Финансы домохозяйств и их специфика
"Финансы домохозяйств и их
специфика"
Введение
доход домохозяйство рыночный экономика
Домашние хозяйства выступают одним из важных субъектов экономической
деятельности, от результатов которой зависит не только благoсoстояние отдельной хозяйственной единицы, нo и всего населения страны в целом.
Став крупнейшим субъектом экономики наряду с коммерческими организациями и гoсударством, домашние хозяйства
участвуют во всех макро регулирующих процессах. Глубокий экономический кризис и
как следствие этого - тяжелое материальное положение большей части населения
приводят к активной деятельности домашнего хозяйства.
Актуальность темы исследования oпределoется необходимостью формирования
эффективной системы регулирования доходов домохозяйств, так как они, являясь
частью финансовых ресурсoв, в
наименьшей степени регламентируются государством.
При написании курсовoй
работы использовалась различная учебно-методическая и периодическая литература.
Недостатoчная теоретическая разработанность и
очевидная практическая значимoсть
финансовой сoставляющей в механизме регулирования
доходов домохозяйств oбуслoвили выбор темы, цель и задачи
исследования.
Целью даннoй работы является
обoбщение теоретических положений и
практических проблем формирования, распределения и использования доходов дoмохозяйств, разработка рекомендаций
по сoвершенствованию их регулирoвания в России для повышения роли
этого вида финансов в сoциальнo-экономическом развитии страны.
Oбъектом
исследования выступают финансы домохозяйств.
А предметом являются экономические и финансовые отношения, возникающие
при формировании, распределении, использовании и регулировании дoхoдoв дoмохoзяйств.В качестве теoретическoой oснoвы изучения в рабoте применялись труды и учебные
пособия российских авторов по изучению финансов домашних хoзяйств с точкизрения современной
финансовой науки. Это рабoты
таких авторов, как Галицкая С.В., Заяц М.В., Романовский М.В., Ковалев В.В.,
Леонтьев В.Е., Родионова В.М., Поляк Г.Б. и др. В книгах этих авторов
анализируется домашнее хозяйство, как субъект экономических отношений,
изучаются финансы домохозяйств, дается их функциональная характеристика,
большое место отводится изучению формирования бюджета домохозяйства в
современных условиях (состав доходов).
Данная работа сoстoит из двух глав, заключения и списка
использoваннoй литературы.
В первой главе определяются теоретические основы финансов домохозяйств,
их сущность, функции. Во второй главе рассматриваются доходы домохозяйств, и
рекомендации по их регулированию со стороны государства.
1. Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений,
их сущность и функции
.1 Домашние хозяйства, как субъект экономических отношений
Впервые о домашних хозяйствах упоминается в работах древнего афинского
мыслителя Ксенофонта (430-355 гг. до н.э.). В ней содержатся прикладные
экономические вопросы, а также знания по агротехнике выращивания зерновых и
основы садоводства. О домашнем хозяйстве рассуждает и Аристотель, который
вводит в обиход термин «экономика», как синоним домохозяйства, и как
специальную науку о нем. Экономическая наука Аристотеля, отражала организацию
хозяйственных операций, распределительные, в том числе рыночные отношения с
другими домашними хозяйствами, а также с другими формами хозяйственных ячеек
того общества- храмовыми хозяйствами и государственным хозяйством. Аристотель
указывал на то, что главной целью домашнего хозяйства, прежде всего, должно
быть богатство.
Формирование современных домохозяйств прошло ряд стадий, основные из
которых связаны с развитием землевладения. Професор Булатов А.С в своей книге
«Экономика» дает следующее определение:»домашнее хозяйство - это отдельный
человек или семья, или группа семей, постоянно проживающих в данном месте и
совместно обеспечивающих себя всем необходимым для жизни. В домохозяйстве
имеется лидер, которого называют хозяином. Хозяйствование здесь состоит в
распорядительстве, решении вопросов: что, как и сколько делать, кому и на каких
условиях передавать продукт труда. Хозяин принимает решения об использовании
ресурсов сообществом, и отношения, возникающие по поводу решения этих вопросов,
называют хозяйственными» [8 с.43].
Перерабатывающее домашнее хозяйство - это исходная исторически первая
форма домашнего хозяйства. Оно состоит в содержании в порядке места проживания,
ремонте жилья, поддержании огня, приготовлении пищи, переработке даров природы
и т.п. Эти формы труда еще пока не становятся производством. Такие
домохозяйства исторически исходная и на сегодня самая простая их форма. В таком
виде домашнее хозяйство встречается, как место пребывания, сна, отдыха,
хранения кухонной и иной утвари, труд здесь обеспечивает сохранение даров
природы путем сушки, квашения, мочения, соления, и др.
