Оценка кредитоспособности заемщика в банке на примере ОАО АКБ 'Росбанк'
Оглавление
Введение
1. Понятие
кредитоспособности клиентов в современных условиях
1.1
Понятие и сущность
кредитоспособности заемщика
1.2 Информационная база
оценки кредитоспособности физических лиц
1.3 Основные методы оценки
кредитоспособности заемщика - физического лица, применяемые в российских банках
2. Анализ практики оценки
кредитоспособности заемщика в банке на примере АКБ «РОСБАНК» (ОАО)
2.1. Экономическая
характеристика АКБ «РОСБАНК» (ОАО) и динамика объемов кредитования физических
лиц
2.2. Оценка
кредитоспособности физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК»
2.3 Оценка
кредитоспособности Попова Е.А. по методу ОАО АКБ «РОСБАНК»
2.4 Направления
совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщиков АКБ «РОСБАНК»
(ОАО)
Заключение
Введение
Ведущая роль банковской системы в экономике народного хозяйства
определяется тем, что она управляет государственной системой платежей и
расчетов, осуществляет коммерческую деятельность посредством приема вкладов и
инвестиций.
Банк - основная структурная единица сферы денежного обращения. Продуктом
банковской деятельности являются услуги, связанные с организацией платежей и
расчетов, ведением счетов юридических и физических лиц, хранением денежных
средств, кредитованием и выполнением прочих банковских операций.
Кредитование населения и предприятий относится к традиционным видам
предоставляемых банком услуг. С каждым годом отрасль кредитования получает
наибольшее развитие и распространение. Предоставление кредитов является одной
из основных операций коммерческих банков. Так как именно от качественного
кредитного портфеля банка зависят его ликвидность и платежеспособность, а
значит и надежность для клиентов.
Одним из основных способов снижения риска неплатежа по
кредиту является тщательное обследование потенциальных заемщиков. При
подготовке банком решения о кредитовании заемщика, сотрудник кредитного
подразделения анализирует его доходы и имущественное положение. Целью такого
анализа является получение ключевых, информативных параметров, позволяющих
оценить платежеспособность и кредитоспособность потенциального заемщика.
Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Каждый фактор риска
должен быть точно оценен и рассчитан.
Актуальность вопросов объективной оценки кредитоспособности заемщиков -
физических лиц и разработки направлений совершенствования ее методики особенно
высока в условиях современного финансового кризиса. Кризис привел к кризису
ликвидности, снижению платежеспособности заемщиков. В этих условиях правильная
оценка кредитоспособности заемщика и, в соответствии с этим, справедливая цена
кредитного продукта - это одна из основ эффективного кредитования физических
лиц. В последнее время банки более требовательно стали относиться к источникам
и стабильности доходов потенциальных заемщиков.
В современных условиях кредитоспособность кредитополучателя представляет
собой способность к совершению сделки по предоставлению кредита на условиях
возвратности, срочности, платности, или другими словами, способность к
совершению кредитной сделки.
В процессе управления кредитным риском банки используют совокупность
критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяет сделать вывод
об уровне кредитоспособности кредитополучателя. Конкретный набор показателей, в
разных банках неодинаков, и видоизменяется в процессе развития кредитных
отношений.
Таким образом, анализ кредитоспособности заявителя, методы оценки
кредитоспособности физических лиц является высоко актуальной темой на
сегодняшний день.
Кредитополучателями банка могут быть юридические и физические лица, в
данной работе будет рассмотрен анализ кредитоспособности физических лиц.
При написании квалификационной работы изучались нормативные документы,
регулирующие банковскую деятельность и кредитные операции банков; научная
литература по банковскому анализу; периодические издания по данной теме.
Объектом исследования является АКБ «РОСБАНК» (ОАО) (далее «Банк»),
имеющий большой опыт кредитования на Российском банковском рынке. В рамках
данной работы изучалась методика оценки кредитоспособности физических лиц
используемая АКБ «РОСБАНК» (ОАО).
Целью квалификационной работы является изучение теоретических,
методических, практических основ и понятий кредитных отношений, анализа
кредитоспособности кредитополучателя - физического лица и проведение оценки
кредитоспособности на практическом примере.
В процессе написания работы решались следующие задачи:
- определение понятия, сущности и принципов кредитных операций банка;
- характеристика понятия кредитоспособности;
- постановка цели и задач анализа кредитоспособности кредитополучателя;
- рассмотрение основных методических подходов к оценке
кредитоспособности;
изучение методики анализа кредитоспособности кредитополучателя -
физического лица в АКБ «РОСБАНК» (ОАО);
проведение анализа кредитоспособности кредитополучателя на примере АКБ
«РОСБАНК» (ОАО);
формирование рекомендаций по совершенствованию анализа
кредитоспособности.
изучение особенностей предоставления кредитов в АКБ «РОСБАНК» (ОАО);
- определение экономической характеристики банка;
анализ кредитной политики АКБ «РОСБАНК» (ОАО);
изучение взаимосвязи кредитного риска и оценки кредитоспособности;
поиск путей совершенствования кредитных операций и методики оценки
кредитоспособности физических лиц.
Квалификационная работа состоит из введения, трех глав и заключения. В
первой главе изучались теоретические основы кредитоспособности клиентов в
современных условиях, порядок выдачи и погашения кредитов, основные направления
кредитной политики, кредитный риск и его взаимосвязь с правильной оценкой
кредитоспособности физических лиц. Вторая глава посвящена изучению действующих
методик оценки кредитоспособности кредитополучателей; сформулированы цели и
задачи анализа кредитоспособности; построена система нормативно-правового и
информационного обеспечения анализа, дана краткая экономическая характеристика
деятельности АКБ «РОСБАНК» (ОАО). В пункте 2.4 настоящей квалификационной
работы выявлены основные направления по совершенствованию условий кредитования,
методики оценки кредитоспособности физических лиц с целью минимизации кредитного
риска при выдаче кредитов физическим лицам, и даны предложения по внедрению
современных банковских технологий.
1. Понятие кредитоспособности клиентов в современных
условиях
.1 Понятие и сущность кредитоспособности заемщика
Особенности развития банковской системы, в частности
российской, имеют большое значение для понимания эволюции формирования понятия
"кредитоспособность", раскрытия экономического смысла, вкладываемого
в данное понятие. [1; 39]
При рассмотрении заявлений на получение ссуд коммерческие
банки устанавливают способность предприятий (юридических лиц) и отдельных
граждан (физических лиц) эффективно использовать и своевременно возвращать
полученные средства (кредитоспособность). [2; 94]
После того, как банк определил свою политику в области
кредита, он должен предусмотреть систему ее надлежащей реализации. Основой
последней является оценка кредитоспособности предприятий и организаций. При
этом кредитоспособность как метод управления кредитом знаменует собой
экономический подход к процессу организации кредитования. Необходимость такого
подхода к кредитованию обусловлена целым рядом экономических предпосылок.
Прежде всего, это изменение субъектов кредитных отношений, начавшееся с июня
1988 года, появление и развитие кооперативных и акционерных предприятий,
арендных коллективов, которые, будучи контрагентами банка и субъектами
кредитных отношений, наделяются правом выбора кредитующего банка. Реализация
этих процессов углубляет экономическую самостоятельность производителей,
повышает требования к эффективному ведению деятельности и рациональному
использованию заемных средств.
Впервые понятие "кредитоспособность клиента"
появилось в экономической литературе XVIII в. В своих трудах его использовали
А. Смит и Д. Кейнс, Н. Бунге и В. Косинский. Конечно, и до этого времени
кредиторов интересовала способность заемщиков к совершению кредитных сделок, но
попытки такой оценки носили несистематический, разрозненный характер. [3; 40]
С тех пор вопросы кредитоспособности достаточно
актуальны, широко освещались и освещаются в трудах экономистов. Понятие
"кредитоспособность клиента" на ранних периодах трактовалось
по-разному:
с точки зрения заемщика - способность к совершению
кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды;
с позиций банка - правильное определение размера
допустимого кредита. [4; 202].
Отдельные современные экономисты кредитоспособность
клиента банка определяют по-разному. Они рассматривают кредитоспособность с
разных точек зрения, преобладающих в тот или иной момент времени. Оценка
развития кредитных отношений в России позволяет сделать вывод о тесной
взаимосвязи понятия кредитоспособности и развития кредитных отношений.
Так, например, профессор О.И. Лаврушин в различных
своих учебных изданиях полагает, что кредитоспособность клиента коммерческого
банка - это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим
долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Кредитоспособность
заемщика, пишет он, представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению
стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими
словами, способность к совершению кредитной сделки.
Подобное толкование термина и его сути приводят также
ряд авторов. А.М. Тавасиев: "Кредитоспособность - это способность и
готовность лица своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги
(основную сумму долга и проценты)". С.Л. Ермаков: "Под
кредитоспособностью стоит понимать способность и возможность заемщика погашать
ссуды (в том числе ранее выданные) банку". В.В. Иванов: "Под
кредитоспособностью заемщика понимают способность своевременно и полностью
погасить кредитное обязательство - оплатить товар или возвратить сумму кредита
с процентами". Н.В. Журавлева: "Кредитоспособность - возможность погасить
кредиторскую задолженность".
Другое мнение по поводу понятия кредитоспособности
высказывает Г.Т. Калиева: "Кредитоспособность есть качественная
характеристика заемщика, необходимая для решения вопроса о возможности и
условиях его кредитования, закрепляемых в кредитном договоре.
Итак, кредитоспособность - это совокупность
материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная
сумма, определяемая способностью заемщика возвратить кредит в срок и в полной
сумме".
Несколько иное понимание кредитоспособности дает Г.И.
Кравцова. Она считает, что это прогнозная, перспективная платежеспособность
кредитополучателя, оценка которой должна охватывать предполагаемый период
пользования кредитом.
Под кредитоспособностью клиента банка автор М.В.
Рязанцева подразумевает наличие у него предпосылок для получения кредита и
способность возвратить его в срок.
Таким образом, анализ различных суждений позволяет сделать вывод, что
кредитоспособность - это оценка финансового и нефинансового состояния заемщика,
позволяющее ему для совершения кредитной сделки дать банку гарантии о
способности полностью и своевременно погасить кредит.
1.2 Информационная база оценки кредитоспособности физических
лиц
Основная цель оценки кредитоспособности - определить
способность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на основе этого
формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления. Коммерческий банк
в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов взять на
себя, и размер кредита, возможность его предоставления в данных
обстоятельствах.
В процессе оценки кредитоспособности заемщика
выясняются его дееспособность, репутация, наличие капитала (владение активами),
т.е. обеспеченность ссуд, состояние экономической конъюнктуры. [11; 302]
Кредитная деятельность российских банков наряду с
другими обстоятельствами осложняется отсутствием у большинства из них
отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью
информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов.
Большинство средних и мелких банков вообще не имеет должного аналитического
аппарата и не поддерживает связь со специальными информационными,
аналитическими и консультационными службами, сведения которых могут помочь
более точно оценивать кредитоспособности заемщиков. [22; 164]
При оценке кредитоспособности заемщиков фактически
надо ответить на два больших вопроса:
Как оценивать перспективную финансовую состоятельность
заемщика (т.е. как убедиться в том, будет ли он располагать возможностями
выполнить свои денежные обязательства по кредиту к моменту истечения срока
действия кредитного договора)?
Как оценивать, насколько он готов выполнить указанные
обязательства (т.е. захочет ли он это сделать, можно ли ему верить)?
Адекватно оценить кредитоспособность заемщика - значит
обоснованно, доказательно ответить на оба указанных вопроса.
Решение обоих вопросов возможно только в том случае,
когда сотрудники банка имеют возможность получить необходимую для анализа
информацию и умеют грамотно обрабатывать и интерпретировать ее.
Источниками информации при оценке кредитоспособности
клиента являются собеседование с заявителем на ссуду, собственная база данных,
внешние источники, инспекция на месте, анализ финансовых отчетов, Бюро
кредитных историй (далее НБКИ).
При собеседовании с заявителем банк выясняет причины
обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям
банка, вытекающим из его ссудной политики. В процессе беседы банк может
получить информацию о честности и возможностях подателя заявки, о том,
потребуется ли обеспечение кредита, об истории и росте предприятия,
конкурентных позициях, планах на будущее и т.д. В некоторых случаях банк может
запросить у заявителя дополнительную информацию.
Банк может почерпнуть необходимую информацию о
кредитоспособности клиента из картотеки на всех вкладчиков и заемщиков, если
такая картотека ведется, а также использовать информацию из паспортов
хозорганов, получаемую из официальных источников. Информация о
кредитоспособности клиента может быть проверена по каналам внешних источников
информации. [10; 140]
Отсутствие комплексного подхода в данной области не
очень удачно компенсируется поиском отдельных характеристик,
свидетельствовавших, по мнению специалистов того времени, о действительном
уровне кредитоспособности. Выявление таких критериев позволяет понять, какой
смысл вкладывали наши предшественники в понятие кредитоспособности, что
является особенно актуальным сегодня, когда современное отечественное
банковское сообщество также не отличается использованием комплексного,
всеобъемлющего подхода к вопросам оценки кредитоспособности. [18; 40]
Кредитоспособность заемщика зависит от целого ряда
факторов. И этот факт сам по себе означает трудности, поскольку каждый фактор
(для банка - фактор риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует
добавить необходимость определения относительного "веса" каждого
отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно
непросто.
Оценить же перспективы изменений всех тех факторов,
причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в
будущем, еще сложнее. Способность заемщика погасить кредит имеет реальное
значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему
периоду, является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно
обоснованным, правдоподобным. Между тем все показатели кредитоспособности,
применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным
за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках
("запасах") на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах
("потоках") за определенный период. Все это свидетельствует о том,
что все показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное
значение.
Дополнительные сложности в определении
кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов,
измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую
очередь морального облика потенциального заемщика, его репутации, кредитной
истории и т.д. Соответствующие выводы никогда не могут быть признаны
неопровержимыми. [8; 421]
При оценке кредитоспособности клиента, как правило,
принимают во внимание такие факторы, как:
правоспособность и дееспособность заемщика для
совершения кредитной сделки;
его моральный облик, репутация заемщика;
умение, т.е. желание, соединенное с возможностью
оправдать оказанное доверие;
наличие обеспечительного материала кредита;
способность получать доход и исправно выполнять
принятый на себя долг. [15; 202]
Предварительный анализ потенциальной возможности
возврата банковских ссуд основывается на изучении личных качеств первых лиц, а
также ликвидности и платежеспособности предприятий. Это значит, что в основе
анализа возвратности ссуд находятся психологические и экономические факторы.
