Функционально-стоимостной анализ автотранспортного цеха Пермского порохового завода

Вид работы:

Дипломная (ВКР)
Предмет:

Другое
Язык:

Русский
,
Формат файла:
MS Word

2,26 Мб
Опубликовано:

2013-11-13

Все дипломные работы по другим направлениям

Скачать дипломную работу Читать текст online Заказать дипломную
*Помощь в написании! Посмотреть все дипломные работы

Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.

Функционально-стоимостной анализ автотранспортного цеха Пермского порохового завода

Министерство образования и науки Российской федерации

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Пермский государственный Технический университет»

Кафедра «Управление финансами»

Квалификационная работа

по дисциплине «Функционально-стоимостной анализ»

Тема: «Функционально-стоимостной анализ автотранспортного цеха Пермского порохового завода»

Пермь, 2011

1. ПОДГОТОВИТЕЛЬНЫЙ ЭТАП

.1 Выбор объекта ФСА

В качестве объекта ФСА было выбрано производственное подразделение предприятия ОАО «Пермский пороховой завод» - автотранспортный цех.

Автотранспортный цех является «узким местом» на предприятии, по его вине в период с 2007 по 2011 года 24 раза нарушался нормальный ход производственного процесса, что составляется 74% от всех сбоев на предприятии. Транспорт обеспечивает движение материальных потоков внутри предприятия, а также отвечает за доставку грузов на небольшие расстояния за пределами предприятия. От того насколько правильно и четко организован процесс передвижения материальных ресурсов внутри предприятия, зависит нормальных ход производственного процесса и это тем более важно в условиях непрерывного производства.

При нарушении работы транспорта предприятие несет затраты:

во-первых, потери связанные с остановкой производства;

во-вторых, предприятие недополучает прибыль из-за простоя оборудования.

В связи с этим оптимизация организации работы автотранспортного цеха (несмотря на то, что он относится к вспомогательному производству) является одной из главнейших задач, и поэтому очень важно проанализировать все функции автотранспортного цеха в увязке со стоимостью их осуществления, уделяя внимание качеству их осуществления.

Цех состоит из основных и вспомогательных цехов. Наиболее высокие темпы роста затрат наблюдаются в инструментальном и автотранспортном цехах. При всех равных показатели полезного эффекта на единицу затрат (производительность труда, фондоотдача), в автотранспортном цехе снизились за 5 лет на 19% и 14% соответственно. В инструментальном цехе при высоком темпе роста затрат производительность труда и фондоотдача повысились на 32% .

Таблица 1 - Технико-экономические параметры автотранспортного цеха

НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ	Темпы роста, %					Темпы роста за 4 года	Темп роста инфляция за 4 года	НЕинфляционный рост затрат
	2007	2008	2009	2010	2011
Численность персонала	1	1	1,12	1,21	1,12	1,52
ФОТ	1	1,14	1,1	1,17	1,22	1,79	1,63	0,15
Часть себестоимости, формируемой в цехе	1,00	1,15	1,23	1,08	1,17	1,79	1,63	0,15
Фондоотдача	1	1	0,97	0,9	0,98	0,86
Фондоемкость	1	1	1	1,12	1,2	1,34
Трудоемкость	1	1,1	1,2	1,17	1,32	2,04
Производительность труда	1	1	1	0,89	0,91	0,81
Простои оборудования	1	1	1,12	1,21	1,22	1,65
Простои персонала в работе	1	1,03	1,11	1,09	1,01	1,26

Таблица 2 - Технико-экономические параметры инструментального цеха

НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ	Темпы роста, %					Темпы роста за 4 года	Темп роста инфляции за 4 года	НЕинфляционный рост затрат
	2007	2008	2009	2010	2011
Численность персонала	1,00	1,00	0,98	1,00	1,04	1,02
ФОТ	1,00	1,20	0,98	1,20	1,14	1,61	1,63	0
Часть себестоимости, формируемой в цехе	1,00	1,12	0,94	1,30	1,11	1,52	1,63	0
Фондоотдача	1,00	1,00	1,10	1,00	1,20	1,32
Фондоемкость	1,00	1,00	1,30	1,11	1,16	1,67
Трудоемкость	1,00	1,10	1,00	1,07	1,08	1,27
Производительность труда	1,00	1,00	1,00	1,10	1,20	1,32
Простои оборудования	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00
Простои персонала в работе	1,00	1,03	1,00	1,09	1,01	1,13

Данный объект находится на стадии роста (корректирующая форма), что подтверждает приведенная ниже таблица:

Таблица 3 - Технико-экономические параметры инструментального цеха

НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ	Темпы роста, %
	2007	2008	2009	2010	2011
Перевозки, тонны	1,00	1,3	1, 34	1,08	1,04
Доля трудозатрат в данном цехе от общего объема трудозатрат по предприятию	1,00	1,20	0,98	1,20	1,14
Количество договоров со сторонними организациями	1,00	1,12	0,94	1,30	1,11

Таблица 4 - Сравнение темпа роста технико-экономических параметров автотранспортного и инструментального цехов

НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ	Темпы роста		Абсолютное отклонение темпов роста
	Автотранспортный цех	Инструментальный цех
Численность персонала	1,52	1,02	0,5
ФОТ	1,79	1,61	0,18
Часть себестоимости, формируемой в цехе	1,79	1,52	0,27
Фондоотдача	0,86	1,32	-0,46
Фондоемкость	1,34	1,67	-0,33
Трудоемкость	2,04	1,27	0,77
Производительность труда	0,81	1,32	-0,51
Простои оборудования	1,65	1,00	0,65
Простои персонала в работе	1,26	1,13	0,13

Из таблицы 1. видно, что численность персонала автотранспортного цеха непрерывно растет, начиная с 2009 года, тем самым обеспечивая ежегодный быстрый рост фонда оплаты труда (ФОТ). Также ежегодно увеличивается себестоимость продукции, приходящейся на автотранспортный цех.

Наблюдается неуклонное падение с 2009 года таких интенсивных показателей, как фондоотдача и производительность труда, и в то же время рост фондоемкости, трудоемкости.

Предприятие в целом несет затраты из-за простоев оборудования и персонала в процессе производства.

Темпы роста ФОТ и себестоимости опередили темп роста инфляции за 4 года на 15%.

В то же время в инструментальном цехе, который также относится к вспомогательному производству, также происходит рост экстенсивных показателей. Но их темп роста можно обосновать ежегодной инфляцией, т.к. он не превышает инфляцию.

Из таблицы 3. наглядно видно, на сколько процентов темпы роста технико-экономических параметров автотранспортного цеха превышают темпы роста инструментального цеха.

Руководство предприятия поставило задачу снизить затраты функционирования цеха на 15% (с 262 000 до 227 000), которые не связаны с инфляцией, и вернуть показатели к началу 2009 года с учетом инфляции.

1.2 Определение конкретных целей и задач ФСА выбранного объекта по принципу SMART

Предприятие поставило цель: снизить затраты функционирования автотранспортного цеха примерно на 15% (с 262 000 до 227 000), без ухудшения качества выполняемой работы, тем самым обеспечив конкурентоспособность и спрос на выпускаемую продукцию. Достижение данной цели обеспечивается применением этапов корректирующей формы функционально-стоимостного анализа.

«S»:

Снизить затраты функционирования автотранспортного цеха без потери качества работы цеха и выпускаемой продукции предприятия.

«M»:

Затраты на ФОТ автотранспортного цеха должны составлять 222 700 руб.

Данный процесс будет проходить в течение 3 месяцев (с 1 июня 2011 года по 1 сентября 2011 года).

Ответственный за данный процесс - начальник цеха, И.А. Карелин.

«A»:

«+» :1. Премия в размере 30% от основного заработка по окончании процесса снижения затрат цеха.

. Предоставление внеочередного недельного отпуска с выплатой денежных средств, в размере 15 000 руб.

«-» : 1. Лишение премии

. Потеря доверия со стороны подчиненных.