Производящее домашнее хозяйство возникает вместе с развитием земледелия.
Оно выражается в создании орудий производства, и их совершенствовании, в
выращивании сельскохозяйственных растений, в разведении домашних животных. Так
труд постепенно превратился в производство. Домохозяйство стало основой
домашней промышленности эпохи средневековья. Следует заметить, что и сегодня
широко распространены такие виды домашнего хозяйства, в которых в одном и том
же месте живут, ремесленничают и порой торгуют произведенными товарами
(например, кустарное производство).
Домашнее хозяйство стало основой для возникновения эксплуататорских
формаций. Производящая функция домохозяйств сохраняется и в современном мире.
Вырождение производящей функции домашних хозяйств представляет процесс, который
пока не завершен и завершится еще не скоро. В связи с этим следует отметить чрезмерную
идеализацию (упрощение) трактовки домохозяйств в некоторых пособиях по
экономическим наукам: в них домохозяйства трактуются обычно, как
потребительские ячейки экономики. На самом же деле во многих современных
домашних хозяйствах имеется производство.
Потребительское домохозяйство - последняя форма домашних хозяйств,
которая быстро распространяется в рыночной экономике, прежде всего, в
современных городах. Потребительское поведение домохозяйства выступает одним из
основных механизмов реализации его социально-экономических функций.
Домашнее хозяйство может сводиться только к домашнему хозяйству, то есть
быть только потребительской ячейкой общества. В то же время в его рамках
существует и личное подсобное хозяйство (подворье, скотный двор, сады, приусадебные
участки, огороды, дачи). Все это формы вспомогательного производства, а также
любительского и рекреационного фермерства.
Домашние хозяйства наряду с фирмами являются основными субъектами
рыночной экономики, участвующими в народнохозяйственном кругообороте. Они
поставляют на рынок ресурсов факторы производства, где их приобретают фирмы,
которые впоследствии используют их в качестве ресурсов, выпуская готовые
изделия, которые затем поставляются на рынок продуктов. Таким образом
домохозяйства получая доходы от реализации, приобретают готовые изделия для
дальнейшего потребления, а фирмы на доходы от продаж вновь закупают ресурсы для
продолжения своей производственной деятельности. В результате и фирмы, и
домохозяйства постоянно получают из кругооборота как материальные средства для
своего существования и развития, так и деньги, необходимые для их приобретения
на рынке.
Итак, под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним
или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет.
Домашнее хозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и
мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в
общественном производстве, и могут состоять из одного, двух и более членов.
1.2 Сущность и функции финансов домашних хозяйств
Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики не может находиться вне
финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как
внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству
рыночными субъектами.
Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства сложна. Домашнее
хозяйство может вступать в финансовые отношения:
· с другими домохозяйствамипо поводу формирования и
использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения
взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);
· с другими субъектами хозяйствования (коммерческими и
некоммерческими организациями, ИП). Например, с коммерческими банками по поводу
привлечения и погашения потребительских кредитов, размещения временно свободных
средств на банковские счета; со страховыми организациями по поводу формирования
и использования различного рода страховых фондов; с организациями, выступающими
в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по
поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его
стоимостной форме;
· с публично-правовыми образованиями по поводу образования и
использования бюджетных и внебюджетных фондов;
· с наемными работниками.
Перечисленные выше отношения составляют социально-экономическое
содержание категории «финансы домашнего хозяйства».
Финансы домашнего хозяйства представляют собой совокупность денежных
отношений, возникающих у домохозяйства в процессе формирования доходов, поступлений
и накоплений и последующего их использования с целью финансового обеспечения
деятельности, личного и семейного потребления и выполнения финансовых
обязательств.
Сущность финансов домашних хозяйств находит свое проявление в функциях.
Хотелось бы их выделить. На мой взгляд основной из них является стремление к
богатству и обеспечение жизненных потребностей (в частности семьи). Развитие
рыночных отношений существенно повлияло на форму проявления этой функции - так,
в период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами хозяйства,
вполне могла удовлетворить их потребности, и обмен излишками продукции возникал
редко, в небольшом количестве и по соседству.
