Анализ деятельности ОАО 'Росбанк'
Содержание
ВВЕДЕНИЕ
. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА
. СТРУКТУРА, ДИНАМИКА И КАЧЕСТВО АКТИВОВ
. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА ПАССИВОВ
. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА ДОХОДОВ
. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА РАСХОДОВ
. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
. ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ НА ОСНОВЕ АНАЛИТИЧЕСКИХ КОЭФФИЦИЕНТОВ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
Введение
Актуальность темы работы заключается в том, что в современном
коммерческом банке анализ финансово-хозяйственной деятельности является важной
составляющей принятия управленческих решений, поскольку финансовая деятельность
является преобладающей в банке.
Без грамотного анализа финансово-хозяйственной деятельности и выявления
факторов, которые влияют на финансовую деятельность невозможно повысить уровень
получаемой прибыли и рентабельности. Анализ финансово-хозяйственной
деятельности банка проводится в разрезе анализа результатов
финансово-хозяйственной деятельности, ликвидности баланса и финансовой
устойчивости банка, и на основании полученных результатов делаются выводы
относительно надежности банка в целом. Целью анализа финансово-хозяйственной
деятельности банка является выявление резервов роста прибыльности банка и на
этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению
соответствующей политики в области пассивных и активных операций.
Целью работы является проведение анализа деятельности коммерческого
банка.
Объектом исследования выступает Приволжский филиал ОАО «Росбанк».
В соответствии с целью были поставлены следующие задачи:
) провести анализ структуры, динамики и качества активов;
2) провести анализ динамики пассивов;
) провести анализ структуры доходов;
) провести анализ динамики расходов;
) изучить финансового результаты и показатели доходности;
) провести анализ финансового состояния на основе аналитических
коэффициентов.
Информационной основой работы явилась отчетность Приволжского филиала ОАО
«Росбанк» за 2013 год.
1. ОБЩАЯ
ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА
Росбанк - универсальный банк в составе международной финансовой группы
Societe Generale. Стратегия Группы нацелена на повышение качества обслуживания
клиентов и выход на лидерские позиции в области инноваций, обеспечение роста за
счет развития бизнеса, усиление взаимодействия между подразделениями и
достижение устойчивой доходности.
Банк обслуживает более 3,3 млн частных клиентов в 71 регионе России. Сеть
банка насчитывает более 550 отделений и 3000 банкоматов. Дочерними компаниями
Росбанка являются Русфинанс Банк (потребительское кредитование) и банк
DeltaCredit (ипотека).
В области розничного бизнеса банк предлагает: расчетно-кассовые услуги,
кредитные карты, потребительское кредитование, финансовые решения для
приобретения недвижимости и автомобилей; сберегательные и инвестиционные
программы; денежные переводы и валютообменные операции; аренду сейфовых ячеек;
дистанционное обслуживание: интернет-банк и мобильный клиент-банк; обслуживание
состоятельных клиентов.
Ключевые направления работы Росбанка с корпоративными клиентами: операции
на валютных и денежных рынках, рынках долгового капитала; синдицированное
кредитование и структурное финансирование; депозитарные операции; брокерское
обслуживание; корпоративные финансы; торговое финансирование, лизинг,
факторинг.
Росбанк имеет инвестиционные кредитные рейтинги международных рейтинговых
агентств Fitch Ratings и Moody’s Investor Services. Росбанк входит в число
самых надежных банков по версии журнала Forbes (Forbes, 2014). Банк занимает
первое место в России в списке самых дорогих брендов среди финансовых
институтов с участием иностранного капитала (Brand Finance совместно в BrandLab
и Банки.ру, 2014 г.).
2. СТРУКТУРА,
ДИНАМИКА И КАЧЕСТВО АКТИВОВ
Состав и структура актива баланса банка представлены в таблице 1.
Таблица 1 - Состав и структура актива баланса банка
Показатели
|
2012 г.
|
2013 г.
|
2013 г. от 2012г.
|
Темп роста 2013 г. к 2012 г., %
|
|
руб. руб.
|
%
|
руб. руб.
