Финансовый план
Расчет финансового плана представлен в таблице №1 « План доходов и расходов» . Для расчета финансового плана выручка рассчитывалась исходя из существующих показателей аналогичных торговых точек. Исходя из проведенного исследования рынка , дневная выручка подобной точки составляет от 8000 до 11000 рублей. Для расчета принята величина 9600 рублей в день, что близко к минимальному значению.
Планируемая выручка от реализации продукции за 1-й год - 2995200 рублей. (9600*312).
Расходы на закупку товара рассчитаны исходя из средней торговой наценки 25% на цену оптовой поставки.
Для целей налогообложения доходы от реализуемой предпринимательской деятельности облагаются УСН. Годовая сумма УСН= 89280 руб/год. (2995200-2400000)*15%=89280 руб.
Заработная плата на троих человек в месяц составит: 13000*3чел=39000 рублей; в год: 39000*12=468000 рублей.
Дополнительная з/п = 468000*10%=46800 руб/год
:12=3900 руб/мес.
Социальное обеспечение: (468000+46800)*35%=180180 рублей/год
:12=15015 руб/мес.
Аренда : 12500 руб/мес; 12500*12=150000/год
Электроэнергия = 2000/мес.
Водоснабжение= 1300/мес.
Транспортные расходы=7000 руб/мес.
+3900+15015+12500+2000+1300+7000=80715 руб/мес. - себестоимость не включая материальные затраты.
Материальные затраты : 200000-80715=119285 рублей/мес.
-200000=49600 рублей .
Приложение (форма) №1
Прогноз (отчет) о доходах и расходах
№ п/пПоказателиСумма в 1й год деятельности1.Выручка (продажи)2.995.2002.Себестоимость продаж (расходы), всего (сумма строк 2.1-2.5)2.400.000В том числе:2.1.Материальные расходы1.431.4202.2.Расходы на оплату труда (наемных работников)468.000+468002.3.Отчисления на социальные нужды (обязательное пенсионное страхование наемных работников)1801802.4.Амортизационные отчисления-2.5.Прочие расходы, всего (сумма строк 2.5.1-2.5.6)В том числе:2.5.1.Услуги сторонних организаций396002.5.2.Транспортные расходы840002.5.3.Расходы на оплату процентов по полученным кредитам-2.5.4.Расходы на рекламу и представительские расходы-2.5.5.Расходы на страхование2.5.6.Расходы на аренду помещения150.0002.5.7.Почтовые, канцелярские, командировочные и т.д. расходы-3.Валовая прибыль/убыток (доход до налогооблажения) (строка 1- строка 2)5952004.Налоговые выплаты892805.Чистая прибыль (строка 3- строка 4)5059206.Использование чистой прибыли (чистого дохода):7.1.На расширение производства/накопление7.2.На распределение/потребление
Упрощенная система налогооблажения (доход-расход)*15% =(2995200-2400000)*15%=89280 руб/год
Чистая прибыль=Валовая прибыль-Налоговые выплаты=596200-89280=505920 руб
Окупаемость кредита = (200000*19%) : 505920=0,5 года.