Личные качества руководителя включают порядочность,
возраст, состояние здоровья, наличие правопреемника и профессиональный опыт.
Порядочность - главное качество, лежащее в основе эффективности
предпринимательства и кредитно-расчетных отношений с банком. Основной критерий
порядочности - многолетние традиции, которые определяют авторитет фирмы и ее
руководителей на товарных рынках. Порядочность является гарантией того, что
клиент примет все необходимые меры для своевременного возврата предоставленных
средств и уплаты процентных денег. При сомнениях относительно порядочности
первого должностного лица банки воздерживаются от предоставления ссуд. Поэтому
они предпочитают кредитовать фирмы, владельцы и руководители которых происходят
из семей, длительное время проживающих в данной местности, имеющих родовые дома
и другую недвижимость и зарекомендовавших себя как честных людей, обладающих
необходимым авторитетом для ведения коммерческих дел.
Возраст первого лица учитывается при выдаче ссуд
следующим категориям заемщиков: 1) молодым предпринимателям не имеющим
достаточного опыта в сфере бизнеса, - ссуды предоставляют только при страховке
активов или под гарантию третьего лица; 2) бизнесменам преклонного возраста -
при наличии правопреемника, способного принять ответственность за погашение
долгового обязательства.
Состояние здоровья клиента оказывает решающее
воздействие на принятие решения о кредитовании при психических, венерических,
раковых и других заболеваниях. Как правило, медицинские органы не представляют
банкам официальные данные о состоянии здоровья их клиентов. Поэтому при
необходимости банки могут требовать соответствующие справки непосредственно от
должностных лиц, заинтересованных в получении банковских ссуд. Кроме того,
используется доверительная информация авторитетных лиц и других клиентов банка.
Наличие правопреемственности устанавливается с помощью
соответствующих юридических документов, заверенных нотариальными органами. К
этим документам относятся завещания, доверенности на ведение коммерческих дел,
приказы и распоряжения о назначении на руководящие должности и другие
документы.
Высокие личные качества владельцев и руководителей
фирм в конечном счете находят отражение в объективных показателях коммерческой
деятельности. Помимо общих показателей хозяйственно-финансовой деятельности
(уровень собственного капитала, валовая товарная продукция, реализация,
прибыль, рентабельность) банки проявляют интерес к специальным показателям,
непосредственно влияющим на возвратность предоставленных ссуд. В современной
банковской практике такие показатели ассоциируются с понятием
кредитоспособности заемщика. [26; 94]
В процессе управления кредитным риском коммерческие
банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ
которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный
набор показателей, характеризующих деятельность предприятия в разных банках,
неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений. [18; 39]
Критерии и показатели оценки кредитоспособности
заемщика во многом определяются экономическими особенностями развития общества.
Формирование товарно-денежных отношений, развитие предпринимательства и
частного сектора, эволюция форм и видов кредита, государственная политика в
области кредита выступают ключевыми факторами для поиска актуальных показателей
кредитоспособности. Уровень развития банковского дела и сложившаяся культура
кредитования также накладывают своеобразный отпечаток на процесс анализа
кредитоспособности. Критерии, которые в настоящее время свидетельствуют о
кредитоспособности предприятия, завтра могут не приниматься во внимание.
Сегодняшний тип заемщика, пользующийся уважением и расположением банковского
общества, завтра может перестать считаться таковым. [18; 40]
Оценка кредитоспособности предполагает использование
прежде всего показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения
возможности погашения ссудной задолженности. Однако такие показатели при всей
своей важности имеют некоторые ограничения. Это обусловлено тем, что:
во-первых, многие показатели, характеризуют финансовое
положение заемщика в прошлом, так как рассчитываются они по данным за истекший
период; прогноз же кредитоспособности на перспективу основывается на оценке
возможностей погашения ссуд в будущем;
во-вторых, такие показатели рассчитываются на основании
данных об остатках на отчетные даты, а не на основе данных об оборотах за
определенный период, в то время как данные об оборотах полнее характеризуют
возможности погашения ссуд. [12; 189]
В анкетах, используемых для оценки кредитного риска
кредитополучателя в мировой практике, ключевым пунктом является величина его
доходов, который не содержит искажений в связи с четкой системой декларирования
доходов, при этом банк имеет возможность проверки достоверности сведений о
величине годового дохода. В нашей стране идет еще только налаживание подобной
системы, поэтому отечественные банки не могут проверить с высокой степенью
достоверности величину фактического дохода кредитополучателя и полагаются на
его честность. В связи с этим в отечественной практике при кредитовании
физических лиц особое внимание уделяется наличию обеспечения - чаще всего
поручительства и залога.
Таким образом, при оценке кредитного риска с
физическими лицами представляется целесообразным пользоваться разного рода
анкетами, но полагаться также на интуитивный подход кредитного работника.
Однако интуитивный подход должен основываться на объективных данных анкеты,
используемой банком. Основная проблема оценки кредитного риска состоит в
сложности определения истинной величины доходов частного лица, поэтому
кредитный работник должен внимательно изучить пункты анкеты, характеризующие
репутацию и образ жизни потенциального кредитополучателя.
Любая анкета содержит в себе вопросы, касающиеся
образования, технической квалификации, предыдущих мест работы, семейного
положения кредитополучателя. Перечисленные сведения, в отличие от реальной
величины дохода, возможны для проверки в условиях отечественной практики, и на
основании анализа данных фактов кредитный работник в состоянии дать интуитивную
и логическую оценку кредитного риска при кредитовании конкретного физического
лица. Например, если кредитополучатель имеет хорошее образование (диплом об
окончании учебного заведения), нечасто менял места работы (сведения в трудовой
книжке) и занимает определенную должность, то уже на основании этих данных
можно сделать вывод о приемлемости кредитования такого клиента. Если вдобавок к
этому выясняется, что он имеет стабильное семейное положение, собственную
недвижимость, то его рейтинг еще более повышается.
Если кредитополучатель является клиентом банка, то
можно оценить историю кредитных отношений банка с кредитополучателем. Если
кредитополучатель не является клиентом банка, то имеется возможность обратиться
в другие организации, включая банки.
Банк может запрашивать необходимые справки, в том
числе с места работы и проверять точность сведений, представленных в анкете.
Если банк выявляет неточности в ответах клиента и приходит к выводу, что
потенциальный кредитополучатель умышленно ввел в заблуждение банк, то клиент автоматически
получает отказ в предоставлении ему кредита.
Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его
выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация
рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая «управление рисками».
Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их
вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по
предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.
Таким образом, кредитоспособность клиента банка
характеризуется его репутацией, кредитной историей, аккуратностью при расчетах
по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым состоянием и перспективами
изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из
разных источников. При этом банк может использовать необходимую информацию о
потенциальном заемщике, анализируя собственную базу данных, внешние источники,
финансовые отчеты. Адекватно оцененная информация и рассчитанные факторы и
показатели риска позволят банку принять верное решение в отношении совершения
кредитной сделки.
1.3 Основные методы оценки кредитоспособности заемщика -
физического лица, применяемые в российских банках
При кредитовании физических лиц характерны небольшие
размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно
дорогостоящая процедура оценки кредитоспособности относительно получаемой в
результате прибыли. При этом кредитный риск складывается из риска не возврата
основной суммы долга и процентов по этой сумме [43, с. 22].
Для оценки кредитоспособности физических лиц банку
необходимо оценить как финансовое положение заемщика, так и его личные
качества. При этом проводят оценку качественных и количественных показателей
экономического положения заемщика. Оценка должна проводиться в три этапа:
) оценка качественных показателей деятельности
заемщика;
) оценка количественных показателей деятельности
заемщика;
) получение сводной оценки - прогноза и формирование
окончательного аналитического вывода [44, с. 47].
Оценка кредитоспособности физического лица
осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление объективных
результатов и тенденций в его финансовом состоянии. Основными источниками
информации для оценки кредитоспособности заемщика являются: финансовая
отчетность, сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы других лиц с
данным клиентом, схема кредитуемой сделки с техноэкономическим обоснованием
получения ссуды, данные инспекции на месте.
Качественный анализ реализуется также поэтапно:
) изучение репутации заемщика;
) определение цели кредита;
) определение источников погашения основного долга и
причитающихся процентов;
) оценка рисков заемщика, принимаемых банком на себя.
Репутация заемщика изучается весьма тщательно, при
этом очень важным является анализ кредитной истории клиента, то есть прошлого
опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются сведения,
характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика.
Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и т.д.
[46, с. 37].
Определение кредитоспособности заемщика является
неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи ссуды. Под
анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки
зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения
вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. С
этой целью используют [47, с. 34]:
финансовые коэффициенты;
анализ денежного потока;
оценку делового риска.
В основе анализа кредитоспособности физического лица
лежит сбор необходимой информации, наиболее полно характеризующей клиента,
основными целями анализа которой являются:
определение сильных сторон ситуации заявителя;
выявление слабых сторон потенциального заемщика;
определение, какие специфические факторы являются
наиболее важными для продолжения успешной деятельности заемщика;
возможные риски при кредитовании.
Анализ кредитными сотрудниками финансовых отчетов
клиентов имеет две формы: внутренний и внешний. Внешний анализ состоит из
сопоставления данного заемщика с другими. Внутренний анализ предполагает
сравнение различных частей финансовой отчетности друг с другом в течение
определенного периода времени в динамике.
Внутренний анализ нередко называют анализом
коэффициентов. Несмотря на важность для аналитического процесса, финансовые
коэффициенты имеют два недостатка:
) они не дают информации о том, как протекают операции
клиента;
) представляют устаревшую информацию [49, с. 25].
Поэтому аналитику банка приходится работать не только
с фактическими данными, но и с оценкой "сложной" информации
(взглядов, оценок и т.д.).
В большинстве западных стран анализ кредитоспособности
физических лиц проводится по следующим направлениям:
. Personal capacity - личные качества потенциального
заемщика (честность, серьезность намерений, характеристика как хорошего
работника и т.д.).
. Revenues - доходы клиента, анализ совокупного дохода
семьи. При этом считается, что расходы клиента на погашение ссуды не должны
превышать третьей части месячных доходов клиента.
. Material capacity - обеспечение ссуды, включая
анализ движимого и недвижимого имущества клиента [50, с. 33].
Однако нередко требуется более полный анализ,
например, на основе оценки движения денежных средств заемщика, то есть в
процессе анализа денежного потока. Денежный поток - это измеритель способности
заемщика покрывать свои расходы и погашать задолженность собственными
ресурсами. Составление отчета о движении денежных средств позволяет ответить на
следующие вопросы:
обеспечивает ли заемщик себя денежными средствами для
дальнейшего роста финансовых активов;
является ли рост заемщика столь стремительным, что ему
требуется финансирование из внешних источников;
располагает ли заемщик избыточными средствами для
использования их на погашение долга или последующего инвестирования.
Данную форму отчета о движении денежных средств
заемщика целесообразно использовать для анализа перспектив погашения ссуды.
Исходной информацией для оценки кредитоспособности клиента является специальный
раздел заявления на выдачу ссуды - "Расчет месячного дохода" (табл.
1.1)
Таблица 1.1 - Расчет месячного дохода физического лица
|
А. Месячный доход
|
Б. Месячный расход
|
|
Заработная плата за вычетом налога на доходы физических лиц
и удержаний по исполнительным листам
|
Текущие расходы
|
|
Пособие на детей
|
Взносы по страхованию
|
|
Пенсия
|
Обслуживание предыдущих кредитов
|
|
Проценты по вкладам и ценным бумагам
|
Квартплата
|
|
Прочие доходы
|
Прочие расходы
|
|
Итого
|
Итого
|
|
С. Располагаемый доход (А - Б)
|
Проверив таким образом располагаемый доход клиента и
сравнив его с месячной суммой по обслуживанию долга (основной суммы и
процентов), банк легко определит платежеспособность клиента. Если сумма по
обслуживанию долга превышает размер располагаемого дохода, то заявление клиента
отклоняется. Платежеспособность потенциального заемщика оценивается банком как
хорошая, если сумма по обслуживанию долга составляет менее 60% его текущих
расходов [52, с. 31].
Также необходимо оценить репутацию заемщика. Один из
возможных методов ее оценки - метод кредитного скоринга. Модель проведения
скоринга обычно разрабатывается каждым банком самостоятельно исходя из
особенностей, присущих банку и его клиентуре. Сущность этой методики состоит в
том, что каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою количественную
оценку. Суммируя полученные баллы, можно получить оценку кредитоспособности
физического лица. Каждый параметр имеет максимально возможный порог, который
выше для важных вопросов и ниже для второстепенных.
Метод скоринга позволяет провести экспресс-анализ
заявки на кредит в присутствии клиента. Например, во французских банках клиент,
обратившийся с просьбой предоставить ему персональную ссуду и заполнивший
анкету, может получить ответ банкира о возможности предоставления ссуды в
течение нескольких минут [53, с. 32].
Большинство американских банков используют в своей
практике:
) системы оценки кредитоспособности клиентов,
основанные на экспертных оценках анализа экономической целесообразности
предоставления ссуды;
) балльные системы оценки кредитоспособности клиентов.
Используя системы оценки кредитоспособности клиентов,
основанные на экспертных оценках, банки полагаются на общеэкономический подход
при анализе кредитоспособности клиента. Банки анализируют информацию в свете
основных банковских требований и затем решают вопрос о возможности
предоставления кредита или отказа в его выдаче. Такой подход при анализе
кредитоспособности клиента представляет собой взвешенную оценку личных качеств
и финансового состояния заемщика.
Применение количественной оценки кредитоспособности
клиента предполагает присвоение определенной группы тому или иному виду
кредита, тому или иному типу заемщика и определяет в баллах значение различных
характеристик потенциального заемщика. Затем банкир просто подсчитывает общее
количество баллов и сравнивает с моделью предоставления ссуды или отказа в ее
выдаче [54, с. 25].
Балльные системы оценки создаются банками на основе
эмпирического подхода с использованием регрессивного математического анализа
или факторного анализа. Эти системы используют исторические данные о банковских
"хороших", "надежных" и ""неблагополучных"
ссудах и позволяют определить критериальный уровень оценки заемщиков.
