсовой работы.

Задачами практики являются:

.        Изучение хозяйственного механизма коммерческого банка.

.        Сбор, систематизация и обобщения практического материала для использования при написании работы.

В процессе прохождения практики я коротко ознакомился с работой следующих отделов Банка:

Отдел залогового обеспечения

Кредитного управления

Отдел Экономического управления или Финансовый отдел

Рассчетно-кассовое обслуживание

Юридический отдел

Отдел информационных технологий

Отдел кадров

Хозяйственный отдел

Служба безопасности

Риск-отдел

Бухгалтерия

Казначейство

Большая часть времени я провел в кредитном отделе, где я работал в качестве помощника с потенциальными клиентами, составлял кредитные договора, составлял графики погашения кредитов. И в самом конечном счете данный отдел составляет кредитное досье, содержащий в себе весь пакет данных о клиенте, который в итоге должен быть рассмотрен в совете директоров. И в случае одобрения заключается кредитный договор, что тоже входит в обязанности отдела Кредитного управления.

За время прохождения практики были изучены нормативные акты НБКР, регулирующие банковскую деятельность в Кыргызстане.

1.Банковская система КР и тенденции развития

По состоянию на конец 2013 года на территории Кыргызской Республики действовало 22 коммерческих банка (включая Бишкекский филиал Национального банка Пакистана) и 269 филиалов коммерческих банков.

На конец 2013 года банковской системой в целом получена чистая прибыль в размере 1823,0 млн. сомов.

Справочно: В аналогичном периоде 2012 года осуществляли деятельность также 22 коммерческих банка, и прибыль по результатам их деятельности составила 1417,6 млн. сомов.

На конец 2013 года суммарные активы банковской системы увеличились с начала года на 20,6 % и составили 80,52 млрд. сомов.

По состоянию на конец 2013 года общая депозитная база банковской системы в целом составила 52,51 млрд. сомов, увеличившись с начала года на 30,4%, в том числе:

· депозиты предприятий и населения составили 42,8 млрд. сомов, прирост с начала года на 33,1%;

· депозиты банков и других ФКУ составили 4,70 млрд. сомов, прирост с начала года на 39,2%;

· депозиты органов власти составили 5,03 млрд. сомов, увеличившись с начала года на 5,5%.

С начала года в целом по банковской системе отмечается прирост по депозитам:

юридических лиц - на 43,0%,

физических лиц - на 23,3 % или на 3,76 млрд. сомов, что отражает сохранение доверия к банковской системе.

Уровень «долларизации» депозитов предприятий и населения банковской системы в целом по состоянию на 30 сентября 2013 года составил 53,9% (снижение с начала года на 0,3 процентных пункта).

Объем кредитов клиентам (остатков задолженности по кредитам) банковской системы в целом по состоянию на 30 сентября 2013 года составил 36,05 млрд. сомов, увеличившись с начала года на 15,7% (на конец 2011 года - 31,14 млрд. сомов).

В кредитном портфеле банковской системы в целом доля классифицированных кредитов по состоянию на 30 сентября 2013 года составила 8,5% или 3,07 млрд. сомов (на конец 2011 года - 10,2% или 3,17 млрд. сомов).

В январе-сентябре 2013г. отмечается продолжение роста просроченных кредитов - с 2,42 млрд. сомов на начало 2013 года, до 2,82 млрд. сомов или на 16,6 процента.

Уровень «долларизации» кредитов клиентов банковской системы в целом по состоянию на 30 сентября 2013 года составил 56,2%, увеличившись с начала года на 1,0 процентных пункта.

Показатель чистого суммарного капитала банковской системы в целом, применяемый для расчета установленных НБКР экономических нормативов, на 30 сентября 2013 года составил 14,45 млрд. сомов, увеличившись с начала года на 1,02 млрд. сомов или 7,6% (на конец 2012 года ЧСК составлял 13,43 млрд. сомов).

Доля иностранного участия в капитале банковской системы по состоянию на 30.09.2013 г. составила 36,5% или 3,25 млрд. сомов от оплаченного уставного капитала банковской системы.

По состоянию на 30 сентября 2013 года коэффициент ликвидности по банковской системе составил 78,6% (на конец 2011 года - 74,9%) при нормативе 30% .

Формирование чистой прибыли банковской системы сопровождалось следующим. Суммарные доходы коммерческих банков к 30 сентября 2013 года составили 8,35 млрд. сомов, суммарные расходы - 6,52 млрд. сомов. При этом в суммарных доходах процентные доходы составили 65,3%, и непроцентные - 34,7%. В суммарных расходах наибольшую долю составили административные и операционные расходы (63,6%), а также процентные расходы (26,8%). Непроцентные расходы в суммарных расходах банковской системы составили 3,7%. Удельный вес расходов на РППУ и налога на прибыль в структуре суммарных расходов составили 2,6% и 3,3%, соответственно.

