ютер1350035003Касовий апарат1200020004Робочі столи2150030005інвентар130013006конденціонер1300030007Кошики для квітів5030015008Прожектор внутрішній350015009стільці2400800Разом Вартість обладнання та приладдя26600
При підборі персоналу враховувалися наступні вимоги:
. наявність професійної підготовки і кваліфікації з даної спеціальності;
. наявність досвіду роботи на аналогічних підприємствах
. комунікабельність, вміння працювати з клієнтами;
. знання нормативних документів, що регламентують роботу у сфері торгівлі.
У штаті магазину спочатку буде задіяно8 чоловік.
У проекті магазину заробітна плата погодинна і є постійною (табл. 4).
Таблиця 4 - Фонд оплати праці персоналу
Список посадКількість працівниківМісячний оклад (грн.)ФОП за посадами (на місяць) Директор (адміністратор)130003000Продавець 130003000Флорист 225002500Прибиральниця 120002000Бухгалтер 130003000Менеджер 130003000Пакувальник 125002500Разом:819000
Програму виробництва і реалізації продукції, а також річні витрати на випуск продукції можна розглянути в Додатку А.
5. План маркетингу
Зважаючи вигідного місця розташування проведення крупної рекламної кампанії не планується. На початковому етапі можливе проведення невеликих рекламних заходів спрямованих на інформування потенційних клієнтів про відкриття нового магазину в цьому районі. Основна вимога до цих заходів - цільове спрямування реклами при мінімумі витрат. Цього можна досягти шляхом розміщення рекламних оголошень в холах офісних і адміністративних будівель, розташованих у цьому районі, проведенням презентації із запрошенням представників організацій підприємств і крупних фірм, що знаходяться в цьому районі, оформленням вивіски на фасаді будівлі в якому розміщуватиметься магазин і так далі. Такого роду заходи забезпечать цілеспрямованість і не вимагають значних фінансових вкладень. Розміщення подібної реклами в газетах, як показує досвід, малоефективне, оскільки така реклама не спрямована на кінцевого споживача і може виявитися не поміченою серед інших рекламних оголошень, а для проведення рекламної компанії в інших засобах масової інформації (радіо, телебачення) вимагає великих фінансових вкладень і значно збільшить вартість проекту і термін його окупності, до того ж можливість фінансування крупної рекламної компанії за рахунок кредитних коштів малоймовірне. Стратегія маркетингу припускає використання в перспективі системи знижок: до днів народження відвідувачів, постійним відвідувачам. В рамках програми стимулювання купівельного попиту планується проведення заходів, спрямованих на залучення покупців при відкритті магазину і перших двох місяцях роботи:
повідомлення про відкриття магазину, розміщене на двох рекламних носіях строком на 1 місяць;
інформування покупців про проведення різних акцій і знижки шляхом роздачі листівок;
Таким чином, основні витрати на рекламу плануються в первісному періоді - для ознайомлення покупців з новим магазином.
Прийнята стратегія маркетингу по продажах продукції в магазині представляється досить ефективною. При цьому продаж продукції споживачам гарантується ненасиченим попитом цільової групи споживачів, неохоплених іншими підприємствами торгівлі.
Аналіз сильних та слабких сторін даного магазину можна прослідкувати в таблиці 3.
Таблиця 3 - SWOT-аналіз
Характеристика товаруСильні сторониСлабкі сторони1 Ціна товаруДоступна цінаМенший обсяг прибутку2 Споживчі властивості товару:- колірРізноматність кольорів квітівМаленький асортимент квітів- надійністьДовго стоять, комфортні у використанніВеликі витрати на матеріали- дизайнОригінальність, креативністьВисока ціна на закупівлю товару для пакування3 Технологія виробництваКонтроль якості процесу Потребує більше затраченого часу та коштів4 Використання екологічно чистих матеріалів при виробництвіВикористання чистих матеріалівВисока ціна на придбання екологічно чистих матеріалів5 Зручність у використанні+-6 Конкурентоспроможність Гнучка цінова політикаЗагроза появлення нових конкурентів7 Місце знаходження магазинуЗручне для всіх покупців-
6. Організаційний план
У підготовчий період необхідно виконати наступний обсяг робіт:
укласти договір на оренду приміщення;
закупити необхідне для організації виробничого процесу обладнання;
провести доробку і дообладнання приміщення;
закупити меблі;
провести підбір персоналу;
укласти договори на поставку сировини та витратних матеріалів;
отримати дозволи на продаж продуктів харчування, спиртних напоїв і надання послуг у сфері торгівлі.