В банковской практике различают прямые и косвенные
методики анализа кредитоспособности клиентов.
Прямые методики используются достаточно редко. Они
предполагают, что сумма набранных клиентом баллов фактически приравнивается к
той сумме ссуды, на которую он имеет право [55, с. 74].
Косвенные методики широко распространены. Их суть
заключается в придании определенных весов (баллов) различным оценочным
показателям, а результатом оценки служит выведение класса кредитоспособности
клиента.
Исходя из полученных данных определяют группу
кредитоспособности потенциального клиента: отличный заемщик; хороший; средний;
плохой; некредитоспособный. Однако мало выяснить класс кредитоспособности
заемщика. Важно также определить размер и срок ссуды, на которую он имеет
право. Для этого применяют таблицу допустимых сумм выдачи потребительских ссуд
в процентах от годового дохода клиента [56, с. 37].
В процессе анализа индивидуальной кредитоспособности
частных лиц важно очень осторожно использовать метод кредитного скоринга, так
как особенно при выдаче долгосрочных ссуд ситуация в процессе исполнения
кредитного договора сильно меняется и возможна серьезная опасность непогашения
ссуды.
Если общая сумма баллов превышает сумму, указанную в
модели, то банк предоставляет заемщику кредит, если же она ниже названной
суммы, то в кредите отказывают. Обычно существует определенный разрыв между
минимальной и максимальной величиной баллов, и когда фактическое число баллов
попадает в этот промежуток, то банк принимает решение о кредитовании, исходя из
общеэкономических и юридических факторов [57, с. 18].
На сегодняшний день известно достаточно много методик
кредитного скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Дюран
выявил группы факторов, позволяющих максимально определить степень кредитного
риска. Также он определил коэффициенты для различных факторов, характеризующих
кредитоспособность физического лица:
пол: женский (0.40), мужской (0)
возраст: 0.1 балл за каждый год свыше 20 лет, но не
больше, чем 0.30
срок проживания в данной местности: 0.042 за каждый
год, но не больше, чем 0.42
профессия: 0.55 - за профессию с низким риском; 0 - за
профессию с высоким риском; 0.16 - другие профессии
финансовые показатели: наличие банковского счета -
0.45; наличие недвижимости - 0.35; наличие полиса по страхованию - 0.19
работа: 0.21 - предприятия в общественной отрасли, 0 -
другие
занятость: 0.059 - за каждый год работы на данном
предприятии
Также он определил порог, перейдя который, человек
считался кредитоспособным. Этот порог равен 1.25, т. е. если набранная сумма
баллов больше или равна 1.25, то потенциальному заемщику выдается испрашиваемая
им сумма.
Существенным недостатком скоринговой системы оценки
кредитоспособности физических лиц является то, что она очень плохо адаптируема.
А используемая для оценки кредитоспособности система, должна отвечать
настоящему положению дел. Например, в США считается плюсом, если человек
поменял много мест работы, что говорило о том, что он востребован. В СССР
наоборот - данное обстоятельство говорило о том, что человек либо не может
ужиться с коллективом, либо это малоценный специалист, а соответственно
повышается вероятность просрочки в платежах. Другим примером различия весовых
коэффициентов может служить то, что если в СССР наличие личного автомобиля
говорило о хорошем финансовом положении заемщика, то сейчас это наличие
практически ни о чем не говорит. Таким образом, адаптировать модель просто
крайне необходимо как для разных периодов времени, так и для разных стран и
даже для разных регионов страны [58, с. 57].
Таким образом, можно выделить два основных недостатка
скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц:
высокая стоимость адаптации используемой модели под
текущее положение дел;
большая вероятность ошибки модели при определении
кредитоспособности потенциального заемщика, обусловленная субъективным мнением
специалиста.
Для адаптации скоринговой модели оценки
кредитоспособности физических лиц необходимо определить набор факторов с
весовыми коэффициентами плюс некий порог (значение), преодолев который человек,
обратившийся за кредитом, считается способным погасить испрашиваемую ссуду и
проценты. Однако полученные результаты будут по большей части субъективным
мнением и, как правило, плохо подкрепленные статистикой (статистически
необоснованные). Как следствие всего этого, полученная модель не в полной мере
отвечает текущей действительности. Финансовым результатом такого подхода будет
то, что в процентной ставке кредитования предлагаемой банком большую долю будет
занимать часть, покрывающая риск неплатежей.
Таким образом, использование балльных систем оценки
кредитоспособности клиентов - это более объективный и экономически обоснованный
процесс принятия решений, нежели использование экспертных оценок. Единственная
сложность заключается в том, что балльные системы оценки кредитоспособности
клиента должны быть статистически тщательно выверены, и они требуют постоянного
обновления информации, что может быть невыгодно для банков. По результатам
анализа кредитоспособности, чем больше баллов набрал клиент, тем выше уровень
его кредитоспособности [59, с. 46].
При проведении анализа кредитоспособности банки особое
внимание уделяют оценке личных качеств заемщика. Они могут запросить
необходимые справки, в том числе с места работы заемщика, и проверить точность
сведений, представленных в анкете клиента. Если банкир выявил неточности в ответах
клиента и пришел к выводу, что потенциальный заемщик умышленно ввел в
заблуждение банк, то клиент автоматически получает отказ в предоставлении ему
кредита.
Оценка капитала относится к определению благосостояния
клиента. Она тесно связана с оценкой финансовых возможностей клиента с точки
зрения его способности погашать ссуду наряду с обычными повседневными расходами
и другими долговыми обязательствами. Практически для всех потребительских ссуд
доход клиента является основным источником их погашения. Поэтому банк оценивает
достаточность собственных средств клиента для своевременного возмещения ссуды
после удовлетворения других претензий и затем сравнивает эту сумму с размером
периодических платежей в погашение ссуды и процентов по ней.
Метод коэффициентов является более детальным анализом
экономического состояния заемщика. Поэтому особое внимание банкиры во всем мире
придают анализу финансовых коэффициентов, например, показателей ликвидности,
оборачиваемости средств, обеспеченности собственными средствами, прибыльности
или на основе денежного потока, в результате чего определяется класс
кредитоспособности заемщика и его рейтинг.
Для установления размера адекватного покрытия
кредитного риска по потребительским ссудам целесообразно рассчитать специальные
показатели, коэффициенты, характеризующие минимальный размер платежей в
погашение ссуды и максимально допустимый размер задолженности по отношению к
доходам клиента [60, с. 52]:
К1 = Мин / Д (1)
где Мин - минимальный размер платежей в погашение
ссуды
Д - доходы клиента.
К2 = Макс / Д (2)
где Макс - максимально допустимый размер задолженности
Используя подобные коэффициенты, банкир оценивает:
соответствие размера дохода, указанного в анкете, размеру фактического дохода
клиента, стабильность источников доходов и определяет условия погашения ссуды,
учитывая возможность потерей заемщиком части дохода из-за снижения общей
деловой активности или снижения конкурентоспособности данного вида бизнеса и
т.д.
Обобщая вышесказанное, анализ кредитоспособности
физического лица заключается в определении перспектив погашения суммы
задолженности клиентом в срок и без дополнительных расходов со стороны банка.
По результатам изучения теоретических основ оценки
кредитоспособности заемщика можно сделать следующие выводы:
. Кредитная политика - это определение направлений
деятельности банка в области кредитных и инвестиционных операций и разработка
процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков. Выработка грамотной
кредитной политики - важнейший элемент банковского менеджмента. Сущность
кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и
прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный
риск.
. Банковский риск - это риск, которому подвергаются
коммерческие банки. Кредитный риск является для банков очень значимым. Он
представляет собой существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного
долга и процентов по нему. Наиболее распространенным в практике банков
мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка
кредитоспособности заемщика.
. Под оценкой банком кредитоспособности заемщика -
физического лица подразумевается анализ возможности и целесообразности
предоставления заемщику денежных средств, определение вероятности их возврата
своевременно и в полном объеме. Наиболее эффективной считается скоринговая
система оценки потенциальных заемщиков. Она предполагает наличие как минимум
трех разделов: информация по кредиту, сведения о клиенте, финансовое положение
клиента.
2. Анализ практики оценки кредитоспособности заемщика в банке на примере
АКБ «РОСБАНК» (ОАО)
.1 Экономическая характеристика АКБ «РОСБАНК» (ОАО) и динамика объемов
кредитования физических лиц
«Росбанк» (первоначальное название «Независимость») является акционерным
банком и осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с 1993 г. В
течении первых пяти лет после учреждения клиентами «РОСБАНКа» в основном
являлись средние торговые, финансовые и технологические компании, которым банк
предоставлял широкий спектр услуг, включая коммерческое кредитование и
расчетно-кассовое обслуживание. Банк также осуществлял торговлю
государственными облигациями, операции с иностранной валютой и операции на
финансовом рынке. В 1998 г. «РОСБАНК» приобрела Группа «Интеррос» с
первоначальной целью обеспечения банковскими услугами компаний Группы. В 2000
году «РОСБАНК» приобрел КБ «Онексимбанк», который был присоединен к «РОСБАНКу»
и прекратил свое существование, как юридическое лицо. В 2002 г. «РОСБАНК»
объединился с КБ «МФК Банк», специализирующимся на инвестиционной банковской
деятельности. В 2003 г. Группа «Интеррос» приобрела группу банков ОВК - одну из
крупнейших в России розничных банковских сетей. Интеграция «РОСБАНКа» с группой
ОВК сделала «РОСБАНК» финансовым учреждением, предлагающим клиентам универсальный
набор услуг.
В 2006 г. Societe
Generale стал собственноком 20% минус 1 акция
«РОСБАНКа». В феврале 2008 г. Societe Generale получил
контроль над «РОСБАНКом» в результате исполнения опциона на приобретение 30%
акций. В марте 2008 г. Societe Generale предложил
приобрести акции миноритарных акционеров по цене 194,09 руб. за акцию.
Осуществив выкуп, Societe
Generale увеличил свою долю в «РОСБАНКе» до
57,57%. 23 марта 2009 г. «РОСБАНК» выпустил 26,665,928 акций путем открытой
подписки. Выпуск был выкуплен Societe Generale и PHARANCO HOLDING CO LIMITED в соотношении 60,6786% и 39,3214%соответственно. 27
мая 2009 г. Societe Generale увеличил свою долю участи в
«РОСБАНКе» у HOLDING CO LIMITED.
В феврале 2010 г. Societe Generale, с
согласия остальных акционеров Группы «РОСБАНК» принял решение о реорганизации
юридической структуры своих российских дочнрних предприятий для создания
крупной финансовой группы.
Первый этап был проведен в январе 2011 г. и завершился приобретением 100%
акций банков «Русфинанс» и «Дельта Кредит». Данные банки будут продолжать свою
деятельность в качестве отдельных организаций. При этом «Русфинанс» будет в
основном занят в секторе потребительского кредитования, а «Дельта Кредит» - в
секторе ипотечного кредитования.
Второй этап был проведен в июле 2011 г. и завершился объединением двух
универсальных банков «РОСБАНК» и «Банк Сосьете Женераль Восток» в единую
структуру, объединенную общим брендом. Опираясь на различное позиционирование,
как в корпоративном, так и розничном сегментах, новая структура направлена на
улучшение финансовых показателей путем увеличения прибыли за счет перекрестных
продаж и синергию различных бизнес направлений для снижения операционных
затрат.
Деятельность «РОСБАНКа» осуществляется на основании лицензии номер 2272 и
регулируется Центральным Банком РФ (далее - «ЦБ РФ»). «РОСБАНК» предоставляет
полный комплекс банковских услуг, включая коммерческие и инвестиционные
банковские услуги и услуги ответственного хранения.
Зарегистрированный офис «РОСБАНКа» расположен по адресу: 107078, РФ,
Москва, ул. Маши Порываевой, д., 34.
«РОСБАНК» - современный универсальный банк в составе международной
финансовой группы Societe Generale. Росбанк ориентирован на все категории
частных и корпоративных клиентов. Дочерними компаниями «РОСБАНКа» являются
Русфинанс (потребительское кредитование) и DeltaCredit (ипотека). По размеру
активов и капиталу Росбанк входит в десятку крупнейших банков в России.
Филиальная сеть Росбанка охватывает более 600 отделений, 1200 точек
продаж и 3000 банкоматов в 340 населенных пунктах России. «РОСБАНК» обслуживает
более 3 млн. частных клиентов. «РОСБАНК» ориентирован на предоставление
качественного сервиса и индивидуальное обслуживание своих клиентов. Во всех
отделениях банка внедрен институт клиентских менеджеров. В банке хорошо развито
направление по работе с состоятельными частными клиентами.
«РОСБАНК» предлагает полный спектр услуг для малого, среднего бизнеса, а
также индивидуальных предпринимателей. Банк обслуживает около 56 тысяч клиентов
данного сегмента и постоянно работает над расширением клиентской базы и
внедрением новых продуктов. Ключевые направления работы «РОСБАНКа» с
корпоративными клиентами - инвестиционно-банковские услуги и кредитование,
торговое финансирование. В число клиентов банка входят 9,5 тысяч крупнейших
российских и международных компаний. «РОСБАНК» также является одним из ведущих
организаторов и андеррайтеров на рынке рублевых корпоративных и муниципальных
облигаций.
«РОСБАНК» входит в число 300 самых дорогих мировых и 5 самых дорогих
российских финансовых брендов в рейтинге 2014 года международной консалтинговой
компании Brand Finance и журнала The Banker. «РОСБАНК» имеет инвестиционные
кредитные рейтинги международных рейтинговых агентств Fitch Ratings и Moody’s
Investor Service. В 2006 и 2008 гг. «РОСБАНК» был признан лучшим финансовым
институтом России по версии The Banker. В рейтинге ТОП-1000 банков мира
«РОСБАНК» занимает шестое место в России и лидирует среди дочерних иностранных
банков (The Banker, 2013 г.).
Росбанк - основные показатели развития
Основные направления деятельности
Работая в непростых макроэкономических условиях, установившихся в
последние годы на мировых рынках, Росбанк проявил гибкость, адаптивность и
стремление к успеху, что обеспечило положительные результаты и базу для
дальнейшего развития бизнеса. Благодаря ряду конкурентных преимуществ, таких
как сильный бренд, обширная филиальная сеть, полный спектр банковских услуг для
всех категорий клиентов, высококвалифицированная команда профессионалов и
высокий запас финансовой прочности, Росбанк намерен и в будущем обеспечивать
высокие темпы развития. Принадлежность к Группе Societe Generale поддерживает
высокую степень его привлекательности и надежности в глазах клиентов, партнеров
и инвесторов.