«R»:

Подготовительный этап;

Информационный этап;

Аналитический этап;

Творческий этап;

Исследовательский этап;

Рекомендательный этап;

Этап внедрения.

«T»:

Выбрать объект исследования. Сроки - с 01.06.2011 г. по 05.06.2011 г. Ответственный - И.А. Карелин;

Собрать информацию и построить структурную модель цеха. Сроки данного этапа - с 06.06.2011 г. по 10.06.2011 г.

Ответственный - И.А. Карелин;

Построить функциональную и совмещенную модели автотранспортного цеха. Дата построения моделей - 25.06.2011 г.

Ответственный - Зайцев А.В.;

Разработать 9 вариантов решений по совершенствованию объекта. Дата разработки 6 июля 2011 г. Ответственный - Зайцев А.В.;

Отобрать 4 рациональных варианта решения задачи 14 июля 2011 года. Ответственный - Зайцев А.В.;

Представить расчеты экономического эффекта от внедренных мероприятий. Сроки - 15 августа 2011 г., ответственный - Мелентьев С.А.

Начать внедрение выбранных мероприятий. Срок - 31 августа 2011 г. Ответственный - И.А. Карелин;

Для проведения функционально-стоимостного анализа был утвержден следующий состав исследовательской группы:

Заместитель начальника по хозяйственной части - Экстер С.Л.

Заместитель начальника по транспорту - Зайцев А.В.

Инженер по безопасности движения - Полуянов М.А.

Экономист- Мелентьев С.А.

Начальник ремонтной мастерской - Паластров М.В.

Для обеспечения выполнения принципа коллективного творчества было предусмотрено участие различных специалистов в творческом поиске и выдвижении идей. Для проведения ФСА был использован метод психологической активизации мышления - мозговой штурм, как наиболее эффективный в данной ситуации.

В составе исследовательской группы нет высшего руководства, что исключает возможность психологической боязни высказывать свои идеи и мысли. Каждый из членов группы является сотрудником выбранного цеха и компетентен в своей области знаний.

2. ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЭТАП

.1 Сбор и анализ информации об объекте

Транспортный цех является самостоятельным структурным подразделением предприятия и подчиняется заместителю директора по коммерческим вопросам. Главной задачей подразделения является организация бесперебойного транспортного обслуживания подразделений предприятия и предприятия в целом для обеспечения ритмичной работы по выполнению плана поставок при наименьших затратах.

2.2 Построение структурной модели объекта

Все затраты на выполнения функций управления большей частью связаны с затратами на оплату труда служащих и руководителей, поэтому важно знать организационную структуру управления объектом. Приведем пример организационной структуры управления автотранспортным цехом.

Рис. 1 - Организационная структура автотранспортного цеха

2.3 Определение затрат на создание и функционирование объекта

Затраты на оплату труда работников на момент проведения ФСА занимают наибольший удельный вес в затратах на осуществление функций, примерно 70%. Расчет этих затрат будем проводить на основании месячного фонда заработной платы каждого работника и затрат каждого на выполнение той или иной функции. Для упрощения не берутся в расчет следующие статьи расходов:

ГСМ;

транспорт (амортизация);

расходы на командировки и служебные разъезды;

канцелярские, типографские, телефонные, телеграфные;

содержание зданий, помещений и инвентаря;

расходы на подготовку и повышение квалификации управленческих кадров.

Таблица 5 - Статьи затрат автотранспортного цеха

Статьи затрат	Сумма, руб.	Удельный вес
ФОТ	262 000	0,705
ГСМ	24 700	0,066
Транспорт (амортизация)	19 500	0,052
Расходы на командировки и служебные разъезды	17 370	0,047
Канцелярские, типографские, телефонные, телеграфные расходы	17 450	0,047
Содержание зданий, помещений и инвентаря	16 230	0,044
Расходы на подготовку и повышение квалификации управленческих кадров	14 450	0,039
Итого:	371 700,000	1,000

Таблица 6 - Фонд рабочего времени, оклады работников автотранспортного цеха

Должность	Количество	ФРВ, часы/ месяц	Оклад на 1 человека, руб./месяц	Оклад, руб./месяц
Начальник цеха	1	154	30 000	30 000
Водители	3	144	30 000	30 000
Заместитель по транспорту	1	154	27 000
Заместитель по хозяйственной части	1	154	25 000	25 000
Начальник ремонтной мастерской	1	144	25 000	25 000
Начальник автоколонны (бензин)	1	144	20 000	20 000
Начальник автоколонны (дизель)	1	144	20 000	20 000
Инженер по безопасности движения	1	132	18 000	18 000
Экономист	1	154	18 000	18 000
Мастер по ремонту	1	132	18 000	18 000
Диспетчер	1	144	16 000	16 000
Нормировщик	1	144	15 000	15 000
Плотник	1	132	14 000	14 000
Каменщик	1	132	14 000	14 000
Слесарь	1	132	14 000	14 000
Электрик	1	132	13 000	13 000
Уборщица	1	132	12 000	12 000
Итого:				329 000

2.4 Сужение зоны анализа

Таблица 7 - Результаты ABC-анализа

Должность	Количество		ФРВ, часы/ месяц	Оклад на 1 человека, руб./месяц	Оклад, руб./месяц	Удельный вес затрат	Удельный вес Затрат нарастающим итогом
Категория А
Начальник цеха		1	154	30 000	30 000	0,0912	9%
Водители		3	144	30 000	30 000	0,0912	18%
Заместитель по транспорту		1	154	27 000	27 000	0,0821	26%
Заместитель по хозяйственной части		1	154	25 000	25 000	0,0760	34%
Начальник ремонтной мастерской		1	144	25 000	25 000	0,0760	42%
Начальник автоколонны (бензин)		1	144	20 000	20 000	0,0608	48%
Начальник автоколонны (дизель)		1	144	20 000	20 000	0,0608	54%
Инженер по безопасности движения		1	132	18 000	18 000	0,0547	59%
Экономист		1	154	18 000	18 000	0,0547	65%
Мастер по ремонту		1	132	18 000	18 000	0,0547	70%
Диспетчер		1	144	16 000	16 000	0,0486	75%
Нормировщик		1	144	15 000	15 000	0,0456	80%
Категория В
Плотник	1		132	14 000	14 000	0,0426	84%
Каменщик	1		132	14 000	14 000	0,0426	88%
Слесарь	1		132	14 000	14 000	0,0426	92%
Категория С
Электрик	1		132	13 000	13 000	0,0395	96%
Уборщица	1		132	12 000	12 000	0,0365	100%

Рисунок 2 - Результаты ABC-анализа

Для выявления наиболее дорогостоящих элементов проведем ABC-анализ, который позволит классифицировать затраты цеха (заработная плата) по степени их важности.

Особое внимание следует уделить элементам, попавшим в категорию А, и провести их тщательный анализ.

Таблица 8 - Наиболее дорогостоящие элементы

Должность	Количество	ФРВ, часы/ месяц	Оклад на 1 человека, руб./месяц	Оклад, руб./месяц
Начальник цеха	1	154	30 000	30 000
Водители	3	144	30 000	30 000
Заместитель по транспорту	1	154	27 000	27 000
Заместитель по хозяйственной части	1	154	25 000	25 000
Начальник ремонтной мастерской	1	144	25 000	25 000
Начальник автоколонны (бензин)	1	144	20 000	20 000
Начальник автоколонны (дизель)	1	144	20 000	20 000
Инженер по безопасности движения	1	132	18 000	18 000
Экономист	1	154	18 000	18 000
Мастер по ремонту	1	132	18 000	18 000
Диспетчер	1	144	16 000	16 000
Нормировщик	1	144	15 000	15 000

3. АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЭТАП

.1 Выявление и формулировка функций

Каждая функция управления подчинена цели и осуществляется ради достижения цели, которая является объективно обусловленной. Однако функции управления осуществимы только тогда, когда реализуются возможности подсистем и элементов системы управления и внешней среды, которая питает систему управления информацией, финансами и другими необходимыми для функционирования и развития системы компонентами.

