Бизнес-план создания автокемпинга

ВВЕДЕНИЕ

Обязательным этапов в деятельности фирмы является определение будущих потребностей в различных ресурсах: финансовых, интеллектуальных, человеческих. Кроме того, необходимо обозначить источники их формирования и обладать навыками расчета эффективности их использования в процессе функционирования предприятия. Без планирования своей будущей деятельности предприниматели не смогут добиться успеха. Планирование также предполагает необходимость аккумуляции огромного объема информации о конъюнктуре рынков, конкурентах, а также определении своих собственных возможностей.

Вне зависимости от вида предпринимательской деятельности существует ряд ключевых моментов, которые необходимо учитывать для того, чтобы с наименьшими рисками достичь поставленных целей, научиться успешно решать проблемные задачи, возникающие в процессе деятельности. В рамках задач любого бизнеса находится разработка стратегии и тактики будущей деятельности того или иного предприятия или фирмы.

Цель создания бизнес-плана заключается в необходимости планирования хозяйственной деятельности фирмы на краткосрочный и долгосрочный периоды в соответствии с особенностями и потребностями рынка, а также наличием имеющихся ресурсов для этого и возможностями для их поиска.

В данной контрольной работе был сформирован бизнес-план создания автокемпинга.

ЗАДАНИЕ 1. ОТВЕТЫ НА ТЕСТ (Вариант №2)

Вопрос 1. Укажите метод, который может быть использован для экспресс-оценки емкости рынка:

Ответ: D) метод сегментации

Вопрос 2. Для сравнения инвестиционных проектов и выбора лучшего из них используются следующие показатели, исключая показатель:

Ответ: C) рентабельности производства

Вопрос 3. Укажите два утверждения, соответствующие разделу «Описание бизнеса» из числа приведенных ниже:

Ответ: В) указывает основные данные о компании) раскрывает историю создания бизнеса

Вопрос 4. Выберите два утверждения, соответствующие разделу «План производства» из числа приведенных ниже:

Ответ: А) определяет состав инвестиционных расходов

С) дает характеристику основных технологических операций

Вопрос 5. Укажите два утверждения, соответствующие разделу «Организационный план» из числа приведенных ниже:

Ответ: В) содержит сведения о ключевых менеджерах и владельцах компании

D) характеризует кадровую политику и развитие персонала

Вопрос 6. Что представляет собой показатель «индекс прибыльности»?

Ответ: В) отношение приведенной стоимости денежных поступлений (доходов) от проекта к приведенной стоимости выплат (расходов) на проект.

Вопрос 7. Некоторые денежные выплаты не проходят как статьи расходов в плане прибылей и убытков. Приведите примеры, иллюстрирующие это утверждение.

Ответ: погашение кредита.

Вопрос 8. Какое требование, предъявляемое к плану денежных потоков, является необходимым для принятия проекта инвестором?

Ответ: обеспечение полноты содержащейся в бизнес-плане информации.

Вопрос 9. Какие виды цен могут быть использованы при проведении расчетов в бизнес-плане?

Ответ: постоянные и текущие цены (с учетом уровня инфляции)

Вопрос 10. Какое влияние оказывает рост амортизационных отчислений на точку безубыточности предприятия?

Ответ: в случае роста амортизационных отчислений, для того чтобы оставаться безубыточным, предприятие может быть вынуждено либо увеличивать объем продаж, либо повышать цену.

ЗАДАНИЕ 2. БИЗНЕС-ПЛАН СОЗДАНИЯ АВТОКЕМПИНГА

2.1 Резюме

Целью проекта является строительство в поселке Рязанской области и обеспечение прибыльной эксплуатации автовокзала, предоставляющего комплекс услуг по обслуживанию транзитного пассажиропотока и транзитного транспорта. Общая площадь объекта 2,2 тыс.кв.м. Проектно-сметная документация по строительству объекта находится на стадии разработки.

Проект предусматривает 2 основных этапа:

. строительство здания на основе быстровозводимых конструкций в непосредственной близости к автомагистрали Рязань-Выжгород на территории поселка Александро-Невский. Период строительства: 01.02.14г. - 31.01.15г. Общий объем инвестиционных затрат капитального характера, включая затраты по благоустройству территории, - 27,3 млн.руб.

) организация на базе построенного здания следующих видов деятельности:

гостиничный сервис;

оказание услуг станции технического обслуживания транспортных средств;

розничная торговля автомобильными запчастями и аксессуарами;

оказание услуг общественного питания с различным уровнем сервиса;

розничная торговля продуктами питания;

передача в аренду транспортному предприятию пассажирских перевозок площадей кассы и зала ожидания.

Начало эксплуатационного этапа - 01.02.15г.

Прогнозируемый годовой товарооборот в ценах 2013 года - более 45 млн.руб.

Для реализации проекта требуется привлечение долгосрочных заемных ресурсов в размере 30 млн.руб. Учитывая специфику проекта - длительный период строительных работ, в течение которого потребность в ресурсах возникает поэтапно - для его финансирования необходимо привлечение заемных денежных средств по кредитной линии. График расчетов представлен в инвестиционном плане настоящего бизнес-плана.

Ресурсы привлекаются на условиях срочности, возвратности и платности. Условия привлечения ресурсов, принятые в расчетах, имеют следующий вид:

Размер кредитного лимита - 30 млн. руб.;

Срок предоставления кредитной линии - 48 месяцев (4 года);

Момент открытия кредитной линии - 01.02.2014г.;

Стоимость привлечения - 14% годовых;

Отсрочка первой выплаты процентов по кредиту - 12 месяцев.

Ставка дисконтирования, принятая в расчетах, составляет 12% годовых.

Ставка рефинансирования - 11,0%. В расчете использована следующая динамика изменения ставки рефинансирования - снижение на 5% в год от базовой ставки 2013 года.

Таблица 1.1 Прогноз изменения ставки рефинансирования

Год проекта	1	2	3	4	5	6	7
Ставка, %	11,00	10,45	9,93	9,43	8,96	8,51	8,09

Учтен прогноз изменения уровня инфляции. В расчетах принято снижение уровня инфляции по сбыту, прямым издержкам, общим издержкам, зарплате и недвижимости на 4% в год от базового уровня 2013 года.