По сравнению с аналогичным периодом 2012 года отмечается увеличение доходов на 20,4% и расходов на 18,3%. Увеличение расходов в целом связано с увеличением административных и операционных расходов на 14,2%.

Доходность активов банковской системы (ROA) по состоянию на 30 сентября 2013 года составила 3,3%, а доходность на вложенный капитал (ROE) - 19,5%.

По состоянию на 30 сентября 2013 года общий уровень финансового посредничества (активы/ВВП) составил 28,4% (на начало 2012 года - 24,4%).

НБКР разработаны основные направления развития банковского сектора на период до конца 2014 года.

Основные направления нацелены на усиление устойчивости банковского сектора, повышение роли банковского сектора в экономике Кыргызской Республики, поддержание эффективности, безопасности и надежности банковской деятельности, создание условий для увеличения доступа к банковским услугам и их доступности, дальнейший рост уровня финансового посредничества, а также на исключение вовлечения коммерческих банков в проведение нездоровой и небезопасной банковской практики.

Миссией Национального Банка Кыргызской Республики является поддержание стабильности банковского сектора посредством проведения соответствующей надзорной политики, согласно законодательству.

Видение Национального банка в области банковского сектора Кыргызской Республики - потенциал к его росту и повышению роли в экономическом развитии страны.

Национальный банк - центральный банк, проводящий надзорную политику, способствующую обеспечению стабильности банковского сектора в Кыргызской Республике и осуществляющий свою деятельность в соответствии с международной практикой деятельности центральных банков.

Приоритетным направлением Основных направлений является восстановление доверия к банковскому сектору Кыргызской Республики. Банковским сектором КР будет активизирована работа по расширению спектра предоставляемых банковских услуг и доступа к ним. Экономический опыт многих стран подтверждает преимущество мер государственного регулирования экономики, соединенных с целенаправленным применением рыночных механизмов конкуренции и частной предпринимательской инициативы.

В среднесрочной перспективе будет продолжено развитие системы консолидированного надзора и внедрение отдельных элементов риск-ориентированного надзора, дальнейшее совершенствование адекватной системы управления рисками, присущими банковской деятельности, совершенствование системы оценки, анализа, раннего реагирования и предупреждения рисков, дальнейшее совершенствование внутренней системы управления в коммерческих банках, в том числе корпоративного управления и т.д.

В рамках этой работы усилия будут направлены не только на повышение социальной защищенности граждан, но и на укрепление возможностей институциональных инвесторов, способных обеспечить долгосрочное финансирование экономики страны.

Национальный банк в целях (1) укрепления правовой основы раннего реагирования и санации проблемных банков; (2) ограничения возможности судебного пересмотра действий Национального банка; (3) усиления правовой защиты сотрудников и агентов Национального банка, проведет работу по подготовке и внесению на рассмотрение в парламент КР проекта Банковского кодекса Кыргызской Республики, включающего нормы законов КР «О банках и банковской деятельности в КР», «О консервации, ликвидации и банкротстве банков», «О Национальном банке КР», «О банковской тайне».

Основные направления развития банковского сектора Кыргызской Республики на среднесрочный период преследуют следующие основные цели:

повышение и укрепление устойчивости банковской системы;

создание условий для повышения качества и доступности банковских услуг;

создание условий для поступательного роста банковского сектора;

повышение роли банковского сектора в экономике Кыргызской Республики;

поддержание эффективности, безопасности и надежности банковской деятельности и эффективности функционирования банковского сектора;

повышение степени прозрачности субъектов банковского сектора Кыргызской Республики через раскрытие их финансовой отчетности, в том числе информации о качестве кредитных активов каждого функционирующего банка Кыргызской Республики;

создание условий для дальнейшего роста уровня финансового посредничества;

увеличение доли безналичных платежей и расчетов;

укрепление прав кредиторов и повышение уровня информированности потребителей банковских услуг.

Основными задачами являются:

· усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;

· повышение эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций/предприятий, трансформации их в кредиты и инвестиции;

· предотвращение использования коммерческих банков для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем);

· развитие конкурентной среды и обеспечение прозрачности в деятельности коммерческих банков;

укрепление доверия к банковскому сектору республики со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков;

· увеличение доступа к банковским продуктам широких слоев населения;

· разрешение ситуации с проблемными коммерческими банками, находящимися в режиме консервации.

