Расчет показателей экономической эффективности реконструкции зоны ТО-2
Введение
Автомобильный транспорт играет существенную роль
в экономике страны и общества. Он обеспечивает:
производственно-экономические связи между
отраслями. С помощью автомобильного транспорта осуществляется обмен продукцией
между различными отраслями на территории страны;
обеспечивает технологию производства;
социально-экономическое и культурное развитие
общества.
Автомобильный транспорт в России обслуживает все
отрасли народного хозяйства и занимает одно из ведущих мест в единой
транспортной системе страны. На долю автомобильного транспорта приходится свыше
80% грузов, перевозимых всеми видами транспорта всеми взятыми, и более 70%
пассажирских перевозок.
Автомобильный транспорт наряду с общими чертами,
характерными для всех отраслей материального производства, имеет свои
особенности:
продукцией автомобильного транспорта является
перемещение готовой продукции из сферы производства в сферу обращения или
перемещение людей. В других сферах материального производства в результате
производственного процесса создается новый продукт;
на автомобильном транспорте процесс производства
и реализации продукции слиты воедино, из этой особенности следует, что ее
нельзя накапливать или резервировать;
стоимость перевозки груза автомобильным
транспортом добавляется к стоимости производства этого груза, т.е. стоимость
продукта увеличивается на величину транспортных издержек;
в структуре расходов на производство
транспортной продукции отсутствуют зарплаты на сырье. В расходах любой отрасли
промышленности на производство продукции большой удельный вес составляют
расходы на сырье. Особенность автомобильных предприятий(АТП), является то, что
расходы на сырье отсутствуют, используется вспомогательные материалы;
Автомобильный транспорт играет существенную роль
в социально-экономической жизни страны. Бесперебойное развитие экономики страны
и удовлетворение потребности населения в перевозках, зависит от уровня
технического состояния и эффективной работы автомобильного транспорта.
В данной работе рассматриваются вопросы
целесообразности проведения реконструкции зоны ТО-2.
1. Расчет фактической трудоемкости
работ зоны ТО-2
.1 Характеристика работ выполняемых
на зоне ТО-2
На данном участке, в основном, выполняются
монтажные, регулировочные и вспомогательные работы.
Перечень работ, выполняемых на участке,
представлена в соответствии с таблицей 1.
Таблица 1 - Удельный вес работ в общем объеме
Наименование
работ
|
Удельный
вес работ, %
|
Диагностические
|
10
|
Крепежные
|
33
|
Регулировочные
|
17
|
Смазочно-заправочные
|
18
|
Электротехнические
|
12
|
Обсл.
сист. питания
|
7
|
Шинные
|
3
|
Итого
|
100
|
1.2 Организация работ зоны ТО-2
Участок Зоны ТО-2 работает в 1 смену
продолжительность смены 8 часов(обеденный перерыв 1 час). Наиболее
распространенным методом на зоне ТО-2 является смазочно-заправочные работы, а
так же диагностические работы. Недостатком организационной работы на участке
можно отнести неоптимальный подбор оборудования, его расстановку и
изношенность, а так же недостаточные меры по охране труда.
1.3 Мероприятия по реконструкции
зоны ТО-2
Для устранения отмеченных недостатков используем
новое более производительное оборудование, обеспечивающее ремонтных рабочих
необходимым инструментом и приспособлениями перечень внедряемого оборудования
представлена в соответствии с таблицей 2.
Таблица 2 - Перечень дополнительного
оборудования
Наименование
оборудования
|
Кол-во
|
Цена
за единицу
|
Обознач
стоимость
|
|
Прибор
для рег.света
|
1
|
15400
|
15400
|
|
Гидравлический
канавный домкрат
|
4
|
8175
|
32700
|
|
Гайковерт
|
1
|
9100
|
9100
|
|
Итого
|
6
|
195800
|
|
|
|
|
|
|
Возможное сокращение трудоемкости принимается в
соответствии с данными таблицы 2 и методическими указаниями. Результаты
расчетов представлены в соответствии с таблицей 3.
Таблица 3 - Сокращение трудоемкости
Наименование
работ
|
Сокращение
трудоемкости
|
Диагностические
|
-
|
Крепежные
|
30
|
Регулировочные
|
20
|
-
|
Электротехнические
|
20
|
Обсл.
Сист. питания
|
30
|
Шинные
|
5
|
1.4 Расчет фактической трудоемкости
работ в зоне ТО-2
Для расчета фактической трудоемкости
используются данные таблицы 1,2,3 и методические указания, результаты расчетов
представленны с соответствии с таблицей 4.