Таблица 1.2 Прогноз изменения уровня инфляции

Год проекта	1	2	3	4	5	6	7
Ставка, %	9,00	9,00	8,7	8,3	8,00	8,00	7,70

Доля выплат, финансируемых за счет поступлений текущего периода, в расчетах принята на уровне 75%.

Интегральные показатели экономической эффективности проекта имеют следующий вид.

Таблица 1.3 Показатели экономической эффективности проекта

Показатель	Значение
Период расчета	84	мес.
Ставка дисконтирования	12,00	%
Период окупаемости - PB	50	мес.
Дисконтированный период окупаемости - DPB	58	мес.
Средняя норма рентабельности - ARR	36,77	%
Чистый приведенный доход - NPV	18 761 752	руб.
Индекс прибыльности - PI	1,65
Внутренняя норма рентабельности - IRR	28,60	%

В целом проект является экономически эффективным. Кроме того следует учесть следующие положительные аспекты:

·    Доход банка по кредитным ресурсам составит 9,5 млн.руб.;

·        Валюта баланса действующего предприятия на конец расчетного периода - 58,6 млн.руб.;

·        Объем налоговых отчислений за расчетный период - 78,3 млн.руб.;

·        Количество новых рабочих мест - 97;

·        В рамках проекта создается социальный объект (зал ожидания автовокзала);

Таким образом, проект имеет не только экономическое, но и социальное значение.

2.2 Описание проекта

Объектом инвестиций является проект строительства, ввода в эксплуатацию и обеспечения прибыльной деятельности автовокзала в поселке Александро-Невский Рязанского района.

В соответствии с эскизным проектом будет построено трехэтажное быстровозводимое сборное здание на базе металлоконструкций. Общая площадь помещений здания 2,2 тыс.кв.м. В том числе, на первый этаж приходится 1,102 тыс.кв.м., на второй - 0,783 тыс.кв.м., на третий - 0,305 тыс.кв.м.

Конструктивно здание имеет следующие характеристики:

стеновое ограждение - трехслойные панели типа «сэндвич» шириной 2 метра с установленными на заводе окнами и дверями;

наружная и внутренняя облицовка панелей - оцинкованный окрашенный профлист;

утеплитель - минераловатная плита (толщина утеплителя в панелях стен - 150 мм.);

окна - металлопластиковые с однокамерным стеклопакетом;

наружные двери - металлические с порошковой окраской.

О поставке и монтаже металлоконструкций проведены переговоры с ООО «Производственно-комплектовочное предприятие «Магнум», г. Екатеринбург. Срок поставки конструкций с разработкой проектной документации - 3-4 месяца после получения предоплаты.

Проект предполагает благоустройство прилегающей территории, в том числе, создание условий парковки транспортных средств на длительное время (для клиентов гостиницы, организуемой в рамках проекта).

Проект носит комплексный характер: на эксплуатационной стадии будут осуществляться следующие виды деятельности.

1.      Организация гостиничного сервиса. Гостиничные номера располагаются на 3-м этаже проектируемого здания. Общая площадь помещений гостиницы - 305,3 кв.м. Общий номерной фонд гостиницы - 8 номеров (193,6 кв.м.), количество койко-мест - 16 мест. Номерной фонд включает в себя:

·    стандартные двухместные номера площадью 16,4 кв.м. - 6 номеров;

·        двухместные номера повышенной комфортности «Люкс» площадью 47,6 кв.м. - 2 номера.

Каждый номер «Люкс» оборудован индивидуальным санузлом, включающим душевую кабину, унитаз и раковину. Душевая комната и санузел для постояльцев стандартных двухместных номеров общие и располагаются в отдельном помещении.

Планируется следующая комплектация номеров мебелью:

·    стандартного двухместного номера: 2 кровати, 2 тумбы прикроватные, 1 стол с тумбой, 2 стула, шкаф для одежды;

·        номера повышенной комфортности «Люкс»: 1 кровать двуспальная, 1 стол с тумбой, 1 журнальный столик, 2 стула, шкаф комбинированный, 1 диван, 2 кресла, 1 телевизор, 2 тумбы.

Постояльцы гостинцы по лестнице, не покидая здания, могут попасть в помещение ресторана, расположенного на 2-м этаже здания или в помещение кафе, расположенного на 1-м этаже.

2.   Оказание услуг станции технического обслуживания транспортных средств. Помещения автосервиса расположены смежно с помещениями магазина автомобильных запчастей. Это позволило объединить площади, используемые под складирование запасных частей, комплектующих, инструмента и инвентаря. Помещения автосервиса включают в себя:

·    Непосредственно зал технического обслуживания общей площадью 378,4 кв.м, размещенный на 1-м этаже здания. Помещение рассчитано на одновременное размещение до 6 транспортных средств, будет укомплектовано 3 подъемниками, шиномонтажным оборудованием и оборудованием для монтажа и демонтажа агрегатов транспортных средств.

·        Помещение автомобильной мойки на 2 автомобиля общей площадью 95,8 кв.м, расположенное на 1-м этаже. Мойка будет оборудована выгребной ямой и не потребует установки системы очистки и рециркуляции воды.

·        Помещение рабочего персонала станции технического обслуживания площадью 29,5 кв.м., расположенное на 2-м этаже.

·        Помещение административного персонала, состоящее из двух отдельных кабинетов, общей площадью 32,8 кв.м., расположенное на 2-м этаже.

·        Вспомогательное помещение автосервиса и магазина автомобильных запчастей площадью 55,5 кв.м., расположенное на 2-м этаже здания.

Планируется оказывать следующие услуги по техническому обслуживанию и ремонту транспортных средств:

·    смазочно-заправочные;

·        контрольно-диагностические;

·        шиномонтажные и балансировочные;

·        монтажно-демонтажные;

·        ремонт рулевой системы;

·        ремонт тормозной системы;

·        ремонт трансмиссии;

·        ремонт двигателей.

Также планируется оказывать следующие услуги по мойке транспортных средств:

·    мойка кузова снаружи;

·        полировка кузова;

·        мойка двигателя;

·        сухая и влажная уборка салона;

·        химчистка салона.

Выбор указанных услуг объясняется ориентацией на целевой сегмент клиентов автосервиса - водителей транзитного транспорта, у которых в пути возникла необходимость ремонта или технического обслуживания транспортного средства.