После достижения целей, предусмотренных настоящим документом, Национальный банк Кыргызской Республики и банковский сектор будет считать приоритетной задачу эффективного позиционирования кыргызского банковского сектора на международных финансовых рынках, включая возможность получения в будущем суверенного кредитного рейтинга от мировых рейтинговых агентств.

Для достижения вышеотмеченных целей и выполнения поставленных задач Национальный банк будет прилагать усилия в области:

· повышения объемов и доступности кредитования и финансовых услуг для организаций/предприятий и населения, особенно в регионах, включая:

·        развитие финансирования и банковского дела в Кыргызской Республике, в том числе на основе исламских принципов финансирования;

·        развитие сектора микрофинансирования и системы небанковских финансово-кредитных учреждений;

·        внесение изменений в законодательство Кыргызской Республики, направленных на обеспечение добровольной регистрации залогов движимого имущества в Центральной залоговой регистрационной конторе либо направленных на увеличение пороговой суммы.

· создания благоприятных условий для привлечения долгосрочных и дешевых финансовых ресурсов в банковский сектор, в том числе иностранных, способствующих дальнейшему развитию финансового сектора Кыргызской Республики и поддержанию уровня конкуренции;

· создания условий для повышения инвестиционной привлекательности банковского сектора, в том числе путем внесения предложений по оптимизации налогового законодательства;

· создания условий для развития лизинга и ипотеки, в том числе путем направления предложений для включения в Налоговый Кодекс Кыргызской Республики в части налогообложения по этим направлениям банковской деятельности;

· укрепления доверия населения к банковской системе и повышения уровня привлеченных сбережений (мобилизация внутренних ресурсов), включая:

·        совершенствование системы защиты депозитов в КР;

·        совершенствование надзорной функции Национального банка Кыргызской Республики и внутренней системы управления в коммерческих банках;

·        дальнейшую гармонизацию банковского надзора в Кыргызской Республике в соответствии с принципами Базельского Комитета по банковскому надзору, развитие и совершенствование системы консолидированного надзора и внедрение элементов риск-ориентированного надзора;

· совершенствования правового обеспечения банковской деятельности;

· обеспечения прозрачности в деятельности коммерческих банков;

· повышения требований к качеству корпоративного управления, управления рисками и внутреннего контроля в коммерческих банках;

· формирования благоприятных условий для участия банков в финансовом посредничестве;

· совершенствования мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

· укрепления рыночной дисциплины в банковской сфере и обеспечения равных условий конкуренции для всех коммерческих банков.

Успешная реализация данных мероприятий будет также способствовать стабилизации и снижению процентных ставок по выдаваемым кредитным ресурсам для населения.

Предполагается усилить меры и санкции за неисполнение банками надлежащего предоставления потребителям банковских услуг достоверной и полной информации об условиях получения, использования и возврата кредита, прежде всего, о размере начисляемых по кредиту процентов, порядке их начисления.

Одним из инструментов оценки и снижения кредитных рисков является получение банками информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед банками, в рамках развития базы кредитных историй при обязательном обеспечении прав субъекта кредитной истории (как юридического, так и физического лица).

Содействие росту спроса на кредиты банков со стороны реального сектора экономики средствами денежно-кредитной политики состоит в осуществлении мер, направленных на сдерживание инфляции на приемлемом уровне, и снижении процентных ставок на финансовом рынке, обеспечение предсказуемости макроэкономических параметров и плавной динамики курса сома.

В сфере укрепления роли банков в системе финансового посредничества необходимо обеспечить:

·        открытость деятельности хозяйствующих субъектов на основе раскрытия информации о финансовом состоянии и показателях хозяйственной деятельности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

·        совершенствование механизмов рефинансирования и управления ликвидностью банков;

·        равные возможности для коммерческих банков при совершении операций и сделок, проводимых на финансовых рынках, на базе современных информационных и банковских технологий.

В сфере банковского регулирования и надзора важнейшими направлениями являются:

·        применение мер воздействия и мер надзорного реагирования, на основании оценки рисков, принятых коммерческим банком, и качества управления рисками;

·        обеспечение функционирования системы раннего реагирования и применения комплексной оценки деятельности коммерческих банков, включающей оценку качества управления и системы внутреннего контроля;

·        повышение оперативности и эффективности решений, принимаемых в рамках банковского надзора.