Функциональный подход обязательно должен в исследовании идти рядом с системным подходом. ФСА как метод системных исследований обладает системными свойствами. Изучение функций систем и их компонентов при помощи метода ФСА позволяет проводить анализ всех составляющих системы управления, подсистем и элементов (носителей функций), внешней среды, их состояния и взаимосвязи.

ФСА систем управления начинается с выявления и определения функций. Это исходная база метода. Поэтому очень важно дать правильную точную формулировку функций, которая бы четко определяла сущность их материальных носителей. Это позволит установить требования к качеству функций, их составу а, следовательно, и к состоянию носителя функций.

Формулировка функций управления должна быть лаконичной и отражать сущность объекта анализа или его составной части. Функцию необходимо сформулировать достаточно абстрактно при помощи минимального количества слов: глагол + существительное + примечание. В формулировке не должно быть указаний на конкретное структурное построение объекта анализа.

Рассмотрим транспортный цех. Его цель - управлять транспортировкой грузов в срок и с минимальными затратами. Группа экспертов прописала все возможные функции, которые соответствуют данной цели.

Таблица 9 - Функции, выполняемые объектом

№	Функции
	Глагол	Существительное	Примечание
0	Разрабатывать	планы	ремонта
1	Контролировать	своевременность	выполнения планов
2	Подготавливать и заключать	договора	со сторонними организациями
3	Обеспечивать	сохранность	готовой продукции
4	Организовывать	транспорт	для перевозки
5	Обеспечивать	прием на склад	готовой продукции
6	Разрабатывать	мероприятия	по выполнению планов и норм
7	Разрабатывать	оргтехмероприятия	по более рациональному использованию транспорта
8	Организовывать	перевозки	внутризаводские
9	Осуществлять	учет	выполнения плана по ТЭП
10	Предоставлять	претензии	по функционированию транспорта
11	Аттестовывать	специалистов и рабочих	транспортных цехов
12	Разрабатывать	планы-графики	транспортных перевозок
13	Контролировать	согласование	негабаритных перевозок
14	Определять	потребность	в транспортных средствах и деталях
15	Рассматривать	коммерческие и претензионные вопросы
16	Организовывать	внедрение	тех.процессов на погрузочных работах
17	Управлять	транспортированием	в срок и с минимальными затратами

3.2 Классификация функций

Функции делятся на внешние и внутренние. Внешние отражают условия эксплуатации объектов. Внутренние - конструктивно-технологические и информационные связи внутри объекта. Внешние функции:

главная, отражает целевое назначение, сущность;

второстепенные, не характеризуют работоспособность объекта, но обеспечивают удобство пользования и конкурентоспособность.

Внутренние функции в зависимости от их роли в достижении заданных параметров объектов делятся на основные и вспомогательные. Основная - обеспечивает принцип работы объекта, создает необходимые условия для осуществления внешних функций. Изъятие любой основной функции может принципиально преобразовать объект. Вспомогательные функции способствуют реализации основных и второстепенных функций. Для их определения используют вопросы «Как в условиях данного развития техники выполнить основную функцию? Можно ли ее выполнить без дополнительных действий? Что необходимо сделать, чтобы функция выполнялась в полной мере?».

При классификации функций управления и делении их на главные, основные и вспомогательные рекомендуется придерживаться следующих правил:

. Если главная функция управления не может быть осуществлена с помощью какого-либо определенного набора основных функций, то это значит, что в этом наборе не предусмотрены одна или несколько основных функций управления;

. Если главная функция управления может быть осуществлена без какой-либо функции, входящей в первоначально намеченный набор основных функций, то это говорит о том, что она является не основной, а вспомогательной.

Именно среди вспомогательных функций выявляются излишние, вредные, несвойственные и дублируемые функции, которые являются главным источником излишних затрат.

Излишние функции не отражают сущность и назначение объекта, не влияют на эффективность функционирования, не ухудшают потребительские свойства и не снижают работоспособность, но создают параметрическую, конструкторскую и другую избыточности, неоправданно удорожающие объект.

Вредные функции - не отражают сущность и назначение объекта, но влияют на его работоспособность, его потребительную стоимость: удорожают объект, нарушают нормальный ход процесса.

Дублируемые - это функции, которые по сущности и назначению должны принадлежать только одному из выполняющих их объектов. Соответственно, они ведут к удорожанию объекта.

Таблица 10 - Процесс классификации функций: главная - основные - вспомогательные

№

Выполняется ли соотношение «Как?» - «Зачем?»

нет

да

нет

да

нет

да

нет

да

нет

да

нет

да

нет

да

нет

да

нет

да

нет

да

нет

да

нет

да

нет

да

нет

Таблица 11 - Классификация функций

№	Функции			Тип функции	Индекс функции
	Глагол	Существительное	Примечание
0	Управлять	транспортированием	в срок и с минимальными затратами	Г	F0
1	Организовывать	перевозки	внутризаводские	О	F1
2	Организовывать	транспорт	для перевозки	В	F11
3	Контролировать	согласование	негабаритных перевозок	В	F12
4	Осуществлять	учет	выполнения плана по ТЭП	В	F13
5	Предоставлять	претензии	по функционированию транспорта	В	F14
6	Рассматривать	коммерческие и претензионные вопросы	связанные с функционированием транспорта	В	F15
7	Организовывать	внедрение	тех.процессов на погрузочных работах	В	F16
8	Обеспечивать	сохранность	готовой продукции	В	F17
9	Обеспечивать	прием на склад	готовой продукции	В	F18
10	Подготавливать и заключать	договора	со сторонними организациями	О	F2
11	Определять	потребность	в транспортных средствах и деталях	О	F3
12	Контролировать	своевременность	выполнения планов	В	F31
13	Разрабатывать	мероприятия	по выполнению планов и норм	В	F32
14	Разрабатывать	планы-графики	транспортных перевозок	О	F4
15	Разрабатывать	оргтехмероприятия	по более рациональному использованию транспорта	В	F41

3.3 Построение функциональной модели объекта

Для построения функциональной модели в управлении наиболее широкое распространение получила методика FAST (Functional Analysis System Technique). Данная методика является разновидностью метода логических цепочек, который основывается на постепенном раскрытии всей цепи последовательно связанных функций, которые характеризуют структуру анализируемого объекта.

Функциональная диаграмма FAST строится для уточнения состава и наглядности классификации функций. Определение основных функций подразделения аппарата управления и отделение их от вспомогательных позволяет выявить среди последних излишние, вредные, несвойственные, дублируемые функции - главный источник излишних затрат и, следовательно, основной резерв снижения стоимости выполнения совокупности управленческих функций анализируемого объекта.

Практическим инструментом определения взаимосвязи функций является повторяемая постановка двух вопросов «Зачем?» и «Как?», которые определяют непосредственно предшествующие и непосредственно последующие функции.

Линию критического пути диаграммы составляют те функции, которые должны быть выполнены обязательно для реализации главной функции объекта.

Для построения диаграммы все функции записываются на отдельные карточки, после чего выбирается главная функция и основные функции. Те функции, которые по отношению к данной отвечают на вопрос «Зачем?» относят к функциям более высокого ранга и располагают левее. Те функции, по отношению к которой отвечают на вопрос «Как?» располагают на диаграмме справа от нее. Таким образом, все функции левее блока входящей информации выстраиваются справа налево с помощью вопроса «Зачем?», а правильность построения проверяется слева направо с помощью вопроса «Как?». Рамки проблемы, решаемой объектом, очерчивают левой и правой штриховыми границами. За левой границей располагают главную функцию, а за правой - получаемую объектом информацию с указанием источников.

Диаграммы используются и для классификации функций, выполняемых отдельными элементами. Такие диаграммы строятся для всех подсистем системы управления. Исходными данными для разработки диаграммы являются конкретные функции управления, выявленные с помощью принципиальных схем. Функционально-целевой подход позволяет системно подойти к разработке классификации и формированию состава конкретных функций системы управления предприятием.