3.   Организация розничной торговли автомобильными запчастями и аксессуарами. Помещение магазина автомобильных запчастей и аксессуаров, в соответствии с проектной документацией, расположено на 1-м этаже здания автовокзала. Площадь торгового зала магазина составляет 72,7 кв.м. Складирование товарно-материальных ценностей, предназначенных для реализации через магазин запчастей, будет осуществляться как в специализированном торговом оборудовании (стеллажи), смонтированном в торговом зале, так и в оборудованном для этих целей вспомогательном помещении общей площадью 55,5 кв.м., расположенном на 2-м этаже здания.

4.      Оказание услуг общественного питания с различным уровнем сервиса. В здании автовокзала предусмотрено размещение двух точек общественного питания. Комплекс общественного питания включает в себя:

·    Кафе, расположенное на 1-м этаже здания в помещении, смежном с залом ожидания. Площадь обеденного зала, в соответствии с проектной документации, составляет 87,5 кв.м. На этой же площади расположена стойка бара и помещение гардероба. Кафе рассчитано на 32 посадочных места. Для этого в зале размещено 8 обеденных зон, рассчитанных на 4 человека.

·        Производственные и хозяйственные помещения, расположенные на 1-м этаже и включающие в себя:

· цех горячей обработки, цех холодной обработки и помещения персонала - 164,6 кв.м.;

·        помещения администрации и бухгалтерии кафе и ресторана - 30,6 кв.м.

·    Ресторан, расположенный на 2-м этаже здания, включающий следующие составляющие:

· вестибюль - 15,8 кв.м.;

·        обеденный зал - 121,7 кв.м.;

·        3 малых обеденных зала, площадью 62,6 кв.м.;

·        хозяйственные и иные помещения персонала - 76 кв.м.

Количество посадочных мест ресторана - 40. Общий обеденный зал ресторана рассчитан на 28 посадочных мест: 7 обеденных зон по 4 человека. Здесь же размещается сцена для обеспечения живой музыки и проведения корпоративных вечеров. Количество посадочных мест в малых обеденных залах - 12: два зала, рассчитанных на 4 человека и 1 зал, рассчитанный на 6 человек.

5.      Организация розничной торговли продуктами питания. Общая площадь магазина продуктов питания составляет 122 кв.м. В том числе, на торговый зал приходится 48,4 кв.м. и на вспомогательные районы приходится 73,6 кв.м. Магазин будет размещен на 1-м этаже здания в помещении, смежном с залом ожидания автовокзала.

6.      Передача в аренду транспортному предприятию пассажирских перевозок площадей кассы и зала ожидания. Общая площадь зала, расположенного на 1-м этаже здания, составляет 97,6 кв.м., площадь кассы - 7,7 кв.м.

Затраты инвестиционного этапа проекта включают в себя:

·        Затраты капитального характера на строительство здания, отделку помещений, благоустройство прилагающей территории, закупку, доставку и монтаж необходимого оборудования и инвентаря;

·        Затраты текущего характера на формирование необходимого оборотного капитала и покрытие текущих эксплуатационных затрат.

Потребность в инвестициях составляет 30 млн.руб. Указанна сумма покрывается за счет привлечения кредита коммерческого банка в форме кредитной линии с установленным лимитом кредитования.

 

2.3 Маркетинговый план

Уникальность данного проекта автовокзала для выбранного района размещения заключается в комплексном характере обслуживании клиентов. В такой ситуации спрос на одни виды услуг и товаров порождает или усиливает спрос на другие виды. Например, при размещении транспортного средства на станции технического обслуживания, клиент может воспользоваться услугами кафе или ресторана. При необходимости длительного ремонта он также может остановиться в гостинице.

Планируется три основные группы целевых клиентов автовокзала:

1.      Коммерческий и частный транзитный транспорт и транзитные пассажиры в части спроса на услуги СТО, автомобильной мойки, магазинов запчастей и продуктов питания, гостинцы и центра общественного питания (кафе и ресторан);

2.      Коммерческий и частный транспорт и жители поселка в части спроса на услуги центра общественного питания, СТО, магазина запчастей, магазина продуктов питания и автомобильной мойки;

.        Жители и организации близлежащих населенных пунктов и г.Рязани в части спроса на услуги гостиницы, центра общественного питания и СТО.

При планировании объемов реализации услуг и товаров прогноз увеличения объемов спроса за счет увеличения потока транспорта в расчет не взят, что создает существенный резерв устойчивости проекта и снижает экспертный риск проекта (ошибки из-за неправильного учета динамики факторов).

Следует также учесть, что постепенно вводятся более жесткие условия обслуживания населения предприятиями общественного питания и гостиничного сервиса. В частности, это связано с ростом уровня жизни населения и реализацией различных социально-направленных программ, как на уровне страны, так и на уровне области. В течение ближайших 2-3 лет (в рамках срока окупаемости проекта) это приведет к закрытию ряда сервисов, не соответствующих новым условиям, а также к повышению уровня цен на предприятиях транзитного сервиса.

Все это создает благоприятные условия для реализации проекта.

Планируемый уровень загрузки гостиницы по койко-местам - 75% (9 из 12 койко-мест стандартных номеров и 3 из 4 мест в номерах «Люкс»).

Учитывая сложившийся в регионе уровень цен на услуги гостиниц и реальный уровень затрат, представленный в разделах Операционный план и Финансовый план, будут установлены следующие расценки:

·        на стандартные номера 500 рублей в сутки за койко-место;

·        на места в номере повышенной комфортности - 900 рублей за сутки.

Объем выручки станции технического обслуживания и автомобильной мойки рассчитан исходя из прогнозируемой загрузки на уровне 50% от мощности. При этом учтено, что спрос на услуги шиномонтажа и автомобильной мойки имеет выраженный сезонный характер.

В расчетах по данному проекту принят уровень расценки за час обслуживания транспортного средства - 600 рублей. Конкретный перечень видов услуг и расценки будут сформированы заведующим автосервисом исходя из конъюнктуры рынка на момент открытия предприятия.

Деятельность автомобильного сервиса будет положительно сказываться на оборотах магазина запчастей и аксессуаров.