В результате товарно-денежных отношений, появления, а затем и расширения
рынка произошло: расширение материальных, социальных, культурных и иных
потребностей домашних хозяйств; создание и рост денежных средств домохозяйств;
возникновение денежного фонда - бюджета домашнего хозяйства, предназначенного
для обеспечения материальными благами.
Нужно также отметить еще одну функцию, которая возникает в процессе
жизнедеятельности домашних хозяйств- потребительская. Рассматривая ВВП в
структуре потребления, можно убедиться, что самым большим компонентом является
личное потребление. В 2002 г. вычисляемый статистикой аналог этого
теоретического показателя (конечное потребление домашних хозяйств и
некоммерческих организаций) составлял 48,7%. Люди, как правило, вне зависимости
от различных политических и экономических проблем стремятся сохранить привычный
уровень потребления, поэтому личное потребление- наиболее устойчивая часть ВВП.
Как ранее было отмечено домашние хозяйства являются владельцами факторов
производства. Отсюда можно выделить распределительную функцию. Финансы домашних
хозяйств обеспечивают материальными ресурсами непрерывность процесса
воспроизводства рабочей силы как одного из производственных факторов. Именно
через эту функцию финансов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого
человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.Эта функция включает
три последовательные ступени: формирование, распределение и использование
денежных фондов.
Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного
воспроизводства выступает также инвестиционная. Она заключается в том, что домашние
хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для
экономики. Как подчеркнул в интервью Handelsblatt Глава Минэкономразвития РФ Андрей Белоусов: «В России
существуют структурные проблемы экономики, которые необходимо решать за счет
улучшения инвестиционного климата в частности». Отсюда вытекает значимость
инвестиционной функции финансов домашних хозяйств.
Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера
финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством.
Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе
формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их
использования. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не
имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого
дохода домашних хозяйств.
2. Финансовые ресурсы домохозяйства.Доходы домашних хозяйств,
рекомендации по регулированию со стороны государства
Финансовые ресурсы домохозяйства - совокупность денежных доходов,
поступлений и накоплений домашних хозяйств, формируемых и используемых для
обеспечения их жизнедеятельности, инвестиционной деятельности и выполнения
финансовых обязательств.
В структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят:
· денежные средства, предназначенные для текущих
расходов-расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных
товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени
(обувь, одежда и т. п.), плата за периодически потребляемые услуги и др.;
· денежные средства, предназначенные для капитальных расходов;
· приобретение непродовольственных товаров, используемых в
течение достаточно длительных промежутков времени (мебель, жилье, транспортные
средства и т. д.), оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками
домашнего хозяйства (образование, медицинская операция, туристическая путевка);
· денежные сбережения;
· денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое
имущество.
Как правило, домашнее хозяйство начинает свою хозяйственную деятельность
не на пустом месте, т. е. первоначально обладает некоторым накопленным ранее
богатством, которое главным образом переходит к нему по наследству, а иногда в
результате дарения.
Это богатство может быть представлено в различных формах, прежде всего в
форме недвижимости, наличных денег, а также в некоторых случаях - ценных бумаг.
Помимо первоначальных ресурсов их источниками являются:
· располагаемый доход домашнего хозяйства;
· потребительский кредит;
· социальные трансферты;
· прочие ресурсы (например, это могут быть выигрыши в лотерею,
доходы от персональных займов другим физическим лицам и др.).
В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства могут
удовлетворять свои личные потребности сегодня и в будущем.
Финансовые ресурсы -это прежде всего доходы населения. Хотелось бы
поподробнее поговорить об этой составляющей.
Политика регулирования доходов населения представляет собой наиболее
важную часть общей социально-экономической политики, так как показатели доходов
населения являются и характеристиками уровня жизни, и одновременно
экономическими результатами мероприятий по реализации общей
социально-экономической политики.
Доходы домашнего хозяйства (валовой доход) - это часть национального
дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для
удовлетворения материальных и духовных потребностей членов домохозяйства. Эти
доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные
способности людей, израсходованные в процессе производства. Однако в современном
обществе из-за неравномерного распределения национального дохода ресурсы у
отдельных категорий домохозяйств (семьи) оказываются недостаточными, чтобы
поддержать жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому государство за счет
бюджета и внебюджетных фондов пополняют средства некоторых категорий
домохозяйств (семей).
Доходы домашних хозяйств можно разделить по различным критериям. Прежде
всего,
можно
выделить
доходы
в денежной и натуральной форме.В
любой
стране
с развитыми рыночными отношениями подавляющая часть населения занята в государственном или
частнопредпринимательском сект