На рисунке показана функциональная диаграмма FAST осуществления функции управления автотранспортным цехом. Все основные функции располагаем между двумя вертикальными штриховыми линиями. Левая граничная линия находится между главной и основными функциями объекта.

При помощи вопроса «Зачем?» функции располагают в строгой логической последовательности, чтение следует проводить справа налево. Все эти логически связанные основные функции осуществляются для того, чтобы выполнять главную функцию: управлять грузовыми перевозками точно вовремя с наименьшими затратами.

Проанализировав функции автотранспортного цеха можно отметить следующее:

в целом функции выполняемые цехом соответствуют задачам поставленным;

функция №10 «Подготавливать и заключать договора со сторонними организациями» больше относится к службе маркетинга.

После того, как сформулированы и классифицированы функции объекта, построена диаграмма FAST. Методика ФСА предусматривает стоимостную оценку функции, определение степени значимости (важности) каждой функции.

Таблица 12 - Функциональная диаграмма FAST

Рассматривать коммерческие и претензионные вопросы

Предоставлять претензии по функционированию транспорта

Осуществлять учет выполнения плана по ТЭП

Разрабатывать мероприятия по планированию планов и норм

Контролировать согласование негабаритных перевозок

Контролировать своевременность выполнения планов

Следить за техническим состоянием транспорта

Управлять транпсортированием грузов в срок и с минимальными затратами

Организовывать перевозки внутризаводские

Подготавливать и заключать договора со сторонними организациями

Определять потребность в транспортных средствах и деталях

Разрабатывать планы-графики транспортных перевозок

Разрабатывать планы ремонта

Организовывать внедрение техпроцессов на погрузочных работах

Разрабатывать оргтехмероприятия по более рациональному использованию транспорта

Обеспечивать сохранность готовой продукции

Аттестовать специалистов и рабочих транспортных цехов

Обеспечивать прием на склад готовой продукции

Организовывать транспорт привлеченный

3.4 оценка значимости функций

Оценку значимости каждой функции проводила группа экспертов, которая определяла функции данного объекта. В результате мозгового штурма были составлены следующие сводные таблицы значимости.

Для абсолютной и относительной оценки значимости функций строится смежная матрица, где знаки «<», «=», «>» принимают значения «1», «2» и «3» соответственно. Это возможно, так как мнения экспертов не будут сильно отличаться друг от друга.

Таблица 13 - Значимость основных функций (F1 - F5)

ЭКСПЕРТЫ

ФУНКЦИИ

Таблица 14 - Сводная значимость основных функций (F1 - F5)

	F1	F2	F3	F4	F5
F1	-	>	=	=	=
F2	<	-	=	=
F3	=	=	-	<	=
F4	=	=	>	-	=
F5	=	=	=	=	-

Таблица 15 - Абсолютная и относительная оценка значимости основных функций (F1 - F5)

	F1	F2	F3	F4	F5	∑ значений	Абсолютная значимость	Относительная значимость
F1	2	3	2	2	2	11	109	0,22
F2	1	2	2	2	2	9	89	0,18
F3	2	2	2	1	2	9	89	0,18
F4	2	2	3	2	2	11	109	0,22
F5	2	2	2	2	2	10	100	0,20
Сумма абсолютной значимости							496	1,00

Таблица 16 - Сводная значимость вспомогательных функций F11-F18

	F11	F12	F13	F14	F15	F16	F17	F18
F11	=	<	=	=	=	<	=	=
F12	>	=	=	>	>	=	=	=
F13	=	=	=	>	>	=	=	=
F14	=	<	<	=	<	<	=	=
F15	=	<	<	>	=	<	<	=
F16	>	=	=	>	>	=	=	=
F17	=	=	=	=	>	=	=	=
F18	=	=	=	=	=	=	=	=

Таблица 17 - Абсолютная и относительная оценка значимости вспомогательных функций (F11 - F18)

	F11	F12	F13	F14	F15	F16	F17	F18	∑ значений	Абсолютная значимость	Относительная значимость
F11	2	1	2	2	2	1	2	2	14	214	0,11
F12	3	2	2	3	3	2	2	2	19	289	0,15
F13	2	2	2	3	3	2	2	2	18	275	0,14
F14	2	1	1	2	1	1	2	2	12	185	0,10
F15	2	1	1	1	2	1	1	2	11	167	0,09
F16	3	2	2	3	3	2	2	2	19	289	0,15
F17	2	2	2	2	3	2	2	2	17	263	0,14
F18	2	2	2	2	2	2	2	2	16	252	0,13
Сумма абсолютной значимости										1934	1,00

Таблица 18 - Сводная значимость вспомогательных функций F31-F32

	F31	F32
F31	=	>
F32	<	=

Таблица 19 - Абсолютная и относительная оценка значимости вспомогательных функций (F31 - F32)

	F31	F32	∑ значений	Абсолютная велич.	Относительная значим.
F31	2	3	5	19	0,63
F32	1	2	3	11	0,37
Сумма абсолютной значимости				30	1,00

Таблица 20 - Сводная значимость вспомогательных функций F41-F42

	F41	F42
F41	=	<
F42	>	=

Таблица 21 - Абсолютная и относительная оценка значимости вспомогательных функций (F41 - F42)

	F41	F42	∑ значений	Абсолютная значимость	Относительная значимость
F41	2	1	3	11	0,37
F42	3	2	5	19	0,63
Сумма абсолютной значимости				30	1,00

3.5 Построение совмещенной (функционально-структурной) модели объекта

В целях распределения фонда рабочего времени по выполняемым функциям был проведен хронометраж. Были изучены затраты рабочего времени путем наблюдения и замеров длительности отдельных, многократно повторяющимися элементами операций. Результаты замеров представлены в таблице 22.

Таблица 22 - Хронометраж рабочего времени по функциям

Главная функция		F0
Основные функции		F1								F2	F3		F4		F5
Должность	ФРВ, часы/ месяц	F11	F12	F13	F14	F15	F16	F17	F18	F32	F41	F42
Начальник цеха	154				10	30				34		80
Заместитель по хозяйственной части	154						58	55	20			21
Заместитель по транспорту	154	35	19								40		20	40
Инженер по безопасности движения	132												70	62
Нормировщик	144			80								20			44
Экономист	154			30						34			90
Диспетчер	144	40	30						44		30
Начальник ремонтной мастерской	144										44		30		70
Начальник автоколонны (бензин)	144	144
Начальник автоколонны (дизель)	144	144
Мастер по ремонту	132												42		90
Водители	144	144

Исходя из соотношения между фондом рабочего времени единицы персонала и окладом, получаемым за это время, были рассчитаны стоимостные затраты по функциям

Таблица 23 - Расчет стоимостных затрат по функциям

Главная функция		F0
Основные функции		F1								F2	F3		F4		F5
Должности	ФРВ, часы/ месяц	F11	F12	F13	F14	F15	F16	F17	F18		F31	F32	F41	F42
Начальник цеха	30 000				1948	5844				6623		15584
Заместитель по хозяйственной части	25 000			6494			6169	5682	3247			3409
Заместитель по транспорту	27 000	6136	3331								7013		3506	7013
Инженер по безопасности движения	18 000												9545	8455
Нормировщик	15 000			8333								2083			4583
Экономист	18 000			3506						3974			10519
Диспетчер	16 000	4444	3333						4889		3333
Начальник ремонтной мастерской	25 000			6944							7639		5208		5208
Начальник автоколонны (бензин)	20 000	20000
Начальник автоколонны (дизель)	20 000	20000
Мастер по ремонту	18 000												5727		12273
Водители	30 000	30000
Сумма вспомогательных функций, руб.		80581	6665	25278	1948	5844	6169	5682	8136	10597	17985	21077	34507	15468	22064
Сумма основных функций, руб.		140302								10597	39062		49975		22064
Сумма главной функции, руб.		262 000
Относительная стоимость ос. функций		0,54								0,04	0,15		0,19		0,08
Относительная стоимость вс.. функций		0,57	0,05	0,18	0,01	0,04	0,04	0,04	0,06	1,00	0,46	0,54	0,69	0,31	1,00

3.6 Построение функционально-стоимостной диаграммы объекта

Построение функционально-стоимостной диаграммы (ФСД) необходимо для сравнения относительной значимости и относительной стоимости функций.