Учитывая, что ассортимент магазина автомобильных запчастей обширен, для целей экономического обоснования эффективности проекта в данном случае учтено, что средняя надбавка (разница между ценой приобретения товарно-материальных ценностей для продажи через магазин и ценой конечной реализации) составляет 20%.

При расчете объемов реализации услуг общественного питания были учтены следующие результаты проведенного исследования:

) Размер «среднего чека» в придорожном кафе аналогичного уровня составляет 97 рублей. В финансовой модели данного проекта принят уровень 100 рублей;

) Размер «среднего чека» для ресторана в проекте определен на основе экспертных оценок (установлен на уровне 180 рублей), т.к. предприятий аналогичного уровня сервиса на данном участке автомагистрали отсутствуют. Следует отметить, что данная оценка является пессимистической;

) Средний поток клиентов кафе будет на уровне 20 человек в час. Расчет произведен по фактическому наблюдению потока клиентов придорожных кафе и бистро со схожим количеством посадочных мест

) Средний поток клиентов ресторана будет на уровне 15 человек в час.

Следует учесть, что клиенты гостиницы будут также пользоваться услугами кафе и ресторана, что обеспечит дополнительный поток клиентов.

Цена на сдачу в аренду площадей зала ожидания установлена на уровне 250 рублей за кв.м. в соответствии с предварительной договоренностью с руководством автотранспортного предприятия. При этом учтено, что затраты на связь и электроэнергию арендатор будет возмещать одновременно с оплатой арендных платежей.

Цена на сдачу в аренду площадей магазина продуктов питания рассчитана исходя из расценок на помещения аналогичного уровня и назначения, расположенных в непосредственной близости к автомагистрали в поселках. Цена установлена на уровне 650 рублей за кв.м.

 

2.4 Операционный план

С учетом комплексного характера проекта операционный план деятельности предприятия на эксплуатационном этапе проекта представлен в разрезе по направлениям деятельности и включает в себя:

) Определение режима обслуживания клиентов автовокзала;

) Определение потребности в персонале и затрат на оплату труда;

) Формирование текущих затрат.

Режим работы гостиницы - круглосуточный. Учитывая специфику размещения предприятия - в непосредственной близости к транспортной магистрали - ограничения по времени заселения в гостиницу вводиться не будут.

Потребность в сотрудниках гостиницы рассчитана исходя из необходимости обеспечения надлежащего сервисного обслуживания клиентов гостиницы, режима работы предприятия и требований КЗоТа РФ. Потребность в персонале и режим работы сотрудников гостиницы приведены в таблице 4.1.

Таблица 4.1 Режим работы персонала гостиницы

Штатная единица	Кол-во	Рабочая неделя	Режим работы	Особые условия
Заведующая гостиницей	1	40 часов	9.00 - 18.00. Выходные - суббота, воскресение	Ненормированный рабочий день
Горничная	4	40 часов	Скользящий график, выходные - скользящие	Постоянное присутствие 1 штатной единицы на рабочем месте
Уборщица	2	40 часов	Скользящий график, выходные - скользящие	Уборка помещений гостиницы - утреннее и дневное время; Уборка помещений кафе - утреннее и вечернее время
ИТОГО	7

Заведующая гостиницей осуществляет следующие основные виды деятельности:

·  организация и контроль работы горничных и уборщиц;

·        организация документооборота гостиницы и ведения первичной учетной документации;

·        обеспечение сохранности материально-технической базы и инвентаря гостиницы;

·        организация материально-технического снабжения гостиницы, в т.ч. формирование и передача в аппарат управления предприятия заявок на закупку инвентаря, расходных материалов, проведение ремонтных и иных работ;

·        взаимодействие с бухгалтерией в части предоставления учетной информации и выполнения инструкций в рамках учетной политики предприятия.

Основные виды деятельности, осуществляемые горничными:

·  контроль и обеспечение санитарного и технического состояния номерного фонда в соответствии с требованиями законодательства, санитарных норм, отраслевых инструкций и внутренних нормативных документов предприятия;

·        организация заселения клиентов и приемка номеров, в т.ч. оформление соответствующей первичной документации;

·        организация сервиса для клиентов: предоставление посуды, нагревательных приборов, услуг побудки и иных предусмотренных дополнительных услуг;

·        контроль соблюдения общественного порядка и правил поведения постояльцев в гостинице.

Основные виды деятельности, осуществляемые уборщицами:

·  уборка служебных и общих помещений гостиницы;

·        периодическая санитарная обработка служебных, общих и жилых помещений гостиницы.

Указанные основные виды деятельности сотрудников подлежат конкретизации при разработке соответствующих должностных инструкций.

Годовая смета текущих затрат гостиницы без учета затрат на текущий ремонт помещений мебели и предметов интерьера приведена в таблице 4.2.

Таблица 4.2 Текущие затраты гостиницы, руб.

Позиция	Кол-во	Цена	Кол-во закупок в 1-й год	Итого	Частота закупок	Примечание
Комплект белья	48	450	1	21 600	раз в 2 года	По три комплекта на койко-место
Комплект: подушка, одеяло, покрывало	16	600	1	9 600	раз в 3 года	1 комплект на 1 койко-место
Комплект полотенец	48	350	1	16 800	раз в год	Включает 2 малых и 1 банное полотенце
Услуги прачечной	48	100	52	249 600	еженедельно	На основе договора с прачечной
Комплект посуды	8	650	1	5 200	раз в год	Комплектация номера: 4 тарелки, 2 чайные пары, 2 стакана, 2 ложки, 2 ножа, 2 вилки
Телевизор	2	2 500	1	5 000	раз в 5 лет	Для номеров "Люкс"
Чайник	8	900	1	7 200	раз в 2 года	Хранятся в помещении горничной и предоставляются по требованию
Утюг	2	1 000	1	2 000	раз в 2 года	Хранятся в помещении горничной и предоставляются по требованию
Телефонный аппарат	3	450	1	1 350	раз в 5 лет	В помещение горничной и в номерах "Люкс"
Комплект хозяйственного инвентаря	2	400	2	1 600	2 раза в год	Для уборки помещений
Комплект средств для очистки и дезинфекции помещений	1	350	12	4 200	ежемесячно	Для уборки помещений
Униформа	6	400	1	2 400	раз в год	Форма горничных и уборщиц
Комплект средств личной гигиены	1080	8	4	34 560	ежеквартально	Мыло, разовая упаковка шампуня, туалетная бумага
Электроэнергия	540	2,2	12	14 256	ежемесячно
Коммунальные платежи	1	2 000	12	24 000	ежемесячно	Отопление, водоснабжение, канализация
Непредвиденные расходы				4 000	ежемесячно
Итого текущих затрат в 1-й год эксплуатации				403 366

При формировании затрат в финансовой модели проекта учтено, что позиции, приобретение которых предусматривается 1 раз в год или реже, приобретаются в месяц, предшествующий началу предоставления услуг гостиницы.