В рамках реализации политики обеспечения прозрачности банковского сектора, Национальный банк продолжит публикацию показателей, характеризующих основные параметры деятельности банковского сектора, на официальном сайте Национального банка, и будет контролировать раскрытие финансовой информации коммерческими банками для существующих и потенциальных клиентов, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. Будут приложены усилия для дальнейшего раскрытия информации, характеризующей основные параметры деятельности коммерческих банков. Кроме этого, Национальный банк планирует далее информировать общественность о принимаемых решениях через официальный сайт Национального банка.

В сфере развития конкурентной среды и укрепления рыночной дисциплины необходимо:

·        создать более благоприятные условия для развития инфраструктуры рынка банковских услуг, включая регионы;

·        обеспечить открытость деятельности кредитных организаций, в том числе прозрачность структуры собственников (акционеров, участников);

·        Банковская система в ближайшие три года продолжит свой рост. По прогнозам коммерческих банков прирост капитала в период до конца 2012 года сохранит относительно высокий темп, что говорит о намерении банков повышать свою финансовую устойчивость. Во многом рост капитала планируется обеспечивать получаемой текущей прибылью.

В дальнейшем Национальный банк продолжит реализацию мероприятий по развитию платежной системы Кыргызской Республики. Долгосрочные стратегические цели дальнейшего развития платежной системы Кыргызской Республики заключаются в поддержании надежной и безопасной работы платежных систем с целью эффективной организации движения денежных потоков, обеспечения своевременных расчетов по сделкам на финансовых рынках и поддержания доверия к национальной валюте.

Для достижения стратегических целей развития платежных систем Кыргызской Республики Национальный банк намерен способствовать расширению доступа к банковским платежным услугам, предоставляемым финансово-кредитными учреждениями, путем развития инструментов систем розничных платежей, позволяющих повысить привлекательность банковских платежных услуг, и обеспечения содействия коммерческим банкам в развитии инфраструктуры по обеспечению расчетов с использованием банковских платежных карт. В рамках дальнейшего развития финансовых рынков в 2012-2014 годах будет продолжена работа по повышению эффективности проведения платежей по сделкам на финансовых рынках в части интеграции торговых площадок с системой крупных платежей Национального банка. Оптимизация и совершенствование нормативной правовой базы становится первоочередной задачей для обеспечения условий успешного развития систем безналичных расчетов на территории республики. В связи с этим Национальный банк будет расширять и укреплять методологическую базу по платежной системе.

Кроме того, в целях снижения рисков в платежной системе Национальный банк будет осуществлять надзор за платежной системой путем проведения мониторинга, контроля, анализа и оценки систем крупных и розничных платежей в соответствии с «Политикой по надзору за платежной системой Кыргызской Республики», утвержденной постановлением Правления НБКР № 7/8 от 23 марта 2006 года. В свете произошедших событий 2010 года будут предприняты меры по усилению информационной безопасности систем розничных платежей и контроля за системами трансграничных платежей. Пристальное внимание будет уделено соблюдению операторами и участниками платежных систем законодательства Кыргызской Республики и требований нормативно-правовых актов Национального банка, а также контролю за функционированием технической инфраструктуры платежной системы Кыргызской Республики.

Указанные мероприятия будут способствовать повышению эффективности работы платежных систем, обеспечивающих потребности в расчетах в различных секторах экономики. Осуществление Национальным банком надзора (оверсайт) за платежной системой страны будет направлено на выполнение задач государственной политики по обеспечению надежности и эффективности платежных систем.

1.         История ОАО «Дос-Кредобанк»

Открытое акционерное общество «Дос-Кредобанк» был создан в июне 1997 года. Учредители и акционеры Банка - юридические и физические лица, резиденты Кыргызской Республики. Деятельность Банка подтверждена Генеральной лицензией НБ КР № 037.

В течении 2013 года достигнуты следующие результаты:  <#"786406.files/image001.gif">.

чистый прибыль банковский фонд

Показатель ROE, отражающий фундаментальную зависимость между прибыльностью и рисками, весьма чувствителен к источникам формирования ресурсов банка и зависит от того, каких средств используется в обороте больше - собственных или заемных.

Заключительным этапом является обобщение полученных результатов и подготовка выводов и рекомендаций.

Если темпы роста активов банка, в том числе взвешенные по степени риска, опережают темпы роста капитала, то такому соотношению следует дать отрицательную оценку. При этом необходимо обратить внимание на группы активов с повышенным риском, риски по забалансовым операциям и динамику их изменений. При более быстром росте забалансовых операций темпы роста капитала банка должны опережать темпы роста накопленных рисков, учитывая, что риски забалансовых операций оценивать значительно сложнее, чем по балансовым операциям. Допустимо некоторое опережение или параллельное изменение темпов, если банк имел большой фактический резерв по нормативу Н1.