Рисунок 3 - Функционально-стоимостная диаграмма по основным функциям F1 - F5

Рисунок 4 - Функционально-стоимостная диаграмма по вспомогательным функциям F11 - F18

Рисунок 5 - Функционально-стоимостная диаграмма по вспомогательным функциям F31 - F32

Рисунок 6 - Функционально-стоимостная диаграмма по вспомогательным функциям F41 - F42

3.7 Выявление дефектных функциональных зон

При построении ФСД было выявлено, что некоторые функции автотранспортного финансируются больше, чем их значимость для предприятия, а некоторые недофинансированы.

Целесообразно построить таблицу, где будут отражены наибольшие проблемные участки, из которых будут выбраны 3 - 4 места.

Таблица 24 - Наиболее дефектные функциональные зоны

Функция	Относительная значимость	Относительная стоимость	Отклонение от стоимости
F1	0,22	0,54	0,32
F2	0,18	0,04	-0,14
F3	0,18	0,15	-0,03
F4	0,22	0,19	-0,03
F5	0,20	0,08	-0,12
F11	0,11	0,57	0,46
F12	0,15	0,05	-0,10
F13	0,14	0,18	0,04
F14	0,10	0,01	-0,08
F15	0,09	0,04	-0,04
F16	0,15	0,04	-0,11
F17	0,14	0,04	-0,10
F18	0,13	0,06	-0,07
F31	0,63	0,46	-0,17
F32	0,37	0,54	0,17
F41	0,37	0,69	0,32
F42	0,63	0,31	-0,32

автотранспортный цех модель функционирование

Как видно из таблицы наиболее дефектных зон, функции F2, F3, F3, F4, F5, F12, F14, F15, F16, F17, F18, F31, F42 недофинансированы, а функции F1, F11, F13, F32, F32, F41 финансируются в большей мере, чем их относительная значимость.

При этом, когда значимость функций велика, а их финансирование низкое, то данное положение выгодно предприятию. Однако, когда функции имеют высокое финансирование, но их относительная значимость низкая, то предприятие расходует денежные ресурсы впустую. Исходя из этого, особое внимание следует обратить на функции, отклонение относительной стоимости от относительной значимости слишком высокое.

В результате построения ФСД группой экспертов были выявлены следующие проблемные участки - это перефинансирование функций F11, 13, F32, 41.

3.8 Формулировка задач совершенствования объекта для последующих этапов ФСА

В результате выявления дефектных зон группой экспертов были сформулированы следующие задачи по усовершенствованию функционирования автотранспортного цеха:

Сократить оклад водителей. В результате понизится стоимость функции F11;

Сократить оклад начальников автоколонны. В результате сократиться стоимость функции F11;

Сократить оклад начальника ремонтной мастерской с последующим понижением ФРВ и заработной платы. В результате ФРВ начальника ремонтной мастерской сократиться, уменьшится стоимость функции F41;

Сократить ФРВ начальника цеха, ФРВ заместителя по хозяйственной части, ФРВ с соответствующим уменьшением окладов, ФРВ экономиста. В результате уменьшится стоимость функции F13, F32.

4. ТВОРЧЕСКИЙ ЭТАП

.1 Поиск идей и вариантов решений по совершенствованию объекта путем проведения творческих совещаний, обработки и систематизации их результатов

В процессе осуществления данного этапа анализа рабочей экспертной группой было проведено два совещания. Они использовали метод поиска идей: метод психологической активации мышления - «мозговой штурм».

Как выяснилось, общая масса фактически перевозимых грузов за месяц составляет в среднем 7 200 тонны. На перевозку грузов задействовано 3 автокара грузоподъемностью 4 тонны. Т.е. номинальная грузоподъемность автокаров при их работе без простоев составит 10 800 тонн. Таким образом, для выполнения норм по перевозке грузов достаточно 2 автокаров.

В основу поиска идей также лег всем известный факт о том, что при выполнении функции F41 «Разрабатывать оргтехмероприятия по более рациональному использованию транспорта» начальник ремонтной мастерской не принимает активного участия: его задача лишь быть осведомленным о ходе принимаемых решений.

Функции начальников автоколонны абсолютно идентичны. При этом они, находясь на рабочем месте, занимаются своими прямыми обязанностями лишь в половину своего рабочего времени. Т.е. один из них мог бы выполнять работу за двоих сразу.

Месяц назад нормировщик цеха проводил оценку эффекта автоматизации процессов выполнения функций, передачу ряда рутинных работ на ЭВМ. В ходе данной работы было выявлено, на какие функции повлияет установка системы «1С: Предприятие» и на сколько это ускорит процесс их выполнения. Результаты были представлены в табличной форме и озвучены перед всеми сотрудниками цеха на общем собрании.

Таблица 24 - Эффект от внедрения системы «1С: Предприятие»

Должности	На какие функции это повлияет
	F13		F32
	До автоматизации	После автоматизации	До автоматизации	После автоматизации
Начальник цеха			80 часов	58 часов
Заместитель по хозяйственной части			21 часов	11 часов
Нормировщик	60 часов	48 часов
Экономист	30 часов	20 часов

В результате мозгового штурма были сгенерированы следующие идеи:

Сократить количество водителей до 2 человек;

Организовать мероприятия по повышению квалификации сотрудников отдела: уровня экономических знаний, современных разработок в области планирования деятельности АТП (это касается в первую очередь экономиста и нормировщика отдела, так как они занимаются вопросами планирования работы транспорта);

Провести совершенствование системы материального стимулирования сотрудников отдела и рабочих цеха. В данном случае очень важно ответственное отношение работников к выполняемой работе. Это во многих случаях позволяет экономить средства (например, бережное отношение водителей к закрепленным за ними транспортным средствам позволяет значительно экономить на их ремонте и увеличивать продолжительность эксплуатации этих средств). В качестве конкретной меры стимулирования можно предложить ежемесячную выплату дополнительных премий работникам, отличившимся достигнутыми результатами и добросовестным выполнением своей работы;

Освободить от выполнения функции F32 ««Разрабатывать мероприятия по выполнению планов и норм» заместителя по хозяйственной части;

Анализируя функцию F41 «Разрабатывать мероприятия по более рациональному использованию транспорта, было замечено, что составлением планов-графиков перевозок занимается только транспортный отдел, а цеха, которые подают заявки на транспортные перевозки, не согласовывают детали перевозок, и они в конечном итоге не заинтересованы в рациональной организации работы транспорта. В качестве мероприятий по совершенствованию управления транспортом следует предложить ввести систему контроля за использованием транспорта цехами-заказчиками посредством предоставления письменного обоснования необходимости предоставления транспортного средства, с указанием деталей перевозок для более точного планирования;

Вместо 2-х должностей: начальник автоколонны (бензин) и начальник автоколонны (дизельное топливо) создать одну должность - начальник автоколонны.

Провести автоматизацию процессов выполнения функций, передачу ряда рутинных работ на ЭВМ. Совершенствование информационных взаимосвязей, документооборота внутри отдела, а также между другими отделами и подразделениями, а именно с внедрением ЭВМ появится возможность передачи документов в электронном виде по сети (если такая будет установлена), что позволит избавиться от ряда дублируемых операций осуществляемых при передаче документов ускорит их оборот, снизит издержки связанные с оборотом и обработкой документов, повысить их доступность пользователям в любое время Например, обработку путевых листов осуществляет диспетчер, затем это более укрупнено делает нормировщик, после чего документы направляются к экономисту, который в свою очередь обрабатывает их для составления отчетов. Этого всего можно избежать, если автоматизировать процесс обработки путевых листов. С помощью программ для обработки баз данных составляется программа, в которую будут вноситься все данные с путевых листов. По запросу, составленному один раз, будут автоматически производится расчеты по всем путевым листам, отчеты также формируются автоматически в соответствии с запросами;

Передать осуществление учета плана по ТЭП, которую на сегодняшний день осуществляют 3 человека: заместитель по хозяйственной части, нормировщик, экономист и начальник ремонтной мастерской только экономисту;

Освободить от разработок мероприятий по более рациональному использованию транспорта» начальника ремонтной мастерской с последующим понижением ФРВ и заработной платы.