Несмотря на то, что конкуренция на российском рынке банковских услуг год
за годом становится все сильнее и на рынок выходят новые, способные к быстрому
росту игроки, Росбанк продолжает удерживать позиции одного из крупнейших
российских частных банков.
По итогам 2012 года Росбанк вошел в ТОП-10 российских банков по размеру
чистых активов и находился на 8 месте по размеру капитала. Росбанк, также,
занимает 3 место среди частных банков в России по масштабам региональной сети,
имея на конец года 631 точку обслуживания.
Банк предлагает широких комплекс услуг в сегменте малого и среднего
бизнеса. Наряду с традиционным кредитованием, рассчетно-кассовым и
дистанционным обслуживанием, Банк предлагает сберегательные продукты,
банковские бизнес-карты, зарплатные проекты, лизинг и коммерческую ипотеку,
также в Банке был создан International Desk, направленный на поддержку и
координацию процессов взаимодействия между банками Группы Societe Generale в
рамках международного обслуживания иностранных компаний.
Одним из приоритетных направлений развития Банк считает розничный бизнес.
На конец 2012 года Росбанк находился на 4 месте среди всех российских банков и
на 2 - среди частных банков в России по объему кредитов физическим лицам.
АКБ «РОСБАНК» (ОАО) является безусловным лидером на рынке обеспеченного
кредитования физических лиц, в частности на рынке автокредитования.
Проанализируем основные технико-экономические
показатели ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2012 г.г. (табл. 2.1). Источниками
информации для анализа является банковская отчетность ОАО АКБ «РОСБАНК» за
2011-2012 г.г..
Таблица 2.1 - Основные технико-экономические
показатели деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2012 г.г. и 6 месяцев 2013 г.
Млн. руб.
|
Показатели
|
2011 г.
|
2012 г.
|
2012 г. к 2011 г.
|
|
|
|
Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.
|
Темп прироста, %
|
|
Чистые доходы
|
101889
|
144007
|
+42118
|
+41
|
|
Неиспользованная прибыль за отчетный период
|
13373
|
31369
|
+17996
|
+134
|
|
Величина активов на конец периода
|
2095779
|
1696321
|
-399458
|
-19
|
|
Величина работающих активов на конец периода
|
2005457
|
1612615
|
-392842
|
-19
|
|
Остаток ссудной задолженности на конец периода
|
1635926
|
1368444
|
-267482
|
-16,4
|
|
Собственный капитал на конец периода
|
221513
|
357354
|
+135841
|
+61
|
Из табл. 2.1 видно, что чистые доходы банка в 2012 г.
составили 144007 млн. руб. По сравнению с 2011 г. они увеличились на 42118 млн.
руб. (на 41 %). За 6 месяцев 2013 г. наблюдалось снижение чистых доходов (на
22961 млн. руб., или на 21 % по сравнению с аналогичным периодом 2012 г.).
В 2012 г. неиспользованная прибыль банка составила
31369 млн. руб. По сравнению с 2011 г. показатель увеличился на 17996 млн.
руб., или на 134 %.
К работающим активам банка относятся вложенные в
операции, которые могут принести доход. Из таблицы 2.1 видно, что работающие
активы ОАО АКБ «РОСБАНК» за анализируемый период снижаются, что оценивается
отрицательно. Сокращение за 2012 г. по сравнению с 2011 г. составило 19 %.
Ссудная задолженность в ОАО АКБ «РОСБАНК» также имеет
тенденцию к снижению. На конец 2012 г. ее объем составил 1368444 млн. руб., за
2012 г. показатель снизился на 267482 млн. руб. (на 16 %). По итогам анализа
можно сделать вывод, что в 2012 г. все основные показатели деятельности ОАО АКБ
«РОСБАНК» имеют тенденцию к ухудшению по сравнению с прошлыми анализируемыми
периодами. Данная ситуация обусловлена главным образом негативным влиянием
финансового кризиса на банковский сектор.
Для оценки эффективности финансовой деятельности ОАО
АКБ «РОСБАНК» проанализируем его финансовые результаты (табл. 2.2).
Из таблицы 2.2 видно, что процентные доходы ОАО АКБ
«РОСБАНК» в 2012 г. составили 299234 млн. руб., увеличившись по сравнению с
2011 г. на 806672 млн. руб. (на 36 %). ОАО АКБ «РОСБАНК» не имел чистых доходов
от операций с ценными бумагами. В 2012 г. их объем составил 5573 млн. руб. Это
на 5503 млн. руб., или в 79 раза больше, чем в 2011 г.
Таблица 2.2 - Динамика доходов и расходов ОАО АКБ
«РОСБАНК» в 2011-2013 г.г. млн. руб.
|
Показатели
|
2011 г.
|
2012 г.
|
2012 г. к 2011 г.
|
|
|
|
Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.
|
Темп прироста, %
|
|
Процентные доходы
|
218562
|
299234
|
+80672
|
+36
|
|
Процентные расходы
|
86175
|
99573
|
+13398
|
+15
|
|
Чистые процентные доходы
|
132387
|
199661
|
+67274
|
+50
|
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами
|
70
|
5573
|
+5503
|
+79 раз
|
|
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
|
824
|
2328
|
+1504
|
+2 раза
|
|
Комиссионные доходы
|
45358
|
46170
|
+812
|
+1,8
|
|
Комиссионные расходы
|
2704
|
4410
|
+1706
|
+63
|
|
Чистые комиссионные доходы
|
42654
|
41760
|
-894
|
-2,1
|
|
Чистые доходы
|
101889
|
144007
|
+42118
|
+41
|
|
Операционные расходы
|
64081
|
92190
|
+28109
|
+43
|
|
Прибыль до налогообложения
|
37808
|
51817
|
+14009
|
+37
|
|
Начисленные (уплаченные) налоги
|
17055
|
15935
|
-1120
|
-6
|
|
Прибыль после налогообложения
|
20753
|
35882
|
+15129
|
+72
|
|
Неиспользованная прибыль за отчетный период
|
13373
|
31369
|
+17996
|
+134
|
В течение всего анализируемого периода ОАО АКБ
«РОСБАНК» имело доходы от осуществления валютных операций. В 2012 г. их объем
составил 2328 млн. руб., что больше прошлогоднего значения на 1504 млн. руб. (в
2,8 раза). В 2012 г. прочие операционные доходы составили 92190 млн. руб., что
больше аналогичного показателя 2011 г. на 28109 млн. руб. (на 43%).
Прибыль до налогообложения в 2012 г. составила 51817
млн. руб., увеличившись по сравнению с 2011 г. на 37 %. В абсолютном выражении
увеличение составило 14009 млн. руб. По итогам анализа финансовых результатов
ОАО АКБ «РОСБАНК» можно сделать вывод, что их максимального значения банк
достиг в 2012 г. Проанализируем динамику показателей рентабельности и других
показателей эффективности финансовой деятельности в ОАО АКБ «РОСБАНК» за
2011-2012 г.г. (табл. 2.3).
Коэффициент доходности капитала К1 определяется как
отношение чистой прибыли к собственному капиталу. Как видно из таблицы 2.3,
максимальное значение показателя было достигнуто в 2012 г. - 0,088.
Таблица 2.3 - Анализ показателей эффективности
финансовой деятельности в ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 г.г. млн. руб.
|
Показатели
|
2011 г.
|
2012 г.
|
|
Коэффициент доходности капитала К1
|
13373: 221513 = 0,060
|
31369: 357354 = 0,088
|
|
Коэффициент прибыльности активов (К2)
|
13373:2095779 = 0,006
|
31369:1696321 = 0,018
|
|
Мультипликатор чистой стоимости собственного капитала (К3)
|
2095779:221513= 9,461
|
|
Показатель прибыльности доходов К4 (маржа прибыли)
|
13373: 101889 = 0,131
|
31369: 144007 = 0,218
|
|
Коэффициент использования активов (К5)
|
101889:2095779= 0,049
|
144007:1696321= 0,085
|
|
Коэффициент эффективности проведения пассивных операций
(Э1)
|
1874266:2005457 = 0,935
|
1338967:1612615 = 0,830
|
|
Коэффициент эффективности привлечения ресурсов (Э2)
|
86175:2095779 = 0,041
|
99573:1696321 = 0,059
|
Коэффициент прибыльности активов (К2) характеризует
объем прибыли, полученный на каждый рубль активов. Из таблицы 2.3 видно, что в
2011 г. на 1 руб. стоимости активов банком была получена прибыль в сумме 0,006
руб. В 2012 г. анализируемый показатель увеличился до 0,018 руб Расчеты
свидетельствуют о повышении эффективности размещения банком своих активов и
оценивается положительно.
Мультипликатор чистой стоимости собственного капитала
(К3) определяется отношением средней величины активов к средней величине
собственного капитала. Этот показатель показывает структуру источников
формирования ресурсной базы банка. Как видно из таблицы 2.3, мультипликатор
чистой стоимости собственного капитала в 2011 г. составил 9,461, в 2012 он
сократился до 4,747. Снижение показателя оценивается положительно, поскольку
это свидетельствует об увеличении доли собственного капитала банка в структуре
пассивов.
Показатель прибыльности доходов К4 (маржа прибыли)
характеризует удельный вес прибыли в объеме полученных доходов. Расчеты в
таблице 2.3 свидетельствуют об увеличении прибыльности доходов в ОАО АКБ
«РОСБАНК» . Показатель увеличился с 0,131 в 2011 г. до 0,218 в 2012 г.
Коэффициент использования активов (К5) определяется отношением суммы доходов к
сумме активов и характеризует степень отдачи активов. Расчеты в таблице 2.3
свидетельствуют о повышении доходности использования активов. В 2011 г. на один
рубль стоимости активов были получены доходы в сумме 0,049 руб. В 2012 г.
данный показатель увеличился до 0,085 руб.
Коэффициент эффективности проведения пассивных
операций (Э1) рассчитывается как отношение общей суммы привлеченных ресурсов к
общей величине работающих активов. Анализ показывает, что в ОАО АКБ «РОСБАНК»
снижается эффективность использования привлеченных ресурсов, что оценивается
отрицательно. Коэффициент эффективности проведения пассивных операций в 2011 г.
составил 0,935. В 2012 г. он снизился до 0,830.
Коэффициент эффективности привлечения ресурсов (Э2)
можно определить в виде отношения процентных расходов к объему пассивов.
Расчеты свидетельствуют о снижении эффективности привлечения ресурсов в ОАО АКБ
«РОСБАНК». Свидетельством этого является увеличение Коэффициента эффективности
привлечения ресурсов с 0,041 в 2011 г. до 0,059 в 2012 г.
По итогам оценки финансовой деятельности ОАО АКБ
«РОСБАНК» можно сделать вывод, что ее эффективность достигла максимального
значения в 2012 г. повысился как объем доходов банка в абсолютном выражении,
так и относительные показатели рентабельности и эффективности деятельности. Это
связано с тем, что в банке в 2012 г. происходит большое привлечение
клиентов-физических лиц, и как следствие - повышение комиссионных доходов.
Поэтому далее в работе дадим характеристику системы оценки кредитоспособности
физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК» и проанализируем ее эффективность.
.2 Оценка кредитоспособности физических лиц в ОАО АКБ
«РОСБАНК»
Кредитование физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК»
производится в соответствии со следующими локальными нормативными актами:
Регламент предоставления кредитов физическим лицам ОАО
АКБ «РОСБАНК» и его филиалами (утвержден Приказом Правления банка от 30 июня
2006 г., протокол № 432 § 8);
Порядок кредитования физических лиц ОАО АКБ «РОСБАНК»
(утвержден Приказом Правления банка от 30 марта 2007 г., протокол № 459 § 7).
Основным источником кредитного риска ОАО АКБ «РОСБАНК»
является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения заемщиками
банка своих обязательств. Основным его источником являются операции
кредитования физических лиц.
Для снижения риска возможных потерь Банк осуществляет
всестороннюю оценку заемщиков, которая включает в себя использование
аппликационного и поведенческого скоринга, анализ финансового положения,
кредитной истории (в том числе учитываются кредитные истории и обязательства
перед другими банками, полученные из бюро кредитных историй), структуры сделки,
целей кредитования, а также оценку качества предлагаемого обеспечения и
соответствие всех необходимых юридических документов заемщиков требованиям
законодательства.
На основании анализа финансового положения,
результатов работы скоринговых моделей с учетом имеющихся обязательств банком
рассчитываются лимиты кредитования, которые формируют приемлемый уровень риска
на конкретного заёмщика.
Рассмотрим методику оценки кредитоспособности
заемщиков - физических лиц, применяемую в ОАО АКБ «РОСБАНК». Проверка
проводится методом кредитного скоринга в несколько этапов.
На первом этапе собираются сведения о потенциальном
заемщике. Для этого заемщик заполняет тест - анкету (табл. 2.4).
Таблица 2.4 - Оценка общих сведений о клиенте
|
№ п/п
|
Характеристика заемщика
|
Варианты ответа
|
Баллы
|
|
1
|
Пол
|
Мужской
|
0
|
|
|
Женский
|
1
|
|
2
|
Возраст
|
20 - 30 лет
|
1
|
|
|
30- 45 лет
|
2
|
|
|
45 - 60 лет
|
1
|
|
3
|
Семейное положение
|
Женат (замужем)
|
1
|
|
|
Холост (не замужем)
|
1
|
|
|
Разведен (а)
|
0
|
|
|
Вдовец (ва)
|
0
|
|
4
|
Брачный контракт
|
Есть
|
1
|
|
|
Нет
|
0
|
|
5
|
Иждивенцы из них дети
|
Есть
|
0
|
|
|
Нет
|
-3
|
|
|
1
|
-1
|
|
|
2
|
-2
|
|
|
3
|
-3
|
|
6
|
Проживает
|
В собственном жилье
|
2
|
|
|
По найму
|
1
|
|
|
У родственников
|
0
|
|
7
|
Место проживания (регистрация)
|
Г. Якутск и ближние улусы с филиалами
|
3
|
|
|
Другой регион
|
0
|
При определении оценки по критерию "Общие
сведения о клиенте" от потенциального заемщика требуется:
общегражданский паспорт или иной документ,
удостоверяющий личность заемщика;
свидетельство о браке;
брачный контракт (если имеется);
свидетельства о рождении детей.