При оценке структуры капитала банка положительными моментом является рост резервного капитала банка опережающими темпами по сравнению с другими фондами банка, так как это свидетельствует о положительных результатах деятельности банка (прибыль) и стремлении банка обеспечить рост капитала за счет внутренних источников.

Позитивным моментом в оценке капитала банка следует также считать более высокие темпы роста капитала 1 уровня по сравнению с капиталом II уровня, поскольку элементы основного капитала являются более стабильными. Кроме того, стремление банка увеличить собственный капитал зачастую приводит к завышению стоимости недвижимости, с одной стороны, и не сопровождается реальным увеличением капитала - с другой.

Особое внимание необходимо обратить на использование собственного капитала, т.е. какая доля собственного капитала участвует в финансировании активов, приносящих доход, и в частности кредитного портфеля как наиболее рискованного актива. При положительной динамике этих коэффициентов можно сделать вывод о повышении эффективности использования собственного капитала. Особенно такая оценка важна при увеличении собственного капитала, что может служить доказательством реального вложения средств.

Показатели рентабельности капитала и доходности активов имеют важное значение для оценки капитала банка, поскольку прибыль остается основным источником роста капитала. Поэтому положительная динамика этих показателей и их стабильность и политика банка, направленная на увеличение доли прибыли, остающейся в распоряжении банка, свидетельствуют о наличии резервов у банка для соответствия адекватного уровня капитала его рискам.

Управление собственным капиталом банка

Управление капиталом означает прогнозирование его величины с учетом роста объема балансовых и забалансовых операций, величины рисков, принимаемых банком на себя, соблюдения установленных нормативными актами пропорций между различными элементами капитала с целью достижения установленных банком параметров.

Объектами управления собственным капиталом являются:

·        абсолютная величина капитала; структура элементов собственного капитала;

·        соблюдение требуемого соотношения между капиталом I и II уровня;

·        затраты на формирование и источники формирования собственного капитала;

·        достижение установленного уровня рентабельности для обеспечения устойчивой финансовой деятельности банка.

Оптимизация структуры капитала является одной из наиболее важных и сложных задач управления капиталом. Основными методами оптимизации выступают:

•  оптимизация структуры капитала по критерию максимизации уровня прогнозируемой рентабельности собственного капитала;

•  оптимизация структуры капитала по критерию минимизации цены капитала.

Оптимизация по критерию максимизации уровня прогнозируемой рентабельности собственного капитала. Для проведения такого расчета используется механизм финансового левериджа. Финансовый леверидж - соотношение собственных и заемных средств банка: отношение суммы обязательств и долгосрочных заимствований к акционерному капиталу (или долга плюс привилегированные акции к обыкновенным акциям. Проведение многовариантных расчетов использования механизма финансового левериджа позволяет определить оптимальную структуру капитала, обеспечивающую максимизацию уровня рентабельности собственного капитала.

Финансовый леверидж показывает зависимость между структурой источников капитала и величиной чистой прибыли. Его действие проявляется и том, что любое изменение прибыли до вычета процентов и налогов порождает более существенное изменение чистой прибыли. Количественно эта зависимость характеризуется показателем уровня финансового левериджа (DFL).

DFL= темп изменения чистой прибыли, % / темп изменения прибыли до вычета процентов и налогов, %

Экономический смысл показателя DFLзаключается в том, что он показывает, на сколько процентов изменится чистая прибыль банка при изменении прибыли до вычета процентов и налогов на 1% или во сколько раз прибыль до выплаты | процентов и налогов больше налогооблагаемой прибыли.

Приведенная формула расчета уровня финансового левериджа(DFL) применятся американскими менеджерами.

Оптимизация структуры капитала по критерию минимизации цены капитала.

В состав собственного капитала банка, как ранее было указано, входят следующие элементы: обыкновенные акции, привилегированные акции, добавочный капитал (эмиссионный доход, прирост стоимости имущества), резервный капитал, нераспределенная прибыль. Для упрощения расчетов собственный капитал банка можно представить в виде двух основных элементов - уставного капитала и нераспределенной прибыли. При этом к нераспределенной прибыли принято относить: резервный капитал, добавочный капитал и собственно остаток нераспределенной прибыли. При таком подходе, безусловно, есть определенная доля условности, поскольку нераспределенная прибыль и эмиссионный доход имеют различную природу и способ формирования. Эмиссионный доход - это денежные средства, уплаченные акционерами банка сверх номинальной стоимости акций, а прибыль результат деятельности банка. Однако эти источники финансирования собственного капитала не закреплены персонально за акционерами банка, и не имеют постоянного финансового расхода в виде дивидендов или процентов. Средства, полученные от переоценки имущества банка, как правило, составляют незначительную долю в структуре капитала, поэтому они не оказывают существенного влияния на цену собственного капитала.