|
%
|
|
|
Денежные средства
|
53109
|
3,6
|
75391
|
3,7
|
22282
|
142,0
|
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
|
43517
|
3,0
|
60601
|
3,0
|
17084
|
139,3
|
Средства в кредитных организациях
|
6468
|
0,4
|
11230
|
0,6
|
4762
|
173,6
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
|
30472
|
2,1
|
18368
|
0,9
|
-12104
|
60,3
|
Чистая ссудная задолженность
|
1265154
|
1683322
|
82,9
|
418168
|
133,1
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи
|
20819
|
1,4
|
79533
|
3,9
|
58714
|
382,0
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
|
2748
|
0,2
|
2831
|
0,1
|
83
|
103,0
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные
запасы
|
15845
|
1,1
|
24251
|
1,2
|
8406
|
153,1
|
Прочие активы
|
33903
|
2,3
|
73971
|
3,7
|
40068
|
218,2
|
Всего активов
|
1472037
|
100,0
|
2029499
|
100,0
|
557462
|
137,9
|
банк актив доходность корпоративный
Активы банка в динамике за два года увеличились на 557462 руб. руб. или
37,9%. Рост был отмечен по всем элементам за исключением финансовых активов,
оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, величина
которых сократилась на 12104 руб. руб. или 39,7%. В структуре актива баланса
наибольший удельный вес приходится на чистую ссудную задолженность - 82,9% в
2013 г.
3. СТРУКТУРА
И ДИНАМИКА ПАССИВОВ
Состав и структура пассива баланса представлены в таблице 2.
Таблица 2 - Состав и структура пассива баланса
Показатели
|
2012 г.
|
2013 г.
|
2013 г. от 2012 г.
|
Темп роста 2013 г. к 2012 г., %
|
|
руб. руб.
|
%
|
руб. руб.
|
%
|
|
|
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ
|
19581
|
1,3
|
33517
|
1,7
|
13936
|
171,2
|
Средства кредитных организаций
|
69496
|
4,7
|
110300
|
5,4
|
40804
|
158,7
|
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
|
1189826
|
80,8
|
1677433
|
487607
|
141,0
|
Выпущенные долговые обязательства
|
48058
|
3,3
|
49610
|
2,4
|
1552
|
103,2
|
Прочие обязательства
|
13393
|
0,9
|
19079
|
0,9
|
5686
|
142,6
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам
кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами
офшорных зон
|
797
|
0
|
2056
|
0,1
|
1259
|
258,0
|
Всего обязательств
|
1341152
|
91,1
|
1890996
|
93,2
|
549844
|
141,0
|
Источники собственных средств
|
130885
|
8,9
|
138503
|
6,8
|
7618
|
105,8
|
Всего пассивов
|
1472037
|
100,0
|
2029499
|
100,0
|
557462
|
137,9
|
За анализируемый период пассивы баланса банка увеличились на 557462 руб.
руб. или 37,9%. Рост был отмечен по всем элементам. В структуре пассива
наибольший удельный вес приходится на обязательства - 93,2% в 2013 г., а именно
на средства клиентов, не являющихся кредитными организациями - 82,7% в 2013 г.
Существенных изменений в структуре пассива баланса банка не произошло.
. СТРУКТУРА И
ДИНАМИКА ДОХОДОВ
Состав и структура доходов банка представлены в таблице 3.
Таблица 3 - Состав и структура доходов банка
Показатели
|
2012 г.
|
2013 г.
|
2013 г. от 2012г.
|
2013 г. к 2012 г., %
|
|
руб. руб.
|
%
|
руб. руб.
|
%
|
|
|
Процентные доходы
|
153413
|
75,4
|
209960
|
80,1
|
56547
|
136,9
|
Чистые доходы от операций с финансовыми активами,
оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
-95
|
-
|
73
|
-
|
168
|
-
|
-
|
-
|
16
|
-
|
16
|
-
|
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
|
3331
|
1,6
|
4628
|
1,8
|
1297
|
138,9
|
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
|
-56
|
-
|
-2438
|
-0,9
|
-2382
|
-
|
Доходы от участия в капитале других юридических лиц
|
296
|
0,1
|
705
|
0,3
|
409
|
238,2
|
Комиссионные доходы
|
20807
|
10,2
|
26011
|
9,9
|
5204
|
125,0
|
Прочие операционные доходы
|
25683
|
12,7
|
23060
|
8,8
|
-2623
|
89,8
|
Итого доходов
|
203379
|
100,0
|
262015
|
100,0
|
58636
|
128,8
|
За анализируемый период доходы банка увеличились на 58636 руб. руб. и
составили в 2013 г. 262015 руб. руб. Основная масса доходов приходится на
процентные доходы - 80,1% в 2013 г. Их размер увеличился на 56547 руб. руб.
Проведем оценку состава и структуры процентных доходов банка (табл. 4).