Максимальная сумма баллов по первому этапу оценки
кредитоспособности заемщика составляет 8 баллов. В приложении 1 показана схема
взаимодействия подразделений банка в ходе предоставления кредитных продуктов.
На втором этапе банк изучает сведения о занятости
потенциального заемщика (табл. 2.5).
Таблица 2.5 - Оценка сведений о занятости клиента
|
№ п/п
|
Сведения о занятости заемщика
|
Варианты ответа
|
Баллы
|
|
1
|
Образование
|
Среднее
|
0
|
|
|
Среднее специальное
|
1
|
|
|
Высшее
|
2
|
|
2
|
Сотрудничество
|
Сотрудник ОАО АКБ «РОСБАНК»
|
5
|
|
|
Сотрудник корпоративного клиента ОАО АКБ «РОСБАНК»
|
3
|
|
3
|
Место занятости
|
Собственное дело
|
0
|
|
|
Работа по найму
|
2
|
|
|
Работа в бюджетной сфере
|
1
|
|
4
|
Должность
|
Топ-менеджер
|
3
|
|
|
Руководитель
|
2
|
|
|
Служащий
|
1
|
|
5
|
Среднемесячные расходы по отношению к доходам семьи
|
До 50 %
|
3
|
|
|
50 - 80 %
|
0
|
|
|
Более 80 %
|
-3
|
При определении оценки по критерию "Занятость
клиента" от потенциального заемщика требуется:
рекомендательное письмо из организации-работодателя;
копия трудовой книжки;
копия диплома об образовании.
Максимальное количество баллов на втором этапе оценки
кредитоспособности заемщика составляет 16 баллов.
Третий этап оценки кредитоспособности заемщика -
физического лица - это проверка его кредитной истории. Выясняется, кредитовался
ранее клиент или нет. Если кредитовался, заемщику присваивается один балл, если
нет - ноль баллов. Если кредит был ранее получен в ОАО АКБ «РОСБАНК», клиенту
присваивается один балл, если в другом банке - ноль баллов. Наличие непогашенных
кредитов оценивается в (-5) баллов, их отсутствие - в один балл. Наличие
непогашенных кредитов в ОАО АКБ «РОСБАНК» оценивается в два балла, в другом
банке - ноль баллов.
На третьем этапе оценки кредитоспособности клиента от
потенциального заемщика требуется предоставление соответствующих договоров с
банками. Максимальное количество баллов на данном этапе проверки составляет 5
баллов.
На четвертом этапе оценки кредитоспособности заемщика
- физического лица оцениваются его активы и обязательства (табл. 2.6).
Таблица 2.6 - Оценка активов и обязательств клиента
|
№ п/п
|
Характеристика заемщика
|
Варианты ответа
|
Баллы
|
|
1
|
Среднемесячный размер заработной платы за последние 6
месяцев, тенденция к ее изменению
|
до $1000
|
0
|
|
|
$1000 - 2000
|
3
|
|
|
$2000 - 3000
|
5
|
|
|
>$3000
|
6
|
|
2
|
Динамика заработной платы
|
Растет
|
3
|
|
|
Стабильна
|
2
|
|
|
Снижается
|
0
|
|
3
|
Прочие источники дохода, наличие других доходных вложений
(наличие ценных бумаг, вкладов)
|
Дополнительная заработная плата
|
1
|
|
|
Доходы от сдачи имущества в аренду
|
1
|
|
|
Вклады
|
2
|
|
|
Ценные бумаги
|
3
|
|
|
Прочие доходы
|
1
|
|
4
|
Наличие обязательств, уменьшающих доходы (платежи по
кредиту, прочие задолженности, в том числе алименты)
|
Алименты
|
-2
|
|
|
Обязательства по кредиту
|
-3
|
|
|
Удержания по решению суда
|
-1
|
|
|
Страховые выплаты
|
-1
|
|
|
Плата за обучение
|
-2
|
На пятом этапе банк запрашивает у потенциального
заемщика справку с места работы о доходах за прошедший год и за все полные
месяцы текущего года. Справка должна быть подписана главным бухгалтером и
заверена печатью. Запрашиваются также документы, подтверждающие получение
прочих доходов и уплату обязательств (например, решения суда о взысканиях).
Порядок оценки финансовых возможностей потенциального
заемщика представлен в табл. 2.7.
Таблица 2.7 - Порядок оценки финансовых возможностей
потенциального заемщика
|
Характеристика
|
Усл. обоз.
|
|
1. Прожиточный минимум в регионе кредитования
|
Пм
|
|
2. Лица на содержании, кол-во
|
Л
|
|
Доходы
|
|
|
3. Средняя зарплата за последние 3 мес.
|
3
|
|
4. Годовая сумма прочих регулярных доходов, учитываемых как
источники погашения кредита
|
Пд
|
|
5. Итоговый среднемесячный доход
|
Сд = 3 + Пд/12
|
|
Расходы
|
|
|
6. Расходы на содержание
|
Рс=(Л + 1) *Пм
|
|
7. Ежемесячная плата за квартиру (при приеме, аренде)
|
Пк
|
|
8. Годовая плата за учебу
|
пу
|
|
9. Годовая сумма взносов по добровольному страхованию
|
Вс
|
|
10. Платежи в погашение текущей задолженности по займам,
кредитам, процентам по ним (средние за последние 3 мес.)
|
Пл
|
|
11. Прочие расходы (алименты, вычеты по решению суда и
т.п.), средние за последние 3 мес.
|
Пр
|
|
12. Итоговый среднемесячный расход
|
Ср = Рс + Пк + Пл +Пр + (Пу + Вс)/12
|
|
13. Среднемесячный располагаемый доход
|
Рд = (Сд - Ср)
|
|
Характеристика
|
Значение
|
Оценка по критерию
|
|
Доля ежемесячного платежа
|
Дп = Мп/Рд
|
100*(1-Дп)
|
Пятый этап оценки кредитоспособности заемщика -
физического лица - оценка имеющегося у него имущества. Наличие собственности,
владельцем которой потенциальный заемщик является, позволяет присвоить ему
следующие баллы:
приватизированная квартира - 3 балла;
собственный дом, дача - 2 балла;
садовый (дачный) участок - 1 балл;
автомобиль - 2 балла;
катер (яхта) - 3 балла;
прочее - (-1) балла.
Если перечисленные объекты собственности застрахованы,
клиенту дополнительно присваиваются три балла, если не застрахованы - ноль
баллов.
На данном этапе потенциальный заемщик должен предоставит
документ, подтверждающий собственность на жилье или договор аренды (найма)
жилья, страховые полисы. Максимальное количество набранных баллов на данном
этапе составляет 14 баллов.
Порядок оценки достаточности незаложенного имущества
клиента приведен в табл. 2.8.
Таблица 2.8 -Порядок оценки достаточности
незаложенного имущества клиента
|
Наименование залога и оценки
|
Условные обозначения
|
|
1. Вклады
|
В
|
|
2.1. Ценные бумаги
|
Цб
|
|
2.2. Оценка ценных бумаг
|
Оцб = Цб/2
|
|
3.1. Собственная квартира
|
Кв
|
|
3.2. Страховая сумма
|
Кс
|
|
3.3. Оценка квартиры
|
Ок = min {Kb, Кс}
|
|
4.1. Собственный дом
|
Сд
|
|
4.2. Страховая сумма
|
Дс
|
|
4.3. Оценка дома
|
Од = min {Сд, Дс}
|
|
5.1. Дача
|
Дч
|
|
5.2. Страховая сумма
|
Дчс
|
|
5.3. Оценка дома
|
Одч = min {Дч, Дчс}
|
|
6.1. Автомобиль
|
А
|
|
6.2. Страховая сумма
|
Са
|
|
6.3. Оценка автомобиля
|
Оа = min {А, Са}
|
|
7.1. Иное имущество
|
Ии
|
|
7.2. Страховая сумма
|
Си
|
|
7.3. Оценка иного имущества
|
Ои = min {Ии, Си}
|
|
8. Имущество
|
Им = В+ Оцб + Ок + Од + Одч + Оа + Ои
|
|
Характеристика
|
Значение
|
Оценка по критерию
|
|
Достаточность имущества
|
Ди = Им/Кр
|
5*-Ди
|
|
|
|
|
На шестом этапе банк изучает сведения о приобретаемом
за счет запрашиваемого кредита имуществе.
Если объектом кредитования является покупка квартиры,
потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы:
. Предполагаемая стоимость приобретаемой квартиры:
до $25.000 - 4 балла;
до $50.000 - 3 балла;
до $75.000 - 2 балла;
до $100.000 - 1 балл
свыше $100.000 - 0 баллов.
. Срок кредита:
1 год - 5 баллов;
2 года - 4 балла;
3 года - 3 балла;
4 года - 2 балла;
5 лет - 1 балл.
. Начальный капитал (% от стоимости квартиры):
30 % - 1 балл;
40 % - 3 балла;
50 % - 5 баллов;
>50 % - 6 баллов.
Если объектом кредитования является покупка
автомобиля, потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы:
. Продажная цена автомобиля в автосалоне:
до $10.000 - 3 балла;
$10.000 - 20.000 - 2 балла;
свыше $20.000 - 1 балл.
. Условия хранения автомобиля:
гаражный кооператив - 3 балла;
охраняемая стоянка - 2 балла;
гараж во дворе - 2 балла;
тент-укрытие - 1 балл;
нет условий - 0 баллов.
. Наличие водительского удостоверения:
да - 2 балла (категория: А - 0 баллов, В - 1 балл, С -
1 балл, D - 1 балл, Е - 1 балл);
нет - 0 баллов.
. Водительский стаж:
до 1 года - 1 балл;
1-3 года - 2 балла;
более 3-х лет - 3 балла.
На седьмом этапе оценки кредитоспособности физического
лица изучаются сведения о поручителе (если клиент желает получить кредит под
поручительство юридического лица). Если поручитель является клиентом ОАО АКБ
«РОСБАНК», клиенту присваивается 5 баллов, если другого банка - 0 баллов. Если
поручитель является работодателем потенциального заемщика, клиенту
присваивается 5 баллов, если не является работодателем - 0 баллов
На восьмом этапе оценки кредитоспособности клиента
рассматриваются дополнительные сведения о потенциальном заемщике.
. Привлекался ли клиент к уголовной ответственности
да - (-10) баллов;
нет - 0 баллов.
. Наличие неисполненных решений суда:
да - (-10) баллов;
нет - 0 баллов.
. Находится ли клиент под судом или следствием:
да - (-5) баллов;
нет - 0 баллов.
. Предъявлены ли к клиенту иски в порядке гражданского
судопроизводства:
да - (-5) баллов;
нет - 0 баллов.
. Предпринимает ли клиент действия по получению
кредитов в других банках (кредитных учреждениях):
да - (-3) балла;
нет - 0 баллов.
По результатам оценки кредитоспособности клиента в
зависимости от набранных баллов кредит попадает в одну из категорий качества
(табл. 2.9).
Таблица 2.9 - Категории качества заемщиков
|
Количество набранных баллов при оценке качества кредита
|
Категория качества
|
Оценка
|
|
Свыше 65
|
1
|
|
От 30 до 65 включительно
|
2
|
Заявка неадекватна запрашиваемому кредиту
|
|
До 30 включительно
|
3
|
Кредитование не рекомендовано
|
Кредиту присваивается третья категория качества вне
зависимости от итоговой оценки, если выполняется хотя бы одно из условий:
клиент не проживает постоянно в городе (пригороде)
расположения кредитующего подразделения Банка или срок его постоянного
непрерывного проживания в данном городе (или пригороде) меньше одного полного
года;
оценка по критерию "Характер клиента" не
положительная;
оценка по критерию "Финансовые возможности
клиента" отрицательная;
оценка по критерию "Обеспечение кредита"
равна нулю.
Финансовое положение физического лица не может быть
оценено как хорошее, если стала известна информация о потере либо существенном
снижении доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение
задолженности физическим лицам. Например:
прекращение трудовых соглашений между работодателем и
физическим лицом при отсутствии у последнего существенных накоплений;
наличие вступивших в силу решений суда о привлечении
физического лица к уголовной ответственности в виде лишения свободы;
наличие документально подтвержденных сведений об
отзыве лицензии у кредитной организации, в которой размещен вклад физического
лица, если невозвращение этого вклада окажет влияние на способность заемщика
выполнить свои обязательства по ссуде.
Кредитование физических лиц для ОАО АКБ «РОСБАНК»
играет очень важную роль, поскольку обеспечивает данному банку большую часть
процентных доходов. Поэтому очень важно правильно оценивать кредитоспособность
заемщиков.
Основной проблемой оценки кредитоспособности заемщиков
- физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК» является большая трудоемкость данной
работы. Процесс оценки кредитоспособности не автоматизирован ОАО АКБ «РОСБАНК»,
поэтому в нем занято большое количество работников. Это приводит во-первых к
большим расходам на оплату труда. А во-вторых, при ручной обработке документов
часто допускаются ошибки, в т. ч. арифметические. В результате может случиться
так, что кредитоспособный заказчик получает отказ в кредите, либо кредит
выдается неплатежеспособному заемщику. Как следствие - увеличивается
просроченная и нереальная к взысканию ссудная задолженность физических лиц.
Кроме вышеперечисленного, поиск необходимой информации
о клиенте и документов часто бывает затруднен, поскольку оценкой
кредитоспособности заемщика в ОАО АКБ «РОСБАНК» занимаются одновременно
несколько подразделений и работников.
Далее оценим эффективность методики оценки
кредитоспособности заемщика, применяемую в ОАО АКБ «РОСБАНК» Об эффективности
применяемой методики будет свидетельствовать увеличение процентных доходов от
кредитования физических лиц, снижение просроченной и нереальной к взысканию
задолженности, снижение размера отчислений в обязательные резервы на возможные
потери по ссудам.
Эффективность методики оценки кредитоспособности
заемщика в ОАО АКБ «РОСБАНК» можно дать с помощью оценки удельного веса доходов
от кредитования физических лиц в структуре процентных доходов за 2011-2012 г.г.
(табл. 2.10 и рис. 2.2).