Таблица 4 - Расчет фактической трудоемкости
Наименование
работ
|
Удельный
вес
|
Трудоемк
по проекту
|
Сокращ
трудоемк
|
Трудоемк
до реконструкции
|
Трудоемк
на 1000 км пробега
|
|
|
|
|
|
До
реконструкции
|
После
реконструкции
|
Диагностические
|
10
|
1273,77
|
-
|
1273,77
|
0,10
|
0,10
|
Крепежные
|
33
|
4203,45
|
30
|
5464,48
|
0,43
|
0,33
|
Регулировачные
|
17
|
2165,41
|
20
|
2598,49
|
0,20
|
0,17
|
Смазочные
|
18
|
2292,79
|
-
|
2292,79
|
0,18
|
0,18
|
Электротехнические
|
12
|
1528,53
|
20
|
1834,23
|
0,14
|
0,12
|
Обсл.
Сист.питания
|
7
|
891,64
|
30
|
1159,13
|
0,09
|
0,07
|
Шинные
|
3
|
382,13
|
5
|
401,23
|
0,03
|
0,03
|
Итого
|
100
|
12737,73
|
15024,12
|
1,17
|
1,0
|
2. Расчет плана по труду и
заработной плате ремонтных рабочих зоны ТО-2
.1 Расчет годового фонда рабочего
времени ремонтного рабочего
(2.1)
ДК - количество дней в году, 365, ДВ
- количество выходных дней, 104, ДПР - количество праздничных дней,12, ДОО -
Количество дней основного отпуска, 20, ДДО - количество дней дополнительного
отпуска, 0, ДБ - количество дней невыхода на работу по причине болезни, 4, ДГО
- количество дней невыхода на работу по причине выполнения гос. обязанностей,
2, ТСМ - Продолжительность рабочей смены, 8 ч., ДПВ - Количество предвыходных
дней, 0
ДПРП - количество предпразничных дней,
12
ДСОВП - количество совпадений
предпразничных и предвыходных дней с отпуском, 3СОКР - часы сокращения смены в
предпразничные дни и предвыходные дни, 3 ч.
часов
2.2 Расчет численности ремонтных
рабочих зоны ТО-2
Расчет численности ремонтных рабочих
Npp рассчитывается по формуле:
, (2.2)
где Тз - трудоемкость работ, выполняемых в зоне
чел.ч.; ФРВрр - годовой фонд рабочего
Расчет численности ремонтных рабочих представлен
в соответствии с таблицей 5.
Таблица 5 - Расчет численности ремонтных рабочих
Наименование
показателя, расчетная формула
|
Значение
показателя до реконструкции
|
Значение
показателя после реконструкции
|
Расчет
численности ремонтных рабочих участка
|
|
|
2.3 Распределение ремонтных рабочих
по разряду
Распределение ремонтных рабочих по разрядам
представлена в соответствии с таблицей 6.
Таблица 6 - Уровень квалификации ремонтных
рабочих
Наименование
работ
|
Общая
трудоемкость работ, чел*ч
|
Количество
ремонтных рабочих, чел
|
Разряд
|
|
до
|
после
|
до
|
после
|
до
|
после
|
Диагностические
|
1273,77
|
1273,77
|
0,72
|
0,72
|
4
|
4
|
Крепежные
|
5464,48
|
4203,45
|
3,11
|
2,39
|
1
|
1
|
Регулировочные
|
2598,49
|
2165,41
|
1.47
|
1,23
|
4
|
4
|
Смазочные
|
2292,79
|
2292,79
|
1,30
|
1,30
|
1
|
1
|
Электротехнические
|
1834,23
|
1528,53
|
1,04
|
0,86
|
3
|
3
|
Обсл.
Сист. Питания
|
1159,13
|
0,65
|
0,50
|
1
|
1
|
Шинные
|
401,23
|
382,13
|
0,22
|
0,21
|
2
|
2
|
Итого
|
15024,12
|
12737,73
|
8,51
|
7,22
|
2,04
|
2,07
|
2.4 Расчет общего фонда оплаты труда
ремонтных рабочих зоны ТО-2
Расчет среднего разряда ремонтного рабочего Rср
рассчитывается по формуле:
(2.3)
где RI - разряд соотв. вида работ;-
количество рем. рабочих соотв. разряда
Расчет среднечасовой тарифной ставки
Ср.час ремонтного рабочего зоны ТР, рассчитывается в руб. по формуле:
(2.4)
где СЧАС - часовая ставка рем.