4.2 Подготовка материалов для оценки полученных результатов функциональными службами

Все данные для оценки наиболее оптимальных вариантов необходимо взять из планово-экономического и бухгалтерского отдела предприятия. Также источниками информации являются положение о цехе, стандартные положения, должностные инструкции, взаимоотношения подразделения с другими отделами.

Таблица 25 - Источники информации

№	Подразделение	Информация
		Получаемая	Предоставляемая
1	ПДО	Планы производства и поставок продукции	Планы-графики выделения транспорта основным цехам, сведения об отгрузке ГП
2	ОМТО	Планы и объемы завоза материалов, комплектующих изделий, инструмента, строительных материалов	Заявки на необходимые транспортной службе предприятия материалы, запасные части, инструмент, гаражное оборудование.
3	Планово-экономический отдел	Годовая и квартальная производственная программа по предприятию; утвержденный план производственно-хозяйственной деятельности предприятия; методические указания по вопросам планирования и внутризаводского хозрасчета; цены на отгруженную продукцию; утвержденную сумму предельных ассигнований на содержание автокаров.	Проект плана производственно-хозяйственной деятельности транспортной службы, планы и отчеты о выполнении планов и оргтехмероприятий по транспортной службе, сведения о ритмичности отгрузки готовой продукции; смету расходов на автокары.
4	Отдел кадров	Должностные инструкции	Изменения в обязанностях персонала
…	…	…	…

5. ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ЭТАП

Для оценки и отбора вариантов необходимо выбрать критерии, по которым будет возможность отобрать наиболее оптимальные пути снижения затрат. Для проведения данной работы был использован метод многократного последовательного классифицирования, который заключается в последовательном «отсеве» предлагаемых вариантов.

В результате работы экспертной группы были выбраны наиболее важные критерии для оценки мероприятий: время внедрения, стоимость проекта, отражение на качестве: снизится или повысится, субъективное мнение экспертов в плане: «возможно» или «нет» (как это повлияет на личные отношения в коллективе, на психологический климат, будут ли довольно руководство предприятия).

Для оценки вариантов была составлена балльная таблица, где каждому из критериев присвоен коэффициент значимости. А предлагаемые варианты были оценены по десятибалльной шкале. При этом среди критериев имеются обратные т.е. чем выше балл, тем хуже для предприятия. Исходя из этого для критериев «время» и «стоимость»: 1 - слишком высокая стоимость и длительное время внедрения, а 10 - дёшево и быстро. При этом отражение на качество и мнение экспертов оценено, как степень повышения качества - от 0 до 10 (10 - максимально возможное улучшение качества, 0 - снижение качества, 1 - никак не отразится) и как степень реальности внедрения - от 1 до 10 (10 - наибольшая вероятность внедрения). В результате будут выбраны варианты, которые имеют большую сумму относительной значимости.

В результате оценки вариантов выявились два наиболее предпочтительных вариантов - 1, 6, 7, 9.

Таблица 26 - Оценка вариантов снижения затрат

Предлагаемые мероприятия	Критерии									Сумма
	Время внедрения		Стоимость внедрения			Отражение на качестве		Мнение экспертов
	0,2		0,4			0,3		0,1
	Значения:
	Абсолютные	Относительные		Абсолютные	Относительные	Абсолютные	Относительные	Абсолютные	Относительные
1	10	2		10	4	1	0,3	10	1	7,3
2	2	0,4		3	1,2	6	1,8	5	0,5	3,9
3	4	0,8		2	0,8	5	1,5	4	0,4	3,5
4	10	2		10	4	0	0	3	0,3	6,3
5	4	0,8		6	2,4	4	1,2	4	0,4	4,8
6	10	2		10	4	1	0,3	10	1	7,3
7	5	1		5	2	10	3	10	1	7
8	10	2		10	4	0	0	2	0,2	6,2
9	10	2		10	4	1	0,3	10	1	7,3

Выбор критериев: время внедрения, стоимость внедрения, отражение на качестве и мнение экспертов обоснован той задачей, которую ставит руководство предприятия по принципу SMART. В SMART четко прописана величина, на которую необходимо снизить затраты цеха, определено время на этот процесс и поставлено условие о сохранении качества выполняемой работы автотранспортным цехом. Приоритеты по выбранным критериям расставило руководство цеха - начальник цеха. Бальная система обоснована тем, что выбранные критерии неоднородны и не имеют единой величины измерения. Именно бальная система оценки упрощает процесс оценки вариантов снижения затрат.

5.2 Оценка осуществимости оставшихся предложений в отношении материально-технического снабжения, информационного, финансового и производственного обеспечения

Комплексная сравнительная оценка мероприятий показала, что цех обладает всеми необходимыми требованиями в отношении материально-технического снабжения, информационного, финансового и производственного обеспечения для внедрения выбранных мероприятий по снижению затрат на выполнение затратных функций. Предприятие готово выделить цеху денежную сумму в размере 40 000 рублей на автоматизацию соответствующих производственных функций; Программный продукт «1С: Предприятие» широко распространен на рынке и проблем по его установке не возникнет; Нормировщик и экономист, которые непосредственно будут работать в системе «1С: Предприятие», были приняты на работу год назад в автотранспортный с других предприятий, где они работали в среде программы «1С». За это время навык работы в программе не был потерян, дополнительных курсов по повышению квалификации не требуется.

6. РЕКОМЕНДАТЕЛЬНЫЙ ЭТАП

.1 Технико-экономические расчеты

Таблица 27 - Расчет резерва снижения затрат

Функции	Стоимость функции, руб.	Относительная значимость	Относительная стоимость	Абсолютное отклонение относительной стоимости от относительной значимости	Абсолютное отклонение относительной стоимости от относительной значимости в % к относительной стоимости	Резерв снижения затрат, руб.
F11	80 581	0,11	0,57	0,46	0,81	65 030
F13	25 278	0,14	0,18	0,04	0,22	5 617
F32	21 077	0,37	0,54	0,17	0,31	6 635
F41	34 507	0,37	0,69	0,32	0,46	16 003

В ходе проведения мероприятий по снижению стоимости функций F11, F13, F32, F41 необходимо ориентироваться на резерв их снижения. Снижение стоимости на сумму большую возможного резерва приведет к завышению относительной значимости функции над ее относительной стоимостью, возможен негативный эффект.

Таблица 28 - Результаты от мероприятия №1 «Сократить количество водителей до 2 человек»

Главная функция		F0
Основные функции		F1								F2	F3		F4		F5
Должности	Оклад, руб./месяц	F11	F12	F13	F14	F15	F16	F17	F18		F31	F32	F41	F42
Начальник цеха	30 000				1948	5844				6623		15584
Заместитель по хозяйственной части	25 000			6494			6169	5682	3247			3409
Заместитель по транспорту	27 000	6 136	3331								7013		3506	7013
Инженер по безопасности движения	18 000												9545	8455
Нормировщик	15 000			8333								2083			4583
Экономист	18 000			3506						3974			10519
Диспетчер	16 000	4 444	3333						4889		3333
Начальник ремонтной мастерской	25 000			6944							7639		5208		5208
Начальник автоколонны (бензин)	20 000	20 000
Начальник автоколонны (дизельное топливо)	20 000	20 000
Мастер по ремонту	18 000												5727		12273
Водители	20 000	20 000
Сумма вспомогательных функций, руб.		70 581	6665	25278	1948	5844	6169	5682	8136	10597	17985	21077	34507	15468	22064
Сумма основных функций, руб.		130302								10597	39062		49975		22064
Сумма главной функции, руб.		252000
Относительная стоимость ос. функций		0,52								0,04	0,16		0,20		0,09
Относительная стоимость вс.. функций		0,54	0,05	0,19	0,01	0,04	0,05	0,04	0,06	1,00	0,46	0,54	0,69	0,31	1,00

В результате оклад водителей сократится с 30 000 до 20 000, стоимость функции F11 с 80 581 руб. до 70 581 руб., ее относительная стоимость с 0,57 до 0,54.