Таблица 2.10 - Структура процентных доходов и расходов
ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011-2012 г.г. млн. руб.
|
Показатели
|
2011 г.
|
2012 г.
|
|
Сумма, млн. руб.
|
Удельный вес, %
|
Сумма, млн. руб.
|
Удельный вес, %
|
|
Процентные доходы всего
|
218562
|
100,0
|
299234
|
100,0
|
|
в т.ч. от кредитования физических лиц
|
155835
|
71,3
|
209165
|
69,9
|
|
от кредитования малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей
|
62727
|
28,7
|
90069
|
30,2
|
Рисунок 2.2. - Удельный вес доходов от кредитования
физических лиц в структуре процентных доходов ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011-2012
г.г.
Из приведенных данных видно, что большая часть доходов
ОАО АКБ «РОСБАНК» получена от кредитования физических лиц. Однако их удельный
вес в структуре расходов имеет тенденцию к снижению (с 71,3 % в 2011 г. до 63,7
%). Следовательно, объем услуг, оказанных физическим лицам, в ОАО АКБ «РОСБАНК»
снижается.
Для оценки эффективности обслуживания физических лиц
проведем анализ динамики процентных доходов и расходов в ОАО АКБ «РОСБАНК» за
2011-2012 г.г. (табл. 2.11).
Таблица 2.11 - Динамика доходов и расходов ОАО АКБ
«РОСБАНК» в 2011-2012 г.г. млн. руб.
|
Показатели
|
2011 г.
|
2012 г.
|
2012 г. к 2011 г.
|
|
|
|
Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.
|
Темп прироста, %
|
|
Процентные доходы
|
218562
|
299234
|
80672
|
36,9
|
|
в т.ч. от кредитования физических лиц
|
155835
|
209165
|
53330
|
34,2
|
|
от кредитования малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей
|
62727
|
90069
|
27342
|
43,6
|
|
Процентные расходы
|
86175
|
99573
|
13398
|
+15,5
|
|
в т.ч. от кредитования физических лиц
|
69199
|
78264
|
9065
|
13,1
|
|
от кредитования малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей
|
16976
|
21309
|
4333
|
25,5
|
|
Чистые процентные доходы
|
132387
|
199661
|
67274
|
50,8
|
|
в т.ч. от кредитования физических лиц
|
86636
|
130901
|
44265
|
51,1
|
|
от кредитования малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей
|
45751
|
68760
|
23009
|
50,3
|
Как видно из табл. 2.11, процентные доходы ОАО АКБ
«РОСБАНК» в 2012 г. составили 299234 млн. руб. Увеличение по сравнению с 2011
г. составило 36,9 %, что в абсолютном выражении составляет 80672 млн. руб.
Данный показатель очень существенно поднялся по сравнению с аналогичным
периодом 2012 г.
Процентные доходы от кредитования физических лиц в
2012 г. увеличились по сравнению с 2011 г. на 53330 млн. руб. (на 34,2 %) и
составили 209165 млн. руб. Следовательно, процентные доходы от кредитования
физических лиц в анализируемом периоде имеют тенденцию к повышению, что
оценивается положительно. Динамика процентных доходов ОАО АКБ «РОСБАНК» за
2011-2012 г.г отражена на рис. 2.3.
Рисунок 2.3 - Динамика процентных доходов ОАО АКБ
«РОСБАНК» в 2011-2012 г.г.
Процентные расходы в 2012 г. очень существенно
возросли по сравнению с 2011 г. - на 13398 млн. руб., или на 15,5 %. увеличение
показателя по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. составило 209 млн. руб.
Следовательно, процентные расходы в целом увеличиваются, в то время как доходы
от кредитования повышаются.
Расходы на кредитование физических лиц в 2012 г.
составили 78264 млн. руб. По сравнению с 2011 г. данный показатель увеличился
на 9065 млн. руб. (на 13,1 %).
Чистые доходы от кредитования в 2012 г. увеличились по
сравнению с 2011 г. на 67274 млн. руб. (на 50,8 %) и составили 199661 млн. руб.
В 2012 г. объем чистых доходов от кредитования
физических лиц увеличился по сравнению с 2011 г. на 44265 млн. руб. (на 51,1 %)
и составил 130901 млн. руб.
Проанализируем относительные показатели эффективности
кредитования физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011-2012 г.г. (табл. 2.12).
Таблица 2.12 - Анализ относительных показателей
эффективности обслуживания физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011-2012 г.г.
млн. руб.
|
Показатели
|
2011 г.
|
2012 г.
|
|
Прибыль до налогообложения
|
37808
|
51817
|
|
Чистые процентные доходы
|
132387
|
199661
|
|
в т.ч. от кредитования физических лиц
|
86636
|
130901
|
|
от кредитования малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей
|
45751
|
68760
|
|
Отношение чистых доходов к прибыли до налогообложения
всего, %
|
350,2
|
385,3
|
|
в т.ч. от обслуживания физических лиц
|
229,2
|
252,6
|
|
от обслуживания малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей
|
121,0
|
132,7
|
|
Рентабельность кредитования, %
|
60,6
|
66,7
|
|
в т.ч. от обслуживания физических лиц
|
55,6
|
62,3
|
|
от обслуживания малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей
|
72,9
|
76,3
|
|
Процентные расходы
|
86175
|
99573
|
|
в т.ч. от кредитования физических лиц
|
69199
|
78264
|
|
от кредитования малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей
|
16976
|
21309
|
|
Затраты на 1 руб. процентных доходов, руб.
|
0,39
|
0,33
|
|
в т.ч. от обслуживания физических лиц
|
0,44
|
0,37
|
|
от обслуживания малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей
|
0,27
|
0,24
|
Как видно из табл. 2.12, отношение чистых доходов от
обслуживания физических лиц к прибыли до налогообложения в ОАО АКБ «РОСБАНК»
имеет тенденцию к росту (рисунок 2.6). В 2011 г. данный показатель составил
229,2 %, в 2012 г. увеличился до 252,6 %. Рост показателя связан со снижением
объема прибыли ОАО АКБ «РОСБАНК» до налогообложения, поэтому положительно
оцениваться не может.
Рентабельность обслуживания физических лиц (процентное
отношение чистых доходов к доходам) в ОАО АКБ «РОСБАНК». В 2011 г. данный
показатель составил 55,6 %. В 2012 он увеличился на 6,7 процентных пункта и
составил 62,3 %. Из таблицы 2.12 видно, что рентабельность обслуживания малых
предприятий и индивидуальных предпринимателей в ОАО АКБ «РОСБАНК» значительно
выше, чем обслуживания физических лиц. Это обусловлено большими затратами на
обслуживание физических лиц.
Как видно из приведенных данных, затраты на один рубль
доходов на обслуживание физических лиц имеет тенденцию к росту. Для оценки
эффективности оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц
проанализируем кредитный портфель ОАО АКБ «РОСБАНК» и формирование резерва на
возможные потери банка в 2011-2012 гг. В табл. 2.13 представлена структура
кредитных вложений ОАО АКБ «РОСБАНК» и доля просроченной ссудной задолженности
по выданным банком кредитам за 2011 - 2012 гг.
Таблица 2.13 - Структура кредитных вложений ОАО АКБ
«РОСБАНК» и доля просроченной ссудной задолженности по выданным кредитам за
2011 - 2012 гг. млн. руб.
|
Наименование показателя
|
На конец 2011 г.
|
На конец 2012 г.
|
|
Сумма, млн. руб.
|
Уд. вес, %
|
Сумма, млн. руб.
|
Уд. вес, %
|
|
Остаток ссудной задолженности малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей
|
266742
|
34,0
|
534948
|
32,7
|
|
Остаток ссудной задолженности физических лиц
|
517795
|
66,0
|
1100978
|
67,3
|
|
Итого чистая ссудная задолженность
|
784537
|
100,0
|
1635926
|
100,0
|
|
Просроченная задолженность малых предприятий и
индивидуальных предпринимателей
|
5023
|
29,1
|
12093
|
22,4
|
|
Просроченная задолженность физических лиц
|
12237
|
70,9
|
41893
|
77,6
|
|
Итого просроченная задолженность
|
17260
|
100,0
|
53986
|
100,0
|
|
Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме
ссудной задолженности, %, в т.ч.
|
2,20
|
3,30
|
|
- малых предприятий и индивидуальных предпринимателей
|
1,88
|
2,26
|
|
- задолженность физических лиц
|
2,36
|
3,81
|
Основной удельный вес в общей сумме ссудной
задолженности ОАО АКБ «РОСБАНК» составляют кредиты, выданные физическим лицам,
при этом он увеличился с 66,0 % в конце 2011 г. до 81,3 % в конце
анализируемого периода. В структуре ссудной задолженности банка в течение всего
анализируемого периода имеется просроченная задолженность. Удельный вес
просроченной задолженности увеличился очень существенно - с 2,20 % в начале
2011 г. до 2,30 %. Такой значительный процент просроченной задолженности
является свидетельством неграмотной организации банком кредитной работы.
Основную долю просроченной задолженности составляют
кредиты физических лиц. Их удельный вес в объеме ссудной задолженности
увеличился с 2,36 % в начале 2012 г. до 3,81 % в конце анализируемого периода.
По данным показателям можно сделать выводы, что банк прикладывает большие
усилия по взысканию просроченной задолженности с юридических лиц и ослабил контроль
за выплатами физических лиц.
В табл. 2.14 представлены кредитные вложения ОАО АКБ
«РОСБАНК» по группам риска банка в 2011 - 2012 гг.
Одним из факторов, свидетельствующих о качественном
кредитном портфеле банка, является преобладание в структуре портфеля кредитов 1
и 2 группы кредитного риска, самых высоких по уровню надежности. Как видно из
таблицы 2.14, в структуре кредитного портфеля ОАО АКБ «РОСБАНК» наибольший
удельный вес приходится на стандартные ссуды, однако он снизился с 62,5 % в
2012 г. до 58,5 % в конце анализируемого периода. На втором месте находятся
нестандартные ссуды (26,5 % и 28,3 % кредитного портфеля в начале и конце
анализируемого периода соответственно).
Таблица 2.14 - Структура и динамика судной
задолженности физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК» по группам риска в 2011 - 2012
гг. Млн. руб.
|
Виды кредитных вложений
|
На конец 2011 г.
|
На конец 2012 г.
|
|
Сумма, млн. руб.
|
Удельный вес, %
|
Сумма, млн. руб.
|
Удельный вес, %
|
|
Стандартные ссуды
|
323622
|
62,5
|
644072
|
58,5
|
|
Нестандартные ссуды
|
137215
|
26,5
|
311577
|
28,3
|
|
Сомнительные ссуды
|
44721
|
8,7
|
103436
|
9,4
|
|
Опасные ссуды
|
7925
|
1,5
|
33567
|
3,0
|
|
Безнадежные ссуды
|
4312
|
0,8
|
8326
|
0,8
|
|
Итого
|
517795
|
66,0
|
1100978
|
67,3
|
Отрицательной оценки заслуживает увеличение кредитных
вложений 3-5 групп. Удельный вес безнадежных ссуд в структуре кредитного
портфеля ОАО АКБ «РОСБАНК» увеличился на 0,9 процентных пункта. Удельный вес
опасных ссуд за январь - июнь 2012 г. увеличился с 1,5% до 3 % процентных
пункта. В абсолютном выражении увеличение данных вложений составило 25642 млн.
руб. (26,1 %).
В табл. 2.15 приведен расчет необходимой суммы резерва
по категориям кредитных вложений ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011-2012 гг.
Таблица 2.15 - Расчет необходимой суммы резерва на
возможные потери по ссудам ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011-2012 гг. Млн. руб.
|
Виды кредитных вложений
|
Группы риска
|
% резерва
|
На конец 2011 г.
|
На конец 2012 г.
|
|
|
|
Сумма вложений, млн. руб.
|
Сумма резерва, млн. руб.
|
Сумма вложений, млн. руб.
|
Сумма резерва, млн. руб.
|
|
Стандартные ссуды
|
I группа
|
2,0
|
323622
|
6472
|
644072
|
12881
|
|
Нестандартные ссуды
|
II группа
|
5,0
|
137215
|
6861
|
311577
|
15579
|
|
Сомнительные ссуды
|
III группа
|
30,0
|
44721
|
13416
|
103436
|
31031
|
|
Опасные ссуды
|
IV группа
|
75,0
|
7925
|
5944
|
33567
|
25175
|
|
Безнадежные ссуды
|
V группа
|
100,0
|
4312
|
4312
|
8326
|
8326
|
|
Всего
|
х
|
х
|
517795
|
37005
|
1100978
|
92992
|
Как видно из таблицы 2.15, на конец анализируемого
периода размер резерва по категориям кредитных вложений ОАО АКБ «РОСБАНК» в
2011-2012 гг. составил 82364 млн. руб.
Динамика резерва на возможные потери по ссудам ОАО АКБ
«РОСБАНК» в 2011 - 2012 гг. приведена в табл. 2.16.
Таблица 2.16 - Динамика резерва на возможные потери по
ссудам ЗАО ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011 - 2012 гг. Млн. руб.
|
Виды кредитных вложений
|
Резерв на возможные потери по ссудам, млн. руб.
|
Изменение за 2012 г.
|
|
2011 г.
|
2012 г.
|
Абсолютное отклонение, (+,-), млн. руб.
|
Темп прироста, %
|
|
Стандартные ссуды
|
6472
|
12881
|
6409
|
99,0
|
|
Нестандартные ссуды
|
6861
|
15579
|
8718
|
127,1
|
|
Сомнительные ссуды
|
13416
|
31031
|
17615
|
131,3
|
|
Опасные ссуды
|
5944
|
25175
|
19231
|
323,5
|
|
Безнадежные ссуды
|
4312
|
8326
|
4014
|
93,1
|
|
Всего х
|
37005
|
92992
|
55987
|
151,3
|
Как видно из представленных данных, резерв на
возможные потери по ссудам ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011 составил 37005 млн. руб. В
2012 г. он увеличился на 55987 млн. руб. (на 151,3 %) и составил 92992 млн.
руб. По результатам проведенного анализа применяемой в ОАО АКБ «РОСБАНК»
методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц можно сделать
следующие выводы:
. Основным направлением деятельности банка является
кредитование физических лиц, за счет этого обеспечивается большая часть
процентных доходов. Оценка кредитоспособности заемщиков - физических лиц в
банке осуществляется методом кредитного скоринга. Основным недостатком данной
методики является ее трудоемкость, поскольку процесс не автоматизирован. Банку
целесообразно автоматизировать процесс оценки кредитоспособности заемщиков.