Після закінчення підготовчого періоду запускається виробництво. Термін виходу на проектну потужність визначений в два місяці. У штаті магазину спочатку буде задіяно8 чоловік. Штатний розпис представлено.
Таблиця 6 - Штатний розклад проектного магазину
посада КількістьДиректор (адміністратор)1Продавець 1Флорист2Прибиральниця1Бухгалтер 1Менеджер 1Пакувальник1Разом:8
При підборі персоналу враховувалися наступні вимоги:
. наявність професійної підготовки і кваліфікації з даної спеціальності;
. наявність досвіду роботи на аналогічних підприємствах;
. комунікабельність, вміння працювати з клієнтами;
. знання нормативних документів, що регламентують роботу у сфері торгівлі та громадського харчування.
Використовується звичайна погодинна оплата праці.
Для покращення рівня обслуговування працівників заохочують різноманітними надбавками, преміями, на свята всі співробітники отримуюсь сувенірні подарунки.
7. Оцінка ризиків
В процесі своєї діяльності проектниймагазин може зіткнутися з такими видами ризиків як фінансово-економічний, соціально-психологічний та технічний. В таблиці 4 приведені всі ці види ризиків з усіма можливими негативними наслідками.
Процедури, пов'язані з управлінням ризиком, повинні бути спрямовані на зменшення ймовірності виникнення ризикових ситуацій. Для зниження рівня ризику можна використовувати наступні методи:
-страхування. Для зниження ступеня ризику використовуються майнове страхування (страхування ризику підрядного будівництва, страхування обладнання, вантажів тощо), страхування від нещасних випадків (тобто страхування загальної цивільної і професійної відповідальності), страхування ціни товару від ризику або небажаного для виробника її падіння , або невигідного для споживача збільшення (хеджування).
-лімітування. Передбачає встановлення обмежень на суму витрат, обсяги продажів у кредит, на вкладення капіталів і т.д.
резервування коштів на покриття непередбачених витрат. Створення фонду коштів на покриття непередбачених витрат, пов'язаних з усуненням наслідків настання ризику: фінансування додаткових робіт, компенсація непередбаченого підвищення матеріальних, фінансових і трудових витрат, що виникають в процесі функціонування підприємства.
отримання всієї необхідної, достовірної інформації про майбутній вибір і результати.
У нашому випадку доцільним здається використання страхування і резервування коштів на покриття непередбачених витрат.
витрата конкурент ризик лімітування
Таблиця 4 - Оцінка можливих ризиків на стадії функціонування виробництва
№Види ризиків та характер їх проявленняНегативний впивОцінка,%1.Фінансово-економічний:- зростання цін на енергоресурси;Зниження прибутку75- нестійкість споживчого попиту внаслідок зростання цін;Падіння обєму виробництва 50- неплатоспроможність споживачів;Падіння обємів продаж та зниження прибутку 50- збільшення податків;Зниження ціни50- підвищення цін на сировину та матеріали;Падіння обємів продаж або зниження цін0- зниження цін конкурентами;Падіння обємів продаж або зниження цін0- збільшення обємів виробництва конкурентами.Падіння обємів продаж або зниження цін0Всього:225Середній відсоток ризику:32,52. Соціально-психологічний:- недостатній рівень заробітної платні;Плинність кадрів, зниження продуктивності праці50- кваліфікація кадрів;Зростання браку, збільшення аварій 50Всього:100Середній відсоток ризику:503.Технічний:- нестабільна якість сировини та матеріалів;Зменшення обємів виробництва та зниження якості продукції50- недостатня надійність технології;Збільшення аварійності, зниження якості продукції25- зношеність основних виробничих фондів;Збільшення затрат на ремонт, зменшення обємів виробництва та прибутку25- новизна технології.Збільшення затрат на освоєння та зниження прибутку 0Всього:100Середній відсоток ризику:25
. Фінансовий план
Всі розрахунки проводилися з урахуванням наведеного в розділі маркетинг попиту. Так як планується, що підготовчий етап реалізації проекту складе 2 місяці, то для спрощення таблиць і їхньої наочності підготовчий період у фінансовий план не включається.