Таблица 29 - Результаты от мероприятия № 6 «Вместо 2-х должностей создать одну должность - начальник автоколонны»

Главная функция		F0
Основные функции		F1								F2	F3		F4		F5
Должности	Оклад, руб./месяц	F11	F12	F13	F14	F15	F16	F17	F18		F31	F32	F41	F42
Начальник цеха	30 000				1948	5844				6623		15584
Заместитель по хозяйственной части	25 000			6494			6169	5682	3247			3409
Заместитель по транспорту	27 000	6136	3331								7013		3506	7013
Инженер по безопасности движения	18 000												9545	8455
Нормировщик	15 000			8333								2083			4583
Экономист	18 000			3506						3974			10519
Диспетчер	16 000	4444	3333						4889		3333
Начальник ремонтной мастерской	25 000			6944		5208		5208
Начальник автоколонны	20 000	20000
Мастер по ремонту	18 000												5727		12273
Водители	20 000	20000
Сумма вспомогательных функций, руб.		50581	6665	25278	1948	5844	6169	5682	8136	10597	17985	21077	34507	15468	22064
Сумма основных функций, руб.		110302								10597	39062		49975		22064
Сумма главной функции, руб.		232000
Относительная стоимость ос. функций		0,48								0,05	0,17		0,22		0,10
Относительная стоимость вс.. функций		0,46	0,06	0,23	0,02	0,05	0,06	0,05	0,07	1,00	0,46	0,54	0,69	0,31	1,00

В результате стоимость функции F11 сократится с 70 581 руб. до 50 581 руб., ее относительная стоимость с 0,54 до 0,46.

Таблица 30 - Результаты от мероприятия № 9 «Освободить от выполнения функции F41 «Разрабатывать мероприятия по более рациональному использованию транспорта» начальника ремонтной мастерской с последующим понижением ФРВ и заработной платы

Главная функция		F0
Основные функции		F1								F2	F3		F4		F5
Должности	Оклад, руб./месяц	F11	F12	F13	F14	F15	F16	F17	F18		F31	F32	F41	F42
Начальник цеха	30 000				1948	5844				6623		15584
Заместитель по хозяйственной части	25 000			6494			6169	5682	3247			3409
Заместитель по транспорту	27 000	6136	3331								7013		3506	7013
Инженер по безопасности движения	18 000												9545	8455
Нормировщик	15 000			8333								2083			4583
Экономист	18 000			3506						3974			10519
Диспетчер	16 000	4444	3333						4889		3333
Начальник ремонтной мастерской	18 000			6316							6947		0		4737
Начальник автоколонны (дизельное топливо)	20 000	20000
Мастер по ремонту	18 000												5727		12273
Водители (2)	20 000	20000
Сумма вспомогательных функций, руб.		50581	6665	24649	1948	5844	6169	5682	8136	10597	17294	21077	29299	15468	21593
Сумма основных функций, руб.		109673								10597	38371		44766		21593
Сумма главной функции, руб.		225000
Относительная стоимость ос. функций		0,49								0,05	0,17		0,20		0,10
Относительная стоимость вс.. функций		0,46	0,06	0,22	0,02	0,05	0,06	0,05	0,07	1,00	0,45	0,55	0,65	0,35	1,00

В результате ФРВ начальника ремонтной мастерской сократится со 144 до 114 часов в месяц, оклад уменьшится с 25 000 руб. до 18 000 руб., стоимость функции F41 сократится с 34 507 руб. до 29 299 руб., ее относительная стоимость с 0,69 до 0,65.

Таблица 31 - Результаты изменения ФРВ по функциям от мероприятия № 7 «Провести автоматизацию процессов выполнения функций, передачу ряда рутинных работ на ЭВМ»

Главная функция		F0
Основные функции		F1								F2	F3		F4		F5
Должности	ФРВ, часы/ месяц	F11	F12	F13	F14	F15	F16	F17	F18		F31	F32	F41	F42
Начальник цеха	132				10	30				34		58
Заместитель по хозяйственной части	144			40			38	35	20			11
Заместитель по транспорту	154	35	19								40		20	40
Инженер по безопасности движения	132												70	62
Нормировщик	132			48								20			44
Экономист	144			20						34			90
Диспетчер	144	40	30						44		30
Начальник ремонтной мастерской	114			40							44				30
Начальник автоколонны (бензин)	144	144
Начальник автоколонны (дизельное топливо)	144	144
Мастер по ремонту	132												42		90
Водители (2)	144	144

В результате данного мероприятия:

Время на выполнение функции F32 начальником цеха сократится с 80 до 58 часов;

Время на выполнение функции F32 заместителем по хозяйственной части сократится с 21 до 11 часов;

Время на выполнение функции F13 нормировщиком сократится с 60 до 48 часов;

Время на выполнение функции F13 экономистом сократится с 30 до 20 часов;

ФРВ начальника цеха сократится со 154 часов до 132 часов в месяц;

ФРВ заместителя по хозяйственной части сократится со 154 часов до 144 часов в месяц, оклад уменьшится с 25 000 руб. до 20 000 руб.;

ФРВ нормировщика сократится со 144 до 132 часов, оклад уменьшится с 15 000 руб. до 12 000 руб.;

ФРВ экономиста сократится со 154 до 144 часов.

Таблица 32 - Результаты от мероприятия № 7 «Провести автоматизацию процессов выполнения функций, передачу ряда рутинных работ на ЭВМ»

Главная функция		F0
Основные функции		F1								F2	F3		F4		F5
Должности	Оклад, руб./месяц	F11	F12	F13	F14	F15	F16	F17	F18		F31	F32	F41	F42
Начальник цеха	30 000				2273	6818				7727		13182
Заместитель по хозяйственной части	20 000			5556			5278	4861	2778			1528
Заместитель по транспорту	27 000	6136	3331								7013		3506	7013
Инженер по безопасности движения	18 000												9545	8455
Нормировщик	12 000			4364								1818			4000
Экономист	18 000			2500						4250			11250
Диспетчер	16 000	4444	3333						4889		3333
Начальник ремонтной мастерской	18 000			6316							6947		0		4737
Начальник автоколонны	20 000	20000
Мастер по ремонту	18 000												5727		12273
Водители	20 000	20000	50581	6665	18735	2273	6818	5278	4861	7667	11977	17294	16528	30029	15468	21010
Сумма основных функций, руб.		102877								11977	33821		45497		21010
Сумма главной функции, руб.		215182
Относительная стоимость ос. функций		0,48								0,06	0,16		0,21		0,10
Относительная стоимость вс.. функций		0,49	0,06	0,18	0,02	0,07	0,05	0,05	0,07	1,00	0,51	0,49	0,66	0,34	1,00

В результате: стоимость функции F13 сократится с 24 649 руб. до 18 735 руб., ее относительная стоимость с 0,22 до 0,18;стоимость функции F32 сократится с 21 072 руб. до 16 528 руб., ее относительная стоимость с 0,55 до 0,49

Таблица 33 - Экономический эффект от проведения ФСА

Влияние на функцию	Затраты до внедрения мероприятий, руб.	Затраты после внедрения мероприятий, руб.		Затраты по внедрению, руб.	Экономический эффект, руб.
	№1			0
F11	Организовывать транспорт для перевозок
	80 581	70 581			10 000
	№2
F11	Организовывать транспорт для перевозок			0
	70 581	50 581			20 000
	№9
F41	Разрабатывать мероприятия по более рациональному использованию транспорта			0
	34 507	29 299		0	7000
	№7			40 000
F13	Осуществлять учет плана по ТЭП
	24 649		18 735		5 914
F32	Разрабатывать мероприятия по выполнению планов и норм
	21 077		16 528		4 549

Совмещенная (функционально-структурная) модель объекта после внедрения ФСА.