. В ОАО АКБ «РОСБАНК» предъявляются достаточно жесткие
требования к заемщикам. В условиях финансового кризиса кредитоспособность
многих физических лиц по применяемой методике является недостаточной, что
приводит к снижению объемов их кредитования и как следствие - к снижению
процентных доходов банка. Однако снижать требования к платежеспособности
заемщиков в настоящее время нецелесообразно, поскольку в условиях финансового
кризиса это приведет к росту банковских рисков.
. Несмотря на высокие требования к финансовому
состоянию заемщиков и наличию у них имущества, в банке увеличивается объем
просроченной ссудной задолженности физических лиц. Следовательно, многие
заемщики предоставляют недостоверную информацию о доходах. В результате банк не
только несет убытки от неоплаченных ссуд, но и вынужден отвлекать значительные
средства на создание резерва на возможные потери по ссудам. В сложившейся
ситуации банку необходимо больше внимания уделять проверке достоверности
анкетных данных и подлинности документов заемщиков.
Таблица 2.17 - Оценка общих сведений о клиенте
|
№ п/п
|
Характеристика заемщика
|
Варианты ответа
|
Баллы
|
|
1
|
Пол
|
Мужской
|
0
|
|
2
|
Возраст
|
40 - 45 лет
|
2
|
|
3
|
Семейное положение
|
Холост (не замужем)
|
|
|
4
|
Брачный контракт
|
Нет
|
0
|
|
5
|
Иждивенцы из них дети
|
Нет
|
-3
|
|
6
|
Проживает
|
В собственной квартире
|
2
|
|
7
|
Место проживания (регистрация)
|
Г. Якутск
|
3
|
Затем он сообщает сведения о занятости.
Таблица 2.18 - Оценка сведений о занятости клиента
|
№ п/п
|
Сведения о занятости заемщика
|
Варианты ответа
|
Баллы
|
|
1
|
Образование
|
Высшее
|
2
|
|
2
|
Сотрудничество
|
Сотрудник корпоративного клиента ОАО АКБ «РОСБАНК»
|
3
|
|
3
|
Место занятости
|
Работа в бюджетной сфере
|
1
|
|
4
|
Должность
|
Специалист отдела кадров
|
3
|
|
5
|
Среднемесячные расходы по отношению к доходам семьи
|
До 50 %
|
3
|
Клиент ранее не кредитовался. Поэтому присваиваем ему
0 баллов. Непогашенных кредитов нет. Отсутствие непогашенных кредитов
оценивается в один балл.
На четвертом этапе оценки кредитоспособности заемщика
- физического лица оцениваются его активы и обязательства (табл. 2.19).
Таблица 2.19 - Оценка активов и обязательств клиента
|
№ п/п
|
Характеристика заемщика
|
Варианты ответа
|
Баллы
|
|
1
|
Среднемесячный размер заработной платы за последние 6
месяцев, тенденция к ее изменению
|
60000 и выше
|
5
|
|
2
|
Динамика заработной платы
|
Растет
|
3
|
|
3
|
Прочие источники дохода, наличие других доходных вложений
(наличие ценных бумаг, вкладов)
|
Вклады
|
2
|
|
4
|
Наличие обязательств, уменьшающих доходы (платежи по
кредиту, прочие задолженности, в том числе алименты)
|
Плата за обучение
|
-2
|
На пятом этапе банк запрашивает у потенциального
заемщика справку с места работы о доходах за прошедший год и за все полные
месяцы текущего года. Справка должна быть подписана главным бухгалтером и
заверена печатью. Запрашиваются также документы, подтверждающие получение
прочих доходов и уплату обязательств (например, решения суда о взысканиях).
Порядок оценки финансовых возможностей потенциального
заемщика представлен в табл. 2.7.
Наличие собственности, владельцем которой
потенциальный заемщик является, позволяет присвоить ему следующие баллы:
приватизированная квартира - 3 балла;
собственный дом, дача - 2 балла;
садовый (дачный) участок - 1 балл;
Так как объектом кредитования является покупка
автомобиля, потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы:
. Продажная цена автомобиля в автосалоне:
$10.000 - 20.000 - 2 балла;
. Условия хранения автомобиля:
гаражный кооператив - 3 балла;
. Наличие водительского удостоверения:
да - 2 балла;
. Водительский стаж:
1-3 года - 2 балла;
На восьмом этапе оценки кредитоспособности клиента
рассматриваются дополнительные сведения о потенциальном заемщике.
. Привлекался ли клиент к уголовной ответственности
нет - 0 баллов.
. Наличие неисполненных решений суда:
нет - 0 баллов.
. Находится ли клиент под судом или следствием:
нет - 0 баллов.
. Предъявлены ли к клиенту иски в порядке гражданского
судопроизводства:
нет - 0 баллов.
. Предпринимает ли клиент действия по получению
кредитов в других банках (кредитных учреждениях):
нет - 0 баллов.
По результатам оценки кредитоспособности клиента в
зависимости от набранных баллов кредит попадает в одну из категорий качества
(табл. 2.9).
Таким образом, данный заемщик набирает 39 баллов и
относится ко второй категории качества. Оценка кредитоспособности - заявка
неадекватна запрашиваемому кредиту.
.4 Направления совершенствования методики оценки
кредитоспособности заемщиков АКБ «РОСБАНК» (ОАО)
Экономическая эффективность внедрения предложенной
методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц заключается в
снижении экономического ущерба ОАО АКБ «РОСБАНК» от неоплаты просроченной
задолженности по кредитам. На конец анализируемого периода объем такой
задолженности составил 54983 млн. руб. Дополнительных затрат на внедрение
методики не потребуется. Обязанности по андеррайтингу заемщика целесообразно
вменить работникам отдела кредитования без дополнительной оплаты труда,
поскольку целесообразна автоматизация обслуживания клиентов в части оценки их
кредитоспособности.
Для совершенствования системы оценки
кредитоспособности заемщиков-физических лиц ОАО АКБ «РОСБАНК» рекомендуется
автоматизация данного процесса. Для банка целесообразно внедрение системы
"EGAR Scoring", разработанной специалистами международной компании
"EGAR Technology". Данная компания специализируется в области
разработки программного обеспечения для участников финансового рынка и является
признанным лидером отрасли, получает награды за лучшие разработки от деловых
изданий. В основе "EGAR Scoring" лежат передовые научные разработки,
учитывающие специфику российского рынка и уже апробированные в России. Поэтому
данная система автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков наиболее
предпочтительна для ОАО АКБ «РОСБАНК».
Рассмотрим особенности и функциональные возможности
системы автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц
"EGAR Scoring".
Система "EGAR Scoring" решает задачи
всесторонней оценки кредитоспособности физических лиц и включает в себя как
традиционные возможности скоринговых систем, так и принципиально новые
элементы.
Одна из главных особенностей системы - возможность
реалистично оценивать кредитоспособность физического лица исходя из его
социально-демографической принадлежности, а также динамики экономических
показателей, независимо от наличия и состояния кредитной истории заемщика. При
этом полученный результат учитывает конкретный тип кредитного продукта,
предлагаемого заемщику, и особенности локального рынка кредитования, например
города или региона.
Система оценки кредитоспособности потенциальных
заемщиков - физических лиц и индивидуальных предпринимателей по информации,
указанной ими в заявлениях на получение кредита на основе анализа исторических
данных и применения современных макроэкономических моделей. Система применяется
в процессе андеррайтинга заёмщиков по потребительским кредитам, кредитным
картам, автокредитованию, ипотеке и кредитам малому бизнесу.
По результатам скоринга формируются отчеты с
обоснованием принятого решения о кредитоспособности заемщика - физического
лица. Поддерживаются функции скоринга по анкетным данным (EGAR Application
Scoring),поведенческий анализ (EGAR Behavior Scoring), расчет рисков по
портфелю (EGAR Collection Scoring).
Система "EGAR Scoring" поддерживает
следующие возможности:
расчет рисков дефолтов, убытков и досрочного
погашения;
управление просроченными кредитами (определение
допустимых лимитов и сроков погашения задолженности);
анализ кредитных сделок с множеством созаемщиков и
поручителей;
восстановление доходов по социально-демографическим
характеристикам заемщика;
учет множества источников доходов и восстановление
доходов по собственности заемщика;
учет залогового качества основного и дополнительного
обеспечения, а также его динамику во времени;
генерацию отчетов по результатам скоринга с
обоснованием принятого решения о кредитоспособности.
Система "EGAR Scoring" реализована на
промышленной платформе, поддерживает многотерминальную сеть удаленных рабочих
мест, обеспечивающих комплексное управление процессом оценки кредитоспособности
заемщика - физического лица (от ввода анкетных данных с гибкой настройкой форм
до оперативного принятия решения по кредитной сделке). Это особенно актуально
для ОАО АКБ «РОСБАНК», поскольку данный банк имеет широкую и разветвленную
филиальную сеть.
В качестве дополнительного информационного
сопровождения автоматизированной системы "EGAR Scoring", компания
EGAR Technology оказывает консалтинговые услуги по разработке розничных
кредитных продуктов и сопровождающих их бизнес-процессов. Это тоже в настоящее
время актуально для ОАО АКБ «РОСБАНК».
Экономическая эффективность разработанных мероприятий,
направленных на совершенствование системы оценки кредитоспособности заемщиков -
физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК» заключается в следующем:
сокращение просроченной ссудной задолженности
физических лиц;
уменьшение отчислений в обязательный резерв на
возможные потери по ссудам;
снижение трудоемкости оценки кредитоспособности
заемщиков - физических лиц;
увеличение активных операций банка за счет увеличения
числа заемщиков по причине более точной оценки их кредитоспособности.
Как уже отмечалось, просроченная ссудная задолженность
физических лиц по состоянию на 1 июля 2013 г. составила 54983 млн. руб.
Использование разработанных мероприятий позволило бы банку более точно
оценивать платежеспособность заемщиков и избежать просроченной задолженности. В
результате значительный объем денежных средств мог быть направлен на расширение
активных операций банка.
В табл. 2.20 приведен расчет необходимой суммы резерва
по категориям кредитных вложений ОАО АКБ «РОСБАНК» по прогнозу с учетом
взыскания просроченной задолженности.
Таблица 2.20 - Расчет необходимой суммы резерва на
возможные потери по ссудам ОАО АКБ «РОСБАНК» по прогнозу млн. руб.
|
Виды кредитных вложений
|
Группы риска
|
Отчисления в резерв, %
|
На 31.12.2012 г.
|
Прогноз
|
Изменение суммы резерва на возможные потери по ссудам, млн.
руб.
|
|
|
|
Сумма кредитных вложений, млн. руб.
|
Отчисления в резерв, тыс. руб.
|
Сумма кредитных вложений, млн. руб.
|
Отчисления в резерв, млн. руб.
|
|
|
Стандартные ссуды
|
I группа
|
2,0
|
421711
|
8434
|
421711
|
8434
|
-
|
|
Нестандартные ссуды
|
II группа
|
5,0
|
209328
|
10466
|
209328
|
10466
|
-
|
|
Сомнительные ссуды
|
III группа
|
30,0
|
77948
|
23384
|
77948
|
23384
|
-
|
|
Опасные ссуды
|
IV группа
|
75,0
|
42338
|
31754
|
-
|
-
|
-31754
|
|
Безнадежные ссуды
|
V группа
|
100,0
|
12645
|
8326
|
-
|
-
|
-8326
|
|
Всего
|
х
|
х
|
708987
|
82364
|
|
42284
|
-40080
|
Как видно из приведенных данных, в случае взыскания
просроченной задолженности ОАО АКБ «РОСБАНК» сможет сократить обязательные
отчисления в резерв на возможные потери по ссудам на довольно значительную
сумму - 40080 тыс. руб.
Сумму взысканной задолженности по ссудам, а также
высвобожденные денежные средства за счет сокращения обязательных отчислений в
резерв на возможные потери по ссудам ОАО АКБ «РОСБАНК» может направить на
расширение объема активных операций.
Оценим экономическую эффективность внедрения системы
автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц "EGAR
Scoring". Внедрение данной системы повлияет на финансовые показатели ОАО
АКБ «РОСБАНК» следующим образом:
появится возможность сокращения численности кредитного
отдела в случае негативного влияния финансового кризиса;
уменьшение доли физического труда;
повысится заинтересованность работников в результатах
своего труда, с получением более объективных оценок его качества;
повысится профессиональный уровень работников
кредитного отдела (останется больше времени для экономического анализа,
изучения нормативных и законодательных актов).
Затраты (З), которые будут связаны с приобретением и
внедрением автоматизированной системы "EGAR Scoring", включают:
расходы на приобретение программы
оплата труда программиста, который будет устанавливать
программу и обучать сотрудников;
отчисления на социальные нужды с заработной платы и
др.
Затраты рассчитаем по формуле:
К=Зп х То (1 + Кс) +Спр,
где Зп - часовая заработная плата программиста, руб.;
То- время на обучение персонала, час.;
Кс - коэффициент отчислений на социальные нужды, %;
Спр - стоимость программы.
С учетом заработной платы программиста 500 руб. в час,
ставки взносов во внебюджетные фонды 26 % и взносов на страхование от
несчастных случаев на производство 0,2 %, затраты на установку программного
обеспечения составят 41144 тыс. руб. в расчете на один офис (табл. 2.21).
Таблица 2.21 - Расчет затрат ОАО АКБ «РОСБАНК» на
внедрение автоматизированной системы "EGAR Scoring" в одном офисе
Руб.
|
Показатели
|
Условное обозначение
|
Ед. изм.
|
Значение показателя
|
|
Средняя заработная плата программиста в час
|
Зп
|
Руб.
|
500
|
|
Время на обучение персонала
|
То
|
час
|
24
|
|
Взносы во внебюджетные фонды и на обязательное страхование
от несчастных случаев на производстве
|
Кс
|
%
|
26,2
|
|
Стоимость программы
|
Спр
|
руб.
|
26000
|
|
Всего
|
К
|
руб.
|
41144
|
Таким образом, затраты ОАО АКБ «РОСБАНК», связанные с
внедрением системы "EGAR Scoring" составляют 41144 руб. в расчете на
автоматизацию одного офиса.