рабочего соотв. разряда
К - коэф. Вредных условий труда
К=1,12
С1час=94,02; С2час=102,53;
С3час=112,88;
С4час=126,91;С5час=143,77
Расчет тарифной заработной платы
ЗПтар ремонтных рабочих зоны рассчитывается по формуле:
(2.5)
Расчет доплаты за руководство бригадой ДБр рассчитывается
в руб. по формуле:
(2.6)
где ССР ЧАС - часовая тарифная
ставка бригадира - 126,91 руб., ФРФМЕС - нормативный фонд рабочего времени -
165,5 ч, NБР - количество бригад, %ДБР - процент доплаты за руководство - 10%
Расчет доплаты ремонтных рабочих за
работу в вечернее Допл (ночное) время, руб рассчитывается по формуле:
(2.7)
где ЧЧВ(Н) - человеко-часы работы в
вечернее (ночное) время;
ДВ(Н) - количество вечерних (ночных)
смен;
%ДВ(Н) - процент доплаты в вечернюю
(ночную) смену - 20 (40)%
Расчет премии ремонтных рабочих Прем
рассчитывается в руб. по формуле:
(2.8)
где %Прем - процент премиальных -
40%
Расчет основного фонда оплаты труда
ФОТосн ремонтных рабочих зоны рассчитывается по формуле:
(2.9)
Расчет процента дополнительной заработной платы
ДЗП рассчитывается в % по формуле:
(2.10)
где 1% - процент дополнительной
заработной платы за период выполнения государственных обязанностей
Расчет дополнительного фонда оплаты
труда ремонтных рабочих зоны ФОТдоп рассчитывается в руб. по формуле:
(10)
Расчет общего фонда оплаты труда
ремонтных рабочих зоны ФОТобщ рассчитывается в руб. по формуле:
моторный участок
реконструкция себестоимость
ФОТОБЩ=ФОТОСН+ФОТДОП (11)
Общий фонд оплаты труда определение
тарифной заработной платы все виды доплат, премии и дополнительной заработной
платы все расчеты представлены в соответствии с таблицей 7.
Таблица 7 - Расчет общего фонда
оплаты труда ремонтных рабочих
Наименование
показателя, расчетная формула
|
Значение
показателя до реконструкции
|
Значение
показателя после реконструкции
|
, где
3. Расчет суммы затрат и
себестоимости работ зоны ТО-2
.1 Расчет сметы затрат
(3.1)
где %НАЧ - процент обязательных
страховых взносов и отчислений в фонд страхования от несчастных случаев, руб.
%НАЧ=30,4%
Расчет затрат на запасные части ЗЗЧ
для каждого автомобиля отдельно рассчитывается в руб. по формуле:
(3.2)
где НЗЧ - норма затрат на запасные
части на тысячу км пробега, руб;
%ТРТР - процент трудоемкости работ
по текущему ремонту выполняемых на зоне, %;
К1 - коэффициент, учитывающий
категорию условий эксплуатации подвижного состава;
К2 - коэффициент, учитывающий
модификацию подвижного состава
К3 - коэффициент, учитывающий
природно-климатические условия эксплуатации подвижного составаЦ - индекс цен;
Расчет затрат на материалы Зм
рассчитывается в руб. по формуле:
(3.3)
где Нтрм - норма затрат на материалы
на тысячу км пробега по соответствующему виду воздействия;
%ТРтр - процент трудоемкости
определенного вида воздействий, выполняемых в зоне:Corolla
ВАЗ 2105
Нтрм = 2,76 руб ; Нтрм = 1,38 руб;
Нто2м = 0,36 руб ; Нто2м = 0,18 руб;
%ТРтр = 5%ц = 110
Расчет накладных расходов НР
рассчитывается в руб. по формуле:
(3.4)
где %НР - укрупненный процент
накладных расходов АТП
%НР = 95%
Затраты зоны ТР состоят из
заработной платы ремонтных рабочих, зачислений на нее, затрат на запасные
части, ремонтные материалы и накладных расходов.
Методика расчета перечисленных
затрат представлена в соответствии с таблицей 8.