Таблица 4 - Состав и структура процентных доходов банка
Показатели
|
2012 г.
|
2013 г.
|
2013 г. от 2012г.
|
Темп роста 2013 г. к 2012 г., %
|
|
руб. руб.
|
%
|
руб. руб.
|
%
|
|
|
Процентные доходы - всего
|
153413
|
100,0
|
209960
|
100,0
|
56547
|
136,9
|
В том числе
|
|
|
|
|
|
|
- от размещения средств в кредитных организациях
|
19477
|
20166
|
9,6
|
689
|
103,5
|
- от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся
кредитными организациями
|
130881
|
85,3
|
185261
|
88,2
|
54380
|
141,5
|
- от вложений в ценные бумаги
|
3055
|
2,0
|
4533
|
2,2
|
1478
|
148,4
|
В структуре процентных доходов наибольший удельный вес занимают
процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными
организациями, - 88,2% в 2013 г. (рис. 1).
Рисунок 1 - Структура процентных доходов, %
5. СТРУКТУРА
И ДИНАМИКА РАСХОДОВ
Состав и структура расходов банка с разделением на процентные и
непроцентные представлены в таблице 5.
Таблица 5 - Анализ состава и структуры расходов банка с разделением на
процентные и непроцентные
Показатели
|
2012 г.
|
2013 г.
|
2013 г. от 2012г.
|
Темп роста 2013 г. к 2012 г., %
|
|
руб. руб.
|
%
|
руб. руб.
|
%
|
|
|
Процентные расходы
|
61579
|
39,5
|
87469
|
37,5
|
25890
|
142,0
|
Непроцентные расходы
|
94442
|
60,5
|
145754
|
62,5
|
51312
|
154,3
|
Итого
|
156021
|
100,0
|
233223
|
100,0
|
77202
|
149,5
|
Анализ показал, что расходы банка увеличились на 77202 руб. руб. или
49,5% и составили в 2013 г. 223223 тыс. руб. Наибольший удельный вес - 62,5% в
2013 г. - приходится на непроцентные расходы (рис. 2).
Рисунок 2 - Структура расходов банка, %
Состав и структура процентных расходов представлены в таблице 6.
Таблица 6 - Состав и структура процентных расходов
Показатели
|
2012 г.
|
2013 г.
|
2013 г. от 2012г.
|
Темп роста 2013 г. к 2012 г., %
|
|
руб. руб.
|
%
|
руб. руб.
|
%
|
|
|
Процентные расходы - всего
|
61579
|
100,0
|
100,0
|
25890
|
142,0
|
В том числе
|
|
|
|
|
|
|
- по привлеченным средствам кредитных организаций
|
3786
|
6,1
|
8086
|
9,2
|
4300
|
213,6
|
- по депозитам
|
55451
|
90,1
|
76241
|
87,2
|
20790
|
137,5
|
- по выпущенным долговым обязательствам
|
2342
|
3,8
|
3142
|
3,6
|
800
|
134,2
|
За анализируемый период процентные расходы банка увеличились на 42,0% или
25890 руб. руб. Рост был отмечен по всем элементам расходов.
В структуре расходов 87,2% в 2013 г. приходится на расходы по депозитам
(рис. 3).
Рисунок 3 - Структура процентных расходов банка, %
Кроме того, процентные расходы принято классифицировать следующим
образом:
- начисленные и уплаченные проценты в рублях:
- начисленные и уплаченные проценты в валюте (табл. 7).
Таблица 7 - Состав и структура процентных расходов, исходя из валюты
расчетов
Показатели
|
2012 г.
|
2013 г.
|
2013 г. от 2012г.
|
Темп роста 2013 г. к 2012 г., %
|
|
руб. руб.
|
%
|
руб. руб.
|
%
|
|
|
Процентные расходы - всего
|
61579
|
100,0
|
87469
|
100,0
|
25890
|
142,0
|
В том числе
|
|
|
|
|
|
|
- начисленные и уплаченные проценты в рублях
|
55113
|
89,5
|
76973
|
88,0
|
21860
|
139,7
|
- начисленные и уплаченные проценты в валюте
|
6466
|
11,5
|
10496
|
12,0
|
4030
|
162,3
|
Данные таблицы 7 свидетельствуют о том, что большая часть процентов
выплачивается в рублях - 88,0% в 2013 г. от общей суммы процентных расходов.
12% приходилось на выплату процентов в валюте (рис. 4).
Рисунок 4 - Структура процентных расходов, исходя из валюты расчетов, %
6. ФИНАНСОВЫЕ
РЕЗУЛЬТАТЫ И ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
Важным представляется оценка эффективности отдельных банковских операций.
Расчет проведен по результатам работы банка за 2013 г. (табл. 8).
Таблица 8 - Оценка эффективности банковских операций в 2013 г.
Виды операций
|
Расходы, руб. руб.
|
Чистый доход, руб. руб.
|
Общая рентабельность, %
|