Для здійснення проекту необхідно:
Власний капітал 220000 грн.
Позиковий капітал 80000. Кошти йдуть на купівлю обладнання. Щорічні платежі становлять 12% на період, що становитиме 3 років.
План витрат:
Проект створення магазину передбачає включення в розрахунок таких витрат, як оренда виробничого приміщення, витрат на устаткування і меблі, витрати на персонал.
Витрати на персонал
У проекті магазину заробітна плата погодинна і є постійною (табл. 6).
Таблиця6 - Фонд оплати праці персоналу
Список посадКількість працівниківМісячний оклад (грн.)ФОП за посадами (на місяць) Директор (адміністратор)130003000Продавець 130003000Флорист 225005000Прибиральниця 120002000Бухгалтер 130003000Менеджер 130003000Пакувальник125002500Разом:819000
Структура річних постійних витрат фірми без урахування виплати податкових платежів та сум кредиту буде наступна:
Таблиця 7 - Структура витрат фірми
Статті витрат Сума, грн.1. Витрати на оплату праці228000,002.Витрати на сировину та матеріали42200,003. Витрати на електроенергію17000,004. Комунальні послуги3600,005.Амортизаційне відрахування35440,006. Орендні платежі32000,007. Витрати на рекламу20000,00РАЗОМ:378240,00
Потреба в позикових коштах для реалізації проекту становить 80000 гривень. Кредит строком на 3роки для покриття витрат по реалізації проекту передбачається взяти в "ОТП Банку" під 12% річних. Відсотки по кредиту будуть виплачуватися по закінченні звітного року протягом трьох років.
Таблиця 8 - Виплати сум кредиту і відсотків по ньому
показникРоки1-й рік2-й рік3 - й рікПогашення кредиту266662666626666Відсотки по кредиту319931993199Виплати298652986529865
Таблиця 9 - Розрахунок точки беззбитковості
показникСумаВиручка468800Змінні витрати322640Постійні витрати55600Прибуток / збиток90560
Термін окупності поекту =К/П,
П - прибуток (річний)
Термін окупності = 300000/468800 = 0,63, тобто термін окупності проекту складає 6місяців.
Список використаних джерел
1.Абрютина М.С. Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия.[Текст] Учебно-практическое пособие. - М.: "Дело и сервис", 2008.
2.Басовский Л.Е., Лунёва А.М., Басовский А.Л. Экономический анализ. .[Текст] - М.: ИНФРА-М, 2007.
.Ефимова О.В. Финансовый анализ. .[Текст] - М.: Издательство "Бухгалтерский учет", 2008.
.Как подготовить успешный бизнес-план. .[Текст] Под ред. Шудры В. Ф., - Киев, 2005.
.Самойлов Л.Л. Практические выводы по результатам анализа финансовых показателей. .[Текст] - Фирма "ИНЭК", М. 2007.
.Пелих А.С. Бизнес-план, или Как организовать собственный бизнес. Анализ. Методика. Практикум. .[Текст] - М.: Ось-89, 2009.
.Савчук В.П. Финансовый анализ деятельности предприятия (международные подходы). .[Текст] М.: Вершина, 2010.
.Тренинг-курс "Как начать свой бизнес. Разработка бизнес-плана для малого предприятия" Проект ТАСИС по распространинию технической информации.
.Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. .[Текст] - М.: Инфра - М, 2009.