Расчет экономического эффекта от внедрения системы
"EGAR Scoring" определяется увеличением скорости обработки
информации. При автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков - физических
лиц происходит сокращение времени физического труда, и как следствие -
сокращение расходов на оплату труда. Результаты проведенных расчетов
представлены в табл. 2.22
Таблица 2.22 - Расчет затрат на внедрение
автоматизированной системы "EGAR Scoring" в расчете на один офис Руб.
|
Показатели
|
Ед. изм.
|
Значение показателя
|
|
При ручной оценке кредитоспособности заемщиков - физических
лиц
|
|
Количество сотрудников кредитного отдела, занятых оценкой
кредитоспособности заемщиков - физических лиц
|
чел
|
10
|
|
Трудоемкость оценки кредитоспособности заемщиков -
физических лиц
|
чел. - час.
|
10 чел х 20 дней х 8 час. = 1600 руб.
|
|
Среднечасовая оплата труда
|
руб.
|
280
|
|
Взносы во внебюджетные фонды и на обязательное страхование
от несчастных случаев на производстве
|
%
|
26.2
|
|
Расходы на оплату труда, всего
|
руб.
|
1600 чел. час. х 280 руб. х 126.2 % = 565376 руб.
|
|
При автоматизированной оценке кредитоспособности заемщиков
- физических лиц
|
|
Количество сотрудников кредитного отдела, занятых оценкой
кредитоспособности заемщиков - физических лиц
|
чел
|
4
|
|
Трудоемкость оценки кредитоспособности заемщиков -
физических лиц
|
чел. - час.
|
4 чел х 20 дней х 8 час. = 640 руб.
|
|
Среднечасовая оплата труда
|
руб.
|
280
|
|
Взносы во внебюджетные фонды и на обязательное страхование
от несчастных случаев на производстве
|
%
|
26.2
|
|
Расходы на оплату труда, всего
|
руб.
|
640 чел. час. х 280 руб. х 126.2 % = 226150 руб.
|
|
Эффект от использования
|
руб.
|
565376 - 226150 = 339226 руб.
|
Экономический эффект от внедрения системы "EGAR
Scoring" характеризуется показателями, отражающими соотношение затрат и
результатов. Как видно из приведенных данных, экономия от внедрения
автоматизированной системы "EGAR Scoring" в одном офисе составляет
339226 руб. Экономический эффект за минусом затрат на установку программы
(41144 руб.) составит 298082 тыс. руб. в расчете на один офис.
В настоящее время сеть ОАО АКБ «РОСБАНК» составляет
500 филиалов и дополнительных офисов. Экономический эффект от автоматизации
всей филиальной сети составит 149 млн. руб.:
руб. х 500 офисов = 149 млн. руб.
Расчеты показывают, что внедрение системы "EGAR
Scoring" для автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков - физических
в ОАО АКБ «РОСБАНК» лиц целесообразно, так как расчеты показали высокую
эффективность данного предложения.
Рассчитаем объем высвобожденных средств ОАО АКБ
«РОСБАНК» за счет взыскания задолженности по ссудам, сокращения обязательных
отчислений в резерв на возможные потери по ссудам и экономии затрат за счет
автоматизации системы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц:
млн. руб. + 40080 млн. руб. + 149 млн. руб. = 95212
млн. руб.
Высвобожденные денежные средства в сумме 95212 млн.
руб. ОАО АКБ «РОСБАНК» может направить на расширение объема активных операций.
За счет автоматизации оценки кредитоспособности и более эффективной оценки
достоверности анкетных данных заемщика сократится число отказов в кредите по
причине ошибочных решений.
Средняя процентная ставка по кредитам для физических
лиц составляет 17 % годовых. Рассчитаем сумму доходов, если предоставить
физическим лицам кредиты на общую сумму 95212 млн. руб.:
млн. руб. × 17 % = 16186 млн. руб.
Средний риск при кредитовании физических лиц примем в
размере 1,5 %. С учетом банковского риска доходность кредитования физических
лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК» составит 16915 тыс. руб.:
х (1- 0,015) = 15943 млн. руб.
Таким образом, за счет совершенствования системы
оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц процентные доходы ОАО АКБ
«РОСБАНК» увеличатся на 15943 млн. руб. в год.
Показатели экономической эффективности проекта
совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц
в ОАО АКБ «РОСБАНК» представлены на рис. 2.12.
Рисунок 2.12 - Показатели экономической эффективности
проекта совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков -
физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК»
По результатам разработки проекта совершенствования системы
оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК» можно
сделать следующие выводы:
. Для совершенствования системы оценки
кредитоспособности заемщиков - физических лиц целесообразно сверять
предоставленные заемщиком паспортные данные, информацию о доходах и объекте
недвижимости с данными Пенсионного фонда, Бюро технической инвентаризации,
Паспортно - визовой службы, Кредитных бюро и Государственной инспекции
безопасности дорожного движения.
. Для автоматизации процесса оценки кредитоспособности
заемщиков - физических лиц целесообразно внедрение системы "EGAR
Scoring". Ее использование позволит снизить трудозатраты кредитного отдела
и повысить точность обработки информации.
. Общий экономический эффект от внедрения проекта
совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц
в ОАО АКБ «РОСБАНК» составляет 15943 млн. руб.
заемщик кредитоспособность риск банк
Заключение
В результате выполнения квалификационной работы автор
пришел к следующим выводам.
В первой главе дипломной работы были рассмотрены
теоретические основы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц. Был
сделан вывод, что кредитный риск банков при кредитовании физических лиц
представляет собой риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в
полном объеме. Он зависит от материального положения, физического состояния
заемщика и его личностных качеств. В связи с этим при кредитовании частных лиц
банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика.
Под анализом кредитоспособности заемщика понимается
оценка банком возможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов,
определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным
договором.
Оценка кредитоспособности заемщика - физического лица
- проводится по различным критериям. Она основана на соотношении запрашиваемой
заемщиком ссуды и личного дохода заемщика, его общей оценке финансового
положения, стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристик и
кредитной истории. Оценка кредитоспособности может проводиться на основе
экспертных оценок экономической целесообразности предоставления кредита либо на
основе балльных оценок (методы кредитного скоринга).
Во второй главе квалификационной работы была
рассмотрена методика оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц,
применяемая в ОАО АКБ «РОСБАНК».
Кредитование физических лиц имеет первостепенное
значение для ОАО АКБ «РОСБАНК». Процентные доходы от кредитования физических
лиц составляют большую часть процентных доходов банка (63,7 % в 2012 г.). На
долю кредитования индивидуальных предпринимателей и малых предприятий
приходится всего 36,3 % процентных доходов.
Оценка кредитоспособности заемщиков - физических лиц в
ОАО АКБ «РОСБАНК» проводится методом кредитного скоринга. По балльной системе
оцениваются общие сведения о потенциальном заемщике, информация о занятости
клиента, осуществляется проверка его кредитной истории, оцениваются его
обязательства, анализируются финансовые возможности, наличие и состав
имущества, изучаются необходимые дополнительные сведения о потенциальном
заемщике.
В дипломной работе были выявлены следующие проблемы и
недостатки методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ОАО
АКБ «РОСБАНК»:
Во-первых, методика оценки заемщиков - физических лиц
осуществляется специалистами банка вручную, и является очень трудоемкой. В
результате проверки сотрудники могут допускать ошибки, которые приводят к
неверному решению о кредитовании заемщика. Возможна выдача кредита
неплатежеспособному заемщику и наоборот, отказ в кредите платежеспособному
клиенту.
Во-вторых, к заемщикам - физическим лицам
предъявляются достаточно жесткие требования относительно их финансового
состояния и социального статуса. По этой причине снижается объем кредитов,
выданных физическим лицам. В качестве антикризисных мер многие предприятия
снижают заработную плату сотрудникам, в результате сниженный уровень доходов не
позволяет физическим лицам получить кредит.
В-третьих, несмотря на высокие требования к заемщикам
- физическим лицам, увеличивается процент опасных и безнадежных ссуд. Это
свидетельствует о том, что заемщики представляют в банк недостоверные сведения
о своем доходе, работе и имущественном положении.
В целом методика оценки кредитоспособности заемщиков -
физических лиц была признана недостаточно эффективной, поскольку приводит к
увеличению отсроченной и просроченной задолженности по кредитам, а также к
росту отчислений в резерв на возможные потери по ссудам.
В пункте 2.4. квалификационной работы был разработан
проект совершенствования процедуры оценки кредитоспособности заемщиков -
физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК».
С целью совершенствования методики оценки
кредитоспособности заемщиков - физических лиц ОАО АКБ «РОСБАНК» было
рекомендовано сверять предоставленные заемщиком паспортные данные, информацию о
доходах и объекте недвижимости с данными Пенсионного фонда, Бюро технической
инвентаризации, Паспортно - визовой службы, Кредитных бюро и Государственной
инспекции безопасности дорожного движения.
Экономическая эффективность внедрения данных
мероприятий заключается в сокращении экономического ущерба от неоплаты
заемщиками - физическими лицами просроченной задолженности по кредитам в сумме
54983 млн. руб. на 31 декабря 2012 г. Кроме того, сократятся отчисления в
резерв на возможные потери по ссудам в сумме 40080 млн. руб.
Для автоматизации процесса оценки кредитоспособности
заемщиков - физических лиц ОАО АКБ «РОСБАНК» было рекомендовано внедрение
автоматизированной системы "EGAR Scoring". Данная система
предпочтительна потому, что возможна ее интеграция с используемой в банке
программой автоматизации кредитования физических лиц. Экономическая
эффективность внедрения системы "EGAR Scoring" заключается в снижении
трудоемкости оценки кредитоспособности, повышении ее точности и объективности,
экономии на заработной плате сотрудников отдела кредитования. В соответствии с
расчетами, экономический эффект от внедрения данной системы составляет 149 млн.
руб.
За счет совершенствования методики оценки
кредитоспособности заемщиков - физических лиц ОАО АКБ «РОСБАНК» сможет
высвободить для активных операций денежные средства в сумме 95212 млн. руб. в
год. За счет этих средств банк сможет увеличить объем кредитования физических
лиц. Общий экономический эффект (процентная прибыль по кредитам) с учетом риска
составит 15943 млн. руб. в год.
Список литература
1. Ионов В.М. Обслуживание
клиентов в банке: новая техника - новый стиль // Расчеты и операционная работа
в коммерческом банке. - 2010. - № 5. - С. 48-49
. Федеральный закон от 02
декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (с изм.
от 23 июля 2010 г.) // СПС "Консультант" от 20 октября 2010 г.
. Конституция Российской
Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г) // СПС
"Консультант" от 20 октября 2010 г.
. Гараган С.А. Павлов О.В.
Оптимальная организация процесса рассмотрения кредитных заявок // Банковское
кредитование. - 2008. - № 6. - С. 36-39
. Фомичева М.А. Организация
кредитования малого и среднего бизнеса в крупном сетевом банке // Банковское
кредитование.- 2008. - № 3. - С. 41-45
Кабушкин С. Н. Управление банковским
кредитным риском. - М.: Новое знание, 2007. - 336 с
Указание оперативного характера ЦБР
от 23 июня 2004 г. № 70-Т
"О типичных банковских
рисках" // СПС "Консультант" от 20 октября 2010 г.
Гараган С.А. Павлов О.В. Оптимальная
организация процесса рассмотрения кредитных заявок // Банковское кредитование.
- 2008. - № 6. - С. 36-39
Ионов В.М. Обслуживание клиентов в
банке: новая техника - новый стиль // Расчеты и операционная работа в коммерческом
банке. - 2010. - № 5. - С. 48-49
Ковалев П. П. Банковский
риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 304 с.
Неумывайкин П.И. О кредитно -
инвестиционной политике банка // Деньги и кредит. - 2009. - № 1. - С. 74-76
Сальников К. Кредитоспособность и
платежеспособность - есть ли разница? // Банковское дело в Москве. - 2006. - №
8. - С. 22-26
Мельникова А. В., Шевчук Ю. В.
Кредитование малого и среднего бизнеса: как качественно оценить
кредитоспособность // Банковское кредитование. - 2010. - № 5. - С. 47-48
Ефимова Ю.В. Методические подходы к
оценке кредитоспособности заемщиков // Банковское кредитование. - 2010. - № 3.
- С. 37-38
Ольшанникова Н.И. Финансовые
ковенанты как механизм мониторинга заемщика // Банковское кредитование. - 2009.
- № 2. - С. 34-37
Рыкова И. Н. Методика оценки
кредитоспособности заемщиков // Банковское кредитование. - 2009. - № 6. - С.
37-39
Медведева В.А. Генералова М.А.
Тараканова Л.А. Методика анализа финансового состояния заемщика // МСФО и МСА в
кредитной организации. - 2009. - № 3. - С. 25-28
Норд К. В. Обзор зарубежных моделей
анализа кредитоспособности заемщика // Внедрение МСФО в кредитной организации.-
2009.- № 4.- С. 33-35
Иванова Н. Оценка кредитоспособности
заемщика // Бухгалтерия и банки. - 2009. - № 8 - С. 35-37
Гараган С.А. Павлов О.В. Особенности
автоматизации массовой проверки благонадежности потенциальных заемщиков //
Банковское кредитование. - 2008. - № 5. - С. 31-33
Опарина Н.И. Использование
скоринговых моделей для оценки кредитоспособности заемщика // Банковское
кредитование. - 2009. - № 5. - С. 32-33
Чокпаров М.К., Ткачук И.Б.,
Объективизация данных проверки кредитных заявок // Управление в кредитной
организации. - 2008. - № 5. - С. 25-28
Печникова А. В., Маркова О. М.,
Стародубцева Е. Б. Банковские операции. - М.: Инфра-М, 2009. - 352 с.
Попкова Е.Г., Суворина А.П. Факторы
формирования спроса на российском рынке банковских продуктов для физических лиц
// Финансы и кредит. - 2010. - № 21. - С. 37-39
Подлесный С.Ю. Оптимизация выбора
стратегии взыскания просроченной задолженности // Управление в кредитной
организации. - 2008. - № 5. - С. 18-19
Карсунская М.М. Методика оценки
финансового состояния предприятия-заемщика с учетом отраслевой принадлежности
// Банковское кре дитование. - 2008. - № 3. - С. 57-69
Ульянов Р.В. Углубленный мониторинг
состояния заемщиков // Банковское кредитование. - 2009. - № 5. - С. 46
Ревенков П.В., Дудка А.Б. Организация
внутреннего контроля при применении технологий электронного банкинга // Расчеты
и операционная работа в коммерческом банке. - 2008. - № 3. - С. 52-58
Приложение 1