Таблица 8 - Расчет сметы затрат
Наименование
показателя, расчетная формула
|
Значение
показателя до реконструкции
|
Значение
показателя после реконструкции
|
Общий
фонд оплаты труда ремонтных рабочих, руь
|
2433894
|
2072732
|
|
|
|
Toyota Corolla
ВАЗ 2105
Toyota Corolla
ВАЗ 2105
3.2 Расчет калькуляции себестоимости
Себестоимость работ зоны ТО-2 рассчитывается по
всем статьям затрат на 1000км пробега расчеты представлены в соответствии с
таблицей 9
Таблица 9 - Калькуляция себестоимости работ
Статья
затрат
|
Сумма
затрат, руб
|
Затраты
на 1000 км пробега, руб
|
|
до
|
после
|
до
|
после
|
Общий
фонд оплаты труда
|
2433894
|
2072732
|
191,61
|
163,18
|
Начисление
на заработную плату
|
739903,78
|
630110,53
|
58,2
|
49,6
|
Затраты
на запасные части
|
373346,81
|
373346,81
|
29,3
|
29,3
|
Затраты
на материалы
|
513117
|
513117
|
40,3
|
Накладные
расходы
|
2312199,3
|
1969095,4
|
182,03
|
155,02
|
Итого
|
С1=6372460,9
|
С2=5558401,7
|
S1=501,44
|
S2=437,4
|
4. Расчет технико-экономических
показателей работы зоны ТО-2
.1 Технико-экономические показатели
зоны ТО-2
Расчет производительности труда ремонтного
рабочего зоны в тыс. км/чел рассчитывается по формуле:
(4.1)
Расчет среднемесячной заработной
платы ремонтного рабочего зоны в руб. рассчитывается по формуле:
(4.2)
Расчет экономии годовых текущих
затрат в руб. рассчитывается по формуле:
(4.3)
где С1 и С2 - сумма текущих затрат
до и после реконструкции
Расчет срока окупаемости дополнительных
капиталовложений рассчитывается по формуле:
(4.4)
где - дополнительные капиталовложения
(стоимость внедренного оборудования) в реконструкцию зоны, руб.
Расчет экономии приведенных годовых
затрат рассчитывается в руб. по формуле:
(4.5)
где ЕН нормативное значение
коэффициента экономической эффективности капитальных вложений; Ен = 0,15
Технико-экономические показатели
характеризуют результаты реконструкции зоны ТО-2 расчет технико-экономических
показателей представлены в соответствии с таблицей 10
Таблица 10 - Технико-экономические
показатели
4.2 Расчет отклонений
технико-экономических показателей
Расчет отклонений технико-экономических
показателей представлен в соответствии с таблицей 11
Таблица 11 - Отклонения технико-экономических
показателей
Наименование
показателей
|
Значение
показателя
|
Отклонение
|
|
|
до
|
после
|
Абсолютное
|
Относительное
%
|
|
Общий
пробег автомобилей
|
12702000
|
12702000
|
0
|
0
|
|
Численность
рем рабочих зоны, чел.
|
8,55
|
7,24
|
-1,31
|
15,32
|
|
Производительность
труда ремонтного рабочего зоны, руб
|
1485,61
|
1754,4
|
268,79
|
18,09
|
|
Среднемесячная
заработная плата ремонтного рабочего зоны, руб.
|
23722,16
|
23857,41
|
135,25
|
0,5
|
|
Срок
окупаемости капиталовложений, лет
|
-
|
0,24
|
-
|
Экономия
годовых текущих затрат, руб.
|
-
|
814059,2
|
-
|
-
|
Экономия
приведенных годовых затрат, руб.
|
-
|
784689,2
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
Выводы
В результате внедрения в зону ТО-2
дополнительного оборудования изменилось значение следующих показателей:
Численность ремонтных рабочих уменьшилась с 8,55
до 7,24 человека,
Среднемесячная заработная плата ремонтного
рабочего увеличилась с 23722,16 до 23857,41 рублей,
Производительность труда ремонтного рабочего
увеличилась на 268,8 тыс. км/чел,
Дополнительное оборудование, внедренное на
агрегатном участке, окупился за 0,24 года,
Выше перечисленные данные позволяют сделать
вывод о целесообразности реконструкции зоны ТО-2.
Литература
1. Кононова
Г.А. «Экономика автомобильного транспорта 2005 г.».
2. Положение
о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного
транспорта, М: Транспорт, 1988 г.
. Раздорожный
А.А. «Экономика отрасли (автомобильный транспорт)», М: РИОР, 2009 г.
. Туревский
И.С. «Экономика и управление автотранспортным предприятием», М.: Высшая школа
2006 г.
. Улицкий
М.П. «Организация планирование и управление в автотранспортных предприятиях»,
М.: Транспорт, 1994 г.