Привлечение ресурсов для коммерческого банка является основой его деятельности, приоритетной, жизненно важной задачей, без решения которой он не может существовать. Способность банка привлекать депозиты и межбанковские кредиты является основным критерием признания банка со стороны других участников рынка.

во-первых, отражает оценку стабильности и надежности банка его клиентами, вкладчиками и другими банками;

во-вторых, является индикатором качества обслуживания банком клиентов (количество предоставляемых клиентам услуг, наличие филиальной сети, электронных банковских услуг, вежливость персонала и т.п.);

в-третьих, характеризует ценовую политику банка, т.е. умение руководства банка адекватно реагировать на изменение рыночных цен на банковские услуги и продукты.

Пассивные операции в любом банке призваны обеспечить оптимальный (чаще всего максимальный - в зависимости от желаемого объема активных операций) объем привлеченных ресурсов с наименьшими затратами. При этом банковские операции должны соответствовать существующим требованиям Национального банка, а развитие ресурсного обеспечения - реализации принципов, целей и планов банка.

Качество пассивов коммерческого банка обычно характеризуется степенью стабильности ресурсной базы, стоимостью привлечения ресурсов, чувствительностью пассивов банка к изменению процентных ставок, а также зависимостью банка от внешних источников финансирования, таких, как краткосрочные межбанковские кредиты.

Состав привлеченных ресурсов банка неоднороден. При этом структура банковских привлеченных ресурсов по отдельным банкам отличается большим разнообразием и зависит от индивидуальных особенностей банков.

Чаще всего привлеченные ресурсы подразделяются на две большие группы: депозитные и недепозитные средства. Основную часть привлеченных ресурсов составляют депозиты.

Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.

В зависимости от срока помещения средств клиентами в банк депозиты делятся на депозиты до востребования и срочные депозиты. В процессе управления депозитными операциями следует учитывать, что для клиента вложение денежных средств на срочные вклады и депозиты до востребования имеют разные мотивы:

· для срочных вкладов - получение дополнительного дохода;

· для депозитов до востребования - возможность проведения текущих платежей и расчетов.

Депозиты до востребования являются для банка наименее затратной частью его депозитной базы. Они не чувствительны к изменениям процентных станок, по потенциально подвержены значительным колебаниям, которые зависят от вида бизнеса клиента, его денежного потока и других факторов. Срочные депозиты - наиболее затратная часть депозитов. Они чувствительны к изменению процентных ставок, но обычно считаются более стабильными ресурсами по сравнению с депозитами до востребования, срок нахождения которых в банке определить достаточно сложно. За рубежом в отдельную группу выделяют сберегательные вклады, операции по которым, как правило, отражаются в сберегательной книжке клиента, а срок не фиксируется. Данные табл.3. и рис.4. мы видим, что в структуре депозитов коммерческих банков Кыргызстана от 40 до 48% составляют расчетные счета, срочные депозиты - 34-36%, до востребования - 18-25%

Таблица 3. Объем и структура депозитов коммерческих банков на конец года

Рисунок4. Структура депозитов коммерческих банков Кыргызстана за 2011-2013 гг., %

Если посмотрим динамику депозитов коммерческих банков страны, то наблюдаем разную направленность изменений. Так, в 2013 году рост всех депозитов составил 31% и рост депозитов до востребования за анализируемый период составил примерно 52% в 2012 г., в 2013 г. -33% (табл.5.).

Таблица 5. Динамика депозитов коммерческих банков Кыргызстана на конец года

Рисунок 6. Динамика депозитов коммерческих банков Кыргызстана за 2011-2013 гг., млн.сом.

В целом все виды депозитов за три последних года выросли, что наглядно видим из рис.6.

Недепозитные ресурсы банки привлекают путем получения кредитов других юридических лиц, в том числе Национального банка и других коммерческих банков, либо путем выпуска долговых обязательств, обращающихся на рынке.

В отечественной практике к таким источникам привлечения ресурсов относят получение займов на межбанковском рынке, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), выпуск собственных векселей и облигаций.

Получение кредитов других банков является одним из наиболее удобных средств управления пассивами, обычно оно служит поддержанию текущей ликвидности банка на необходимом уровне. Рынок межбанковских кредитов позволяет размещать и занимать деньги, когда это банку необходимо. При этом постоянные участники рынка имеют определенные преимущества, основанные на долгосрочности отношений.