Для комплектования номерного фонда гостиницы, административных и подсобных помещений закупаются комплекты мебели. Комплекты мебели в данном случае являются амортизируемым имуществом.

Режим работы автосервиса: ежедневно с 8.00 до 22.00, без выходных. Работа персонала организуется в 2 смены по скользящему графику. Потребность в сотрудниках рассчитана исходя из необходимости обеспечения надлежащего сервисного обслуживания клиентов автосервиса, режима работы предприятия и требований КЗоТа РФ.

Персонал автосервиса включает следующие штатные единицы.

Таблица 4.3 Режим работы персонала станции технического обслуживания

Штатная единица	Кол-во	Рабочая неделя	Режим работы	Особые условия
Заведующий СТО	1	40 часов	9.00 - 18.00. Выходные - суббота, воскресение	Ненормированный рабочий день
Начальник смены - диспетчер	2	40 часов	Скользящий график, выходные - скользящие	Постоянное присутствие 1 штатной единицы на рабочем месте
Слесарь-моторист	2	40 часов	Скользящий график, выходные - скользящие	Постоянное присутствие 1 штатной единицы на рабочем месте
Слесарь	12	40 часов	Скользящий график, выходные - скользящие	Постоянное присутствие 6 единиц на рабочем месте
Мойщик	8	40 часов	Скользящий график, выходные - скользящие	Постоянное присутствие 4 единиц на рабочем месте
ИТОГО	25

Текущие расходы автосервиса представлены в таблице 4.4. Общая сумма текущих затрат первого года эксплуатационного этапа проекта без учета инфляции составляет 337 700 руб.

Таблица 4.4 Текущие расходы автосервиса

Позиция	Кол-во	Цена	Закупок в период	Итого в год	Частота закупок	Примечание
Комплект спецодежды	22	450	1	9 900	раз в год	По 2 комплекта на штатную единицу
Средства для мойки автотранспорта	30	100	12	36 000	ежемесячно	Мойка и внутренние нужды сервиса
Смазочные средства	30	30	12	10 800	ежемесячно	Содержание оборудования, услуги
Комплект инструментов	14	2 500	1	35 000	раз в 2 года	Слесарный инструмент
Расходные материалы шиномонтажа	1 440	6,5	12	112 320	ежемесячно	Условный ремонтный комплект
Вода	9 000	0,35	12	37 800	ежемесячно	На нужды СТО и автомобильной мойки
Электроэнергия	1 920	2	12	46 080	ежемесячно	Потребляемая непосредственно
Средства санитарной обработки помещений	4	100	12	4 800	ежемесячно	Бытовая химия и расходные материалы
Очистка выгребной ямы	1	3 500	12	42 000	ежемесячно	Затраты автомобильной мойки
Непредвиденные расходы				3 000	ежемесячно
Итого текущих затрат в 1-й год эксплуатации				337 700

Режим работы магазина: с 8.00 до 22.00 ежедневно без выходных. Время работы магазина совпадает с режимом работы автосервиса.

В соответствии с действующим законодательством для обеспечения качественного обслуживания клиентов необходимо нанять 2 штатные единицы Продавца-кассира, которые будут работать по скользящему графику. Таким образом, будет обеспечено постоянное присутствие одного продавца-кассира на рабочем месте.

Текущие эксплуатационные расходы магазина представлены в таблице 4.5. Общая сумма расходов в течение первого года эксплуатации здания автовокзала составит 14 108 рублей.

Таблица 4.5 Текущие расходы магазина автомобильных запчастей

Позиция	Кол-во	Цена	Закупок в период	Итого в год	Частота закупок	Примечание
Канцтовары	1	1 000	4	4 000	ежеквартально	Бумага, бланки, расходные материалы для кассового аппарата, канцелярские принадлежности
Электроэнергия	192	2	12	4 608	ежемесячно	Относимые на магазин
Коммунальные платежи	1	400	12	4 800	ежемесячно	Относимые на магазин
Непредвиденные расходы				700	ежемесячно
Итого текущих затрат в 1-й год эксплуатации				14 108

Режим работы кафе: с 9.00 до 22.00 ежедневно без выходных дней. В соответствии с выбранным режимом работы, требованиями трудового законодательства, санитарными нормами и средней нагрузкой - 20 клиентов в час для организации обслуживания в кафе требуется следующее количество персонала:

· менеджер зала - 6 человек;

·        бармен - 3 человека.

Одновременно в зале для обслуживания клиентов будет присутствовать 3 человека (2 менеджера зала и 1 бармен).

Режим работы ресторана: с 12.00 до 03.00 ежедневно без выходных дней. Для сотрудников устанавливается скользящий график работы. Качественное обслуживание клиентов ресторана в обеденном зале и малых обеденных зонах при условии соблюдения санитарных норм и требований трудового законодательства предполагает найм следующего количества обслуживающего персонала:

· бармен - 3 человека;

·        официант - 9 человек

Одновременно клиентов ресторана будут обслуживать 4 человека: 3 официанта и 1 бармен.

Потребность в персонале производственного цеха рассчитана исходя из требований к организации производственного процесса на предприятиях общественного питания и прогнозируемой нагрузки кафе и ресторана:

· для кафе средняя нагрузка - 20 чел в час, пиковая нагрузка - 45 человек в час.

·        для ресторана средняя нагрузка - 15 человек в час, пиковая нагрузка - 45 человек.

Режим работы персонала общественного питания представлен в таблице 4.6.