Таблица 34 - Расчет стоимостных затрат по функциям после проведения ФСА

Главная функция		F0
Основные функции		F1								F2	F3		F4		F5
Должности	Оклад, руб./месяц	F11	F12	F13	F14	F15	F16	F17	F18		F31	F32	F41	F42
Начальник цеха	30 000				2273	6818				7727		13182
Заместитель по хозяйственной части	20 000			5556			5278	4861	2778			1528
Заместитель по транспорту	27 000	6136	3331								7013		3506	7013
Инженер по безопасности движения	18 000												9545	8455
Нормировщик	12 000			4364								1818			4000
Экономист	18 000			2500						4250			11250
Диспетчер	16 000	4444	3333						4889		3333
Начальник ремонтной мастерской	18 000			6316							6947		0		4737
Начальник автоколонны	20 000	20000
Мастер по ремонту	18 000												5727		12273
Водители	20 000	20000
Сумма вспомогательных функций, руб.		50581	6665	18735	2273	6818	5278	4861	7667	11977	17294	16528	30029	15468	21010
Сумма основных функций, руб.		102877								11977	33821		45497		21010
Сумма главной функции, руб.		215182
Относительная стоимость ос. функций		0,48								0,06	0,16		0,21		0,10
Относительная стоимость вс.. функций		0,49	0,06	0,18	0,02	0,07	0,05	0,05	0,07	1,00	0,51	0,49	0,66	0,34	1,00

Функционально-стоимостная диаграмма объекта после проведения ФСА

Рисунок 7 - Функционально-стоимостная диаграмма по основным функциям F1 - F5

Рисунок 8 - Функционально-стоимостная диаграмма по вспомогательным функциям F11 - F18

Рисунок 9 - Функционально-стоимостная диаграмма по вспомогательным функциям F31 - F32

Рисунок 10 - Функционально-стоимостная диаграмма по вспомогательным функциям F41 - F42

Из построенной вновь ФСД видно, что выделенные ранее проблемные участки хоть ненамного, но снизились, однако это повлекло за собой увеличение относительной стоимости других функций. Но в результате проведенных мероприятий цель, поставленная в работе, была достигнута: автотранспортный цех снизил затраты своего функционирования на 17,8%.

6.2 Составление проекта плана-графика внедрения рекомендаций

В результате проведения ФСА группа экспертов из 6 человек нашла пути снижения затрат функционирования автотранспортного цеха. Однако один из проблемных этапов - этап внедрения, поэтому необходимо разработать точный план-график проводимых мероприятий.

. Сократить штат водителей до 2 человек (выполнить до 20 июня 2011 г).

Ответственный - табельщик, Галкина У.А.

. Создать одну должность - начальник автоколонны по дизельному топливу и бензину (выполнить до 20 июня 2011 года).

Ответственный - табельщик, Галкина У.А.

. Освободить от выполнения функции разрабатывания мероприятий по более рациональному использованию транспорта» начальника ремонтной мастерской и мастера по транспорту с последующим понижением их ФРВ и заработной платы (до 20 июня 2011 года).

Ответственный - начальник цеха, Цюрпита П.П.

. Провести автоматизацию выполнения функций автотранспортного цеха путем внедрения в производственный и управленческий процесс системы «1С: Предприятие 8».

Ответственный - техник, Сычев П.Б.

Все вышеперечисленные мероприятия должны производиться в соответствии с планом - графиком, утверждённым руководством предприятия.

7. ЭТАП ВНЕДРЕНИЯ

.1 Прогнозирование результатов внедрения в производство - расчет эффективности

Исследовательской группе, принимавшей участие в мозговом штурме, в составе 6 человек выдана премия “За активное участие в деятельности предприятия” в размере 10 000 рублей каждому. Итого - 60 000 руб.

Автоматизация выполняемых функций внедрением в рабочую среду системы «1С - предприятие» обойдется предприятию в 40 000 руб.

Мозговой штурм проводился внерабочее время, поэтому не сказался на выполнении своих функций персоналом цеха. При этом для его проведения потребовались различные канцтовары на сумму 600 рублей.

Предприятие обязано выплатить неустойку водителю и начальнику автоколонны за увольнение в 2-х кратном размере заработной платы. Общие затраты с учетом страховых взносов составят (20 000 + 10 000)*2*1,34 = 80 400 рублей.

Ежемесячный экономический эффект от ФСА равен 262 000 - 215 182 = 46 818 руб.

Как видно из расчетов экономической эффективности, предприятию выгоднее потратить время в размере 3 месяцев и денежные средства в размере 181 000 руб., чтобы их затраты снизились на 17, 8%

Коэффициент дисконтирования выбран как максимальная отраслевая доходность по отрасли - 16,08%.

= 328 063 - 181 000 = 142 063 руб.= 328 063/181 000 = 1, 81 руб./руб.

Срок окупаемости = 181 000/46 818 = 3,86 месяца.= 16,08 + 142 063/(142 063 + 2 469)*(270 - 16,08) = 265,66%

При этом цель, поставленная в начале работе, выполнена: руководству автотранспортного цеха удалось найти пути снижения затрат на его функционирование. Несмотря на изменения в деятельности цеха предприятия, качество выпускаемой продукции не изменилось, а цена сократилась, что должно увеличить спрос на выпускаемую продукцию, вследствие чего финансовые показатели предприятия в целом возрастут.

Таблица 35 - Годовой экономический эффект от проведения ФСА

Показатели/периоды		1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Инвестиции I, руб.	-181 000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Экономический эффект отпроведенных мероприятий, руб.	-	46 818	46 818	46 818	46 818	46 818	46 818	46 818	46 818	46 818	46 818	46 818	46 818
Экономический эффект нарастающим итогом	-	-134 182	-87 364	-40 546	6 272	53 090	99 908	146 726	193 544	240 362	287 180	333 998	380 816
К дисконтирования	-	1,013	1,025	1,038	1,051	1,064	1,077	1,091	1,105	1,118	1,132	1,146	1,161
Экономический эффект нарастающим итогом дисконтированный	-	-132 525	-85 217	-39 062	5 968	49 892	92 731	134 500	175 232	214 935	253 625	291 345	328 063

	F11	F12	F13	F14	F15	F16	F17	F18
F11	=	<	=	=	=	<	=	=
F12	>	=	=	>	>	=	=	=
F13	=	=	=	>	>	=	=	=
F14	=	<	<	=	<	<	=	=
F15	=	<	<	>	=	<	<	=
F16	>	=	=	>	>	=	=	=
F17	=	=	=	=	>	=	=	=
F18	=	=	=	=	=	=	=	=

	F11	F12	F13	F14	F15	F16	F17	F18
F11	=	<	=	=	=	<	=	=
F12	>	=	=	>	>	=	=	=
F13	=	=	=	>	>	=	=	=
F14	=	<	<	=	<	<	=	=
F15	=	<	<	>	=	<	<	=
F16	>	=	=	>	>	=	=	=
F17	=	=	=	=	>	=	=	=
F18	=	=	=	=	=	=	=	=

Функционально-стоимостной анализ автотранспортного цеха Пермского порохового завода

Функционально-стоимостной анализ автотранспортного цеха Пермского порохового завода

Похожие работы на - Функционально-стоимостной анализ автотранспортного цеха Пермского порохового завода

	F11	F12	F13	F14	F15	F16	F17	F18
F11	=	<	=	=	=	<	=	=
F12	>	=	=	>	>	=	=	=
F13	=	=	=	>	>	=	=	=
F14	=	<	<	=	<	<	=	=
F15	=	<	<	>	=	<	<	=
F16	>	=	=	>	>	=	=	=
F17	=	=	=	=	>	=	=	=
F18	=	=	=	=	=	=	=	=