Операции РЕПО на межбанковском рынке, используются для поддержания ликвидности банка-заемщика, однако риск банка-кредитора при этих операциях обычно ниже.

Активным участником рынка МБК (межбанковских кредитов) любой страны выступает национальный банк, кредитная политика которого направлена па обеспечение стабильности банковской системы. В основу осуществления такой политики положен механизм рефинансирования коммерческих банков.

Выпуск облигаций отечественными банками получает распространение в последние годы, поскольку раньше состояние рынка Кыргызстана не позволяли что-либо планировать на длительную перспективу как банкам, так и потенциальным держателям облигаций.

Ряд экономистов предлагают разделять депозиты и недепозитные обязательства на следующие три категории, в зависимости от возможности быть потерянными для банка:

·   Обязательства по «горячим деньгам» - вклады и другие денежные средства, которые чутко реагируют на изменения процентных ставок.

·   Ненадежные средства - вклады клиентов, значительная часть которых (25-30%) может быть изъята из банка в любое время в течение текущего периода.

·   Стабильные средства (часто называемые основными вкладами или основными обязательствами). Для них вероятность быть изъятыми руководство считается наименьшей (за исключением минимального процента общего объема).

На формирование ресурсной базы любого банка оказывают влияние такие внешние факторы, как общая экономическая ситуация в стране и регионе, состояние денежного рынка, уровень развития банковской системы, а также денежно-кредитная политика Банка Кыргызстана.

Экономическая ситуация в стране может оказывать как отрицательное воздействие на привлечение ресурсов банками, так и положительное. Спад производства, дефицит государственного бюджета, тяжелое состояние государственных финансов, рост взаимных неплатежей, банкротство многих предприятий, широкое распространение бартера, отток капиталов за границу, а также значительный удельный вес теневой экономики, осуществляющей расчеты помимо банковской системы, безусловно, не способствуют привлечению банками ресурсов. В условиях подъема экономики, экономической стабильности возрастают как выручка предприятий, хранящаяся на счетах в банках, так и доходы населения, которое является основным держателем срочных депозитов, вследствие чего увеличиваются ресурсы банков.

Значительную часть, ресурсов современные банки приобретают на конкурентной основе на рынке, потому состояние денежного рынка, возможность получения межбанковских кредитов оказывают непосредственное влияние па формирование ресурсной базы банков. Зачастую ресурсы заимствуются под обеспечение ценными бумагами либо путем продажи ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), кроме того, иногда банкам приходится срочно продавать ценные бумаги для обеспечения ликвидности либо выдачи кредитов перспективным заемщикам, поэтому пассивные операции банков зависят также от состояния и развития рынка ценных бумаг.

Большое значение для пассивных операций банков имеют состояние самой банковской системы, проблемы в деятельности самих банков (следствием которых явился кризис доверия к банкам), несовершенство банковского законодательства, а также высокая зависимость ряда банков от состояния государственного и местных бюджетов.

На операции по привлечению ресурсов коммерческими банками оказывает существенное воздействие денежно-кредитное регулирование, осуществляемое Банком Кыргызстана.

Национальный банк может проводить политику увеличения пассивов коммерческих банков - политику кредитной экспансии либо уменьшения пассивов панков - политику кредитной рестрикции.

Важным показателем эффективности банковского менеджмента является управление привлеченными ресурсами, т.е. деятельность по формированию и оптимизации структуры ресурсов коммерческих банков за счет привлечения денежных средств физических и юридических лиц, в том числе и других банков, направленную на поддержание ликвидности как отдельных банков, так и банковской системы в целом.

Управление на макроуровне осуществляет НБКР, на микроуровне оно осуществляется коммерческими банками в целях получения максимальной прибыли и обеспечения ликвидности банка.

Управление привлеченными ресурсами включает:

·        планирование пассивных операций - разработку депозитной политики банка и других внутрибанковских документов, регламентирующих пассивные операции;

·        анализ ресурсной базы банка;

·        организация и регулирование деятельности по привлеченным ресурсам

·        контроль над осуществлением пассивных операций и состоянием ресурсной базы банка.

Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов. Их назначение состоит в том, чтобы обеспечить понимание задач по формированию и оптимизации ресурсной базы, стратегии и тактики их выполнения, а также представление о конечных результатах деятельности и конкретных параметрах риска, которые может взять на себя банк по пассивным операциям. При этом принимаются во внимание воздействие внешней среды, внутренние проблемы банка и имеющиеся резервы роста.

Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным подразделениям и направлениям на основе сравнения фактически сложившейся структуры ресурсов с прогнозными данными, данными за прошлые периоды и с результатами, достигнутыми другими банками. Материалы анализа позволяют выявить положительные и отрицательные тенденции в развитии банка, потери, неиспользованные резервы, недостатки в планировании и принятии решений.

Депозитная политика коммерческого банка. Прежде всего, эффективное управление пассивными операциями подразумевает разработку банком собственной депозитной политики.

Депозитная политика коммерческого банка представляет собой банковскую политику по привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Это стратегия и тактика по привлечению банковских ресурсов.

Реализацию депозитной политики можно рассматривать с двух позиций. В широком смысле - это деятельность банка, связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, а также с определением (регулированием) соответствующей комбинации источников средств. В узком смысле это действия, направленные на удовлетворение потребности банка в ликвидности путем активного изыскания и привлечения средств, в том числе и заемных.

Процесс планирования начинается с определения целей, после которого производится конкретизация действий, направленных на достижение этих целен установление контрольных показателей.

Депозитная политика банка должна соответствовать его стратегическим целям.

Немаловажное значение имеет разработка тактических вопросов. Для привлечения клиентов необходимы создание имиджа надежного и устойчивого банка, а также гибкая процентная политика, удобные условия обслуживания и дополнительные услуги, сопровождающие вкладные операции.

Депозитная политика банка предполагает, что особое внимание должно уделяться управлению рисками в области пассивных операций. Ее основу составляет постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации депозитных ресурсов, а также обеспечение возможности привлечения денежных средств из других источников и поддержание сбалансированности пассивов банка с его активами по срокам и процентным ставкам.

Задачами депозитной политики, в частности, могут быть:

· соблюдение ликвидности баланса банка;

· привлечение ресурсов с минимальными расходами;

· привлечение в депозиты необходимого количества ресурсов на возможно более длительный срок;

· создание в перспективе условий для устойчивости привлеченных средств.

Поддержание стабильных остатков на счетах клиентов может стимулироваться, например, путем установления более высокой ставки процента, но на минимальный остаток средств на счете, либо посредством дифференциации процента в зависимости от размера минимального остатка.

Депозитная политика банка должна быть оформлена документально. Она может быть зафиксирована в виде отдельного раздела в документе по кредитной политике банка, либо в виде самостоятельного документа, либо представлена отдельными положениями о порядке привлечения денежных средств во вклады и об открытии и ведении клиентских счетов.

Положение о депозитной политике банка может содержать следующие разделы:

· общие положения;

· цели ресурсной политики банка;

· взаимодействие структурных подразделений банка;

· структура ресурсов банка;

· сроки привлечения денежных средств и порядок установления условий договоров;

· перечень документов и порядок оформления операций по продаже банком собственных векселей и банковских сертификатов;

· порядок привлечения и оформления операций по привлечению средств кредитных организаций;

· порядок начисления и уплаты процентов по пассивным операциям;

· отчисления в фонд обязательного резервирования в НБКР, контроль за соблюдением экономических нормативов;

· порядок хранения документов.

Кроме того, в целях организации работы по открытию и закрытию банковского счета, счета по вкладу (депозиту) кредитная организация принимает банковские правила.

Депозитная политика должна базироваться на данных анализа привлеченных ресурсов, для ее успешного проведения в жизнь необходимы выбор и применение эффективных методов управления процессом привлечения ресурсов.

В процессе прохождения практики я кратко ознакомился с деятельностью отделов Банка. Получила навыки выдачи кредитов физическим лицам: порядок оценки залогового имущества; перечень документов, необходимых для получения кредита; оценка кредитоспособности клиента. Также ознакомился с видами депозитов для физических и юридических лиц.

Руководитель практики от Банка старался оказать помощь в сборе необходимых материалов для написания дипломной работы, однако, новые данные, т.е. за 2013 год в полной мере не были предоставлены.

В целом, я считаю, что основная цель практики выполнена.

Список литературы

1.       Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под. общ. ред. И.К. Козловой.-Мн.: Выш.шк., 2004.

.         Банковское дело: учебник / под ред. О.И.Лаврушина. М.:КНОРУС, 2011.

3.      Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд.2-е, перераб. И доп.: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2005.

4.      Бектенова Д.Ч. Финансы, денежное обращение и кредит -Б.: 2000

5.       Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления, регулирования. - М.: Издательская группа «БДЦ - пресс», 2004.

6.      Боконтаев К.К. Маркетинговая стратегия банков в условиях экономики// Банковский вестник -Б.: 2004, № 12.

7.