планирование хозяйственный прибыльность рынок

Таблица 4.6

Режим работы персонала центра общественного питания

Штатная единица	Кол-во человек	Рабочая неделя	Режим работы	Особые условия
Заведующий	1	40 часов	9.00 - 18.00. Выходные - суббота, воскресение	Ненормированный рабочий день
Товаровед	1	40 часов	9.00 - 18.00. Выходные - суббота, воскресение	Ненормированный рабочий день
Санитарный работник	2	40 часов	Скользящий график, выходные - скользящие
Начальник смены	3	40 часов	Скользящий график, выходные - скользящие	Постоянное присутствие 1 штатной единицы на рабочем месте
Старший повар	6	40 часов	Скользящий график, выходные - скользящие	Постоянное присутствие 2 штатных единиц на рабочем месте
Повар	6	40 часов	Скользящий график, выходные - скользящие	Постоянное присутствие 2 штатных единиц на рабочем месте
Мойщик посуды	3	40 часов	Скользящий график, выходные - скользящие	Постоянное присутствие 1 штатной единицы на рабочем месте
Официант	9	40 часов	Скользящий график, выходные - скользящие	Постоянное присутствие 3 штатных единиц на рабочем месте
Менеджер зала (кафе)	6	40 часов	Скользящий график, выходные - скользящие	Постоянное присутствие 2 штатных единиц на рабочем месте
Бармен	6	40 часов	Скользящий график, выходные - скользящие	Постоянное присутствие 2 штатных единиц на рабочем месте
ИТОГО	43

2.5 План продаж

Эксплуатационный этап проекта начинается с февраля 2015 года.

В соответствии с проведенным маркетинговым анализом и планом организации операционной деятельности по направлениям, запланированы следующие объемы реализации продукции и услуг.

Таблица 5.1

Объемы реализации продукции и услуг предприятия

Направления деятельности	фев.15	мар.15	апрель-декабрь 2015г.	2016 - 2020 гг.
Аренда помещения магазина продуктов питания, кв.м.	122	122	122	1 464
Аренда помещения зала ожидания, кв.м.	105	105	105	1 264
Услуги ресторана, условных комплексов	2 925	5 850	5 850	70 200
Услуги кафе, условных комплексов	3 900	7 800	7 800	93 600
Продажа автомобильных запчастей, тыс.руб.	270	540	540	6 480
Услуги автомобильной мойки, условных клиентов	210	600	600	6 786
Шиномонтаж, условных клиентов	576	1 152	1 440	15 840
Техническое обслуживание, часов	540	1 080	1 080	12 960
Гостиничный номер "Люкс", койко-мест	45	90	90	1 080
Гостиничный номер стандартный, койко-мест	90	180	270	3 240

В финансовой модели проекта приняты следующие сроки выхода на максимальные объемы реализации:

· По услугам гостиницы (стандартные номера) - 3 месяца;

·        По услугам гостиницы (номера «Люкс»), техническому обслуживанию, услугам шиномонтажа и услугам автомобильной мойки, продаже автомобильных запчастей, услугам кафе и ресторана - 2 месяца;

·        Аренда помещений магазина и зала ожидания - 1 месяц.

По всем направлениям кроме услуг шиномонтажа и автомобильной мойки объем реализации равномерно распределен в течение года. По услугам шиномонтажа и мойки учтен фактор сезонности - падение продаж в зимние месяцы и увеличение продаж осенью и весной.

 

2.6 Инвестиционный план

Общая сумма затрат инвестиционного этапа проекта составляет 29,142 млн.руб. и включает в себя:

Затраты на строительство автовокзала - 25,910 млн.руб.;

Затраты на приобретение оборудования, мебели и иных товарно-материальных ценностей - 1,422 млн.руб.;

Затраты на формирование оборотного капитала для обеспечения запуска эксплуатационного этапа проекта - 1,810 млн.руб.

График затрат капитального характера, осуществляемых на инвестиционном этапе проекта, представлен в Приложении 1.

В соответствии с расчетам, сумма капитальных затрат составит 27,3 млн.руб. При этом основная нагрузка приходится на февраль и март 2014 года, когда необходимо внести авансовый платеж за изготовление, поставку и монтаж металлоконструкций, являющихся каркасом здания, а так же произвести финансирование работ по закладке фундамента и подведению коммуникаций.

На разработку проектно-сметной документации отведен минимальный период и указана лишь часть суммы, т.к. в настоящее время документация уже находится в разработке и 60% ее стоимости оплачена за счет собственных средств.

Финансирование инвестиционного проекта будет произведено за счет привлеченных ресурсов со следующими параметрами:

•    Вид привлеченных ресурсов - кредит коммерческого банка;

•    Тип - кредитная линия с установленным лимитом кредитования;

•    Размер лимита - 30 млн.руб.;

•    Срок предоставления кредитной линии - 48 месяцев (4 года);

•    Момент открытия кредитной линии - 01.02.2014г.;

•    Стоимость привлечения - 14% годовых;

•    Отсрочка первой выплаты процентов по кредиту - 12 месяцев.

В соответствии с указанными параметрами, график привлечения ресурсов, возврата основного долга и начисленных процентов (доход банка) имеет следующий вид:

Таблица 6.1 Расчеты по привлеченным кредитным ресурсам

Период	Поступления кредитных ресурсов	Возврат основного долга	Сумма основного долга на балансе	Оплата процентов по кредиту
1	2	3	4	5
Февраль 2014	10 955 207		10 955 207
Март 2014	2 674 344		13 629 551
Апрель 2014	164 383		13 793 934
Май 2014	1 337 316		15 131 250
Июнь 2014	1 346 955		16 478 205
Июль 2014	1 422 529		17 900 734
Август 2014	1 922 048		19 822 782
Сентябрь 2014	1 880 534		21 703 316
Октябрь 2014		23 659 162
Ноябрь 2014	1 737 421		25 396 583
Декабрь 2014	1 930 516		27 327 099
Январь 2015	1 374 494		28 701 593
Февраль 2015	1 063 872		29 765 465	423 259
Март 2015		256 014	29 509 451	420 272
Апрель 2015		830 729	28 678 722	410 580
Май 2015		832 276	27 846 446	400 870
Июнь 2015		865 259	26 981 187	390 776
Июль 2015		749 835	26 231 352	382 028
Август 2015		887 416	25 343 936	371 674
Сентябрь 2015		926 060	24 417 876	360 870
Октябрь 2015		653 446	23 764 430	353 247
Ноябрь 2015		674 116	23 090 314	345 382
Декабрь 2015		697 090	22 393 224	337 249
Январь 2015		595 134	21 798 090	330 306
Февраль 2015		573 011	21 225 079	323 621
Март 2015		843 380	20 381 699	313 782
Апрель 2015		751 224	19 630 475	305 017
Май 2015		844 052	18 786 423	295 170
Июнь 2015		877 693	17 908 730	284 930
Июль 2015		769 885	17 138 845	275 948
Август 2015		889 317	16 249 528	265 573
Сентябрь 2015		941 949	15 307 579	254 584
Октябрь 2015		830 590	14 476 989	244 893
Ноябрь 2015		841 130	13 635 859	235 080
Декабрь 2015		867 001	12 768 858	224 965
Январь 2016		676 495	12 092 363	217 073
Февраль 2016		770 622	11 321 741	208 082
Март 2016		1 029 419	10 292 322	196 072
Апрель 2016		954 567	9 337 755	184 963
Май 2016		1 032 049	8 305 706	172 895
Июнь 2016		1 069 432	7 236 274	160 418
Июль 2016		977 289	6 258 985	149 017
Август 2016		1 084 013	5 174 972	136 370
Сентябрь 2016		1 141 995	4 032 977	123 047
Октябрь 2016		1 045 719	2 987 258	110 847
Ноябрь 2016		1 034 728	1 952 530	98 775
Декабрь 2016		1 063 726	888 804	86 365
Январь 2017		888 804	0	75 995

2.7 Финансовый план

Таблица 7.1

Прогноз движения денежных средств (cash-flow)

	02.14	03.14	04.14	05.14	06.14	07.14	08.14	09.14	10.14	11.14	12.14	01.15
Поступления от продаж
Затраты на материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Общие издержки												120 110
Затраты на персонал	35 000	35 252	35 506	35 762	36 020	36 280	36 541	36 804	37 070	37 337	97 776	98 480
Суммарные постоянные издержки	35 000	35 252	35 506	35 762	36 020	36 280	36 541	36 804	37 070	37 337	97 776	218 590
Налоги	13 650	13 748	40 735	13 947	14 048	80 015	14 251	14 354	95 787	14 561	38 132	139 083
Кэш-фло от операционной деятельности	-48 650	-49 001	-76 241	-49 710	-50 068	-116 295	-50 792	-51 158	-132 857	-51 898	-135 908	-357 673
Затраты на приобретение активов	10 706 557	2 625 344	88 142	1 287 607	1 296 887	1 306 234	1 871 256	1 829 376	1 822 990	1 685 522	1 794 608	1 016 820
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-10 706 557	-2 625 344	-88 142	-1 287 607	-1 296 887	-1 306 234	-1 871 256	-1 829 376	-1 822 990	-1 685 522	-1 794 608	-1 016 820
Займы	10 955 207	2 674 344	164 383	1 337 316	1 346 955	1 422 529	1 922 048	1 880 534	1 955 846	1 737 421	1 930 516	1 374 494
Выплаты в погашение займов
Выплаты процентов по займам
Кэш-фло от финансовой деятельности	10 955 207	2 674 344	164 383	1 337 316	1 346 955	1 422 529	1 922 048	1 880 534	1 955 846	1 737 421	1 930 516	1 374 494
Баланс наличности на начало периода		200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000
Баланс наличности на конец периода	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000
	02.15	03.15	04.15	05.15	06.15	07.15	08.15	09.15	10.15	11.15	12.15	01.16
Поступления от продаж	2 037 564	4 048 152	4 206 703	4 237 022	4 267 560	4 298 317	4 329 297	4 375 629	4 405 780	4 339 861	4 328 978	4 360 179
Затраты на материалы и комплектующие	1 531 164	2 313 300	1 557 455	1 566 595	1 577 886	1 589 259	1 600 713	1 612 250	1 623 870	1 631 220	1 645 169	1 657 026
Суммарные прямые издержки	1 531 164	2 313 300	1 557 455	1 566 595	1 577 886	1 589 259	1 600 713	1 623 870	1 631 220	1 645 169	1 657 026
Общие издержки	257 264	110 370	111 165	124 039	112 773	113 586	127 651	115 229	116 060	129 501	117 739	118 587
Затраты на персонал	651 820	656 518	661 250	666 015	670 816	675 650	680 520	685 425	690 365	695 341	700 352	705 400
Суммарные постоянные издержки	909 084	766 888	772 415	790 055	783 589	789 237	808 171	800 654	806 425	824 841	818 091	823 987
Налоги	235 888	294 046	637 299	646 911	650 050	788 004	661 322	679 119	973 923	861 575	832 079	954 285
Кэш-фло от операционной деятельности	-638 572	673 919	1 239 534	1 233 461	1 256 034	1 131 819	1 259 090	1 283 607	1 001 563	1 022 225	1 033 639	924 880
Затраты на приобретение активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Займы	1 063 872
Выплаты в погашение займов		256 013	830 728	832 275	865 259	749 835	887 416	926 060	653 446	674 116	697 090	595 134
Выплаты процентов по займам	423 259	420 272	410 580	400 870	390 776	382 028	371 674	360 870	353 247	345 382	337 249	330 306
Кэш-фло от финансовой деятельности	640 613	-676 285	-1 241 308	-1 233 145	-1 256 034	-1 131 863	-1 259 090	-1 286 931	-1 006 693	-1 019 498	-1 034 339	-925 441
Баланс наличности на начало периода	200 000	202 040	199 674	197 900	198 216	198 216	198 172	198 172	194 847	189 717	192 444	191 744
Баланс наличности на конец периода	202 040	199 674	197 900	198 216	198 216	198 172	198 172	194 847	189 717	192 444	191 744	191 183
	02.16	03.16	04.16	05.16	06.16	07.16	08.16	09.16	10.16	11.16	12.16	01.17
Поступления от продаж	4 391 604	4 465 310	4 583 201	4 615 173	4 647 369	4 679 789	4 712 435	4 761 774	4 793 485	4 720 680	4 707 761	4 740 603
Затраты на материалы и комплектующие	1 668 969	1 680 612	1 696 846	1 706 413	1 718 317	1 730 304	1 742 374	1 754 529	1 766 769	1 774 358	1 789 121	1 801 602
Суммарные прямые издержки	1 668 969	1 680 612	1 696 846	1 706 413	1 718 317	1 730 304	1 742 374	1 754 529	1 766 769	1 774 358	1 789 121	1 801 602
Общие издержки	278 220	120 275	121 114	135 110	122 810	123 667	138 948	125 398	126 273	140 864	128 041	233 094
Затраты на персонал	710 484	715 440	720 431	725 457	730 518	735 614	740 745	745 913	751 116	756 356	761 632	766 946
Суммарные постоянные издержки	988 704	835 715	841 545	860 566	853 328	859 280	879 693	871 311	877 389	897 221	889 673	1 000 040
Налоги	837 965	792 523	993 953	911 066	915 685	1 047 143	938 341	942 403	1 077 031	971 429	939 225	1 047 424
Кэш-фло от операционной деятельности	895 966	1 156 459	1 050 856	1 137 128	1 160 039	1 043 061	1 152 026	1 193 531	1 072 296	1 077 673	1 089 742	891 537
Затраты на приобретение активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Займы
Выплаты в погашение займов	573 011	843 380	751 224	844 052	877 693	769 885	889 317	941 949	830 590	841 130	867 001	676 495
Выплаты процентов по займам	323 621	313 782	305 017	295 170	284 930	275 948	265 573	254 584	244 893	235 080	224 965	217 073
Кэш-фло от финансовой деятельности	-896 633	-1 157 162	-1 056 242	-1 139 222	-1 162 623	-1 045 834	-1 154 890	-1 196 533	-1 075 484	-1 076 210	-1 091 966	-893 567
Баланс наличности на начало периода	191 183	190 516	189 812	184 427	182 333	179 749	176 976	174 113	171 111	167 923	169 385	167 162
Баланс наличности на конец периода	190 516	189 812	184 427	182 333	179 749	176 976	174 113	171 111	167 923	169 385	167 162	165 131
	02.17	03.17	04.17	05.17	06.17	07.17	08.17	09.17	10.17	11.17	12.17	01.18
Поступления от продаж	4 773 673	4 852 301	4 978 879	5 012 072	5 045 486	5 079 122	5 112 983	5 164 929	5 197 728	5 117 211	5 101 639	5 135 650
Затраты на материалы и комплектующие	1 814 170	1 826 264	1 843 339	1 865 516	1 877 953	1 890 473	1 903 076	1 915 763	1 923 402	1 938 809	1 951 734
Суммарные прямые издержки	1 814 170	1 826 264	1 843 339	1 853 162	1 865 516	1 877 953	1 890 473	1 903 076	1 915 763	1 923 402	1 938 809	1 951 734
Общие издержки	302 425	130 699	131 570	146 729	133 331	134 219	150 758	136 015	136 922	152 697	138 753	149 279
Затраты на персонал	772 296	777 445	782 628	787 845	793 097	798 385	803 707	809 065	814 459	819 889	825 355	830 857
Суммарные постоянные издержки	1 074 721	908 144	914 198	934 574	926 428	932 604	954 466	945 080	951 381	972 586	964 108	980 136
Налоги	908 181	894 434	1 088 919	1 022 855	1 027 645	1 146 377	1 051 837	1 056 013	1 178 459	1 087 077	1 051 940	1 146 036
Кэш-фло от операционной деятельности	976 602	1 223 459	1 132 422	1 201 480	1 225 896	1 122 188	1 216 207	1 260 759	1 152 125	1 134 146	1 146 782	1 057 745
Затраты на приобретение активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Займы
Выплаты в погашение займов	770 622	1 029 419	954 567	1 032 049	1 069 432	977 289	1 084 013	1 141 995	1 045 719	1 034 728	1 063 726	888 804
Выплаты процентов по займам	208 082	196 072	184 936	172 895	160 418	149 017	136 370	123 047	110 847	98 775	86 365	75 995
Кэш-фло от финансовой деятельности	-978 704	-1 225 491	-1 139 502	-1 204 944	-1 229 850	-1 126 306	-1 220 383	-1 265 042	-1 156 566	-1 133 503	-1 150 090	-964 799
Баланс наличности на начало периода	165 131	163 029	160 997	153 917	150 453	146 499	142 380	138 205	133 922	129 481	130 124	126 816
Баланс наличности на конец периода	163 029	160 997	153 917	150 453	146 499	142 380	138 205	133 922	129 481	130 124	126 816	219 761
	02.18	03.18	04.18	05.18	06.18	07.18	08.18	09.18	10.18	11.18	12.18	01.19
Поступления от продаж	5 169 888	5 253 827	5 389 633	5 424 311	5 459 211	5 494 335	5 529 686	5 584 574	5 618 739	5 530 422	5 512 318	5 547 785
Затраты на материалы и комплектующие	1 964 746	1 977 387	1 995 414	2 005 583	2 018 487	2 031 474	2 044 545	2 057 699	2 070 938	2 078 715	2 094 881	2 108 360
Суммарные прямые издержки	1 964 746	1 977 387	1 995 414	2 005 583	2 018 487	2 031 474	2 044 545	2 057 699	2 070 938	2 078 715	2 094 881	2 108 360
Общие издержки	327 526	141 514	142 425	158 797	144 264	145 192	163 045	147 066	148 012	165 027	149 923	255 048
Затраты на персонал	836 396	841 778	847 194	852 645	858 131	863 652	869 209	874 801	880 430	886 094	891 796	897 533
Суммарные постоянные издержки	1 163 923	983 292	989 619	1 011 442	1 002 394	1 008 844	1 032 254	1 021 867	1 028 442	1 051 121	1 041 719	1 152 581
Налоги	1 054 705	1 011 462	1 197 161	1 145 942	1 148 730	1 252 544	1 170 145	1 172 156	1 280 107	1 200 686	1 160 302	1 238 050
Кэш-фло от операционной деятельности	986 515	1 281 686	1 207 441	1 261 344	1 289 600	1 201 474	1 282 743	1 332 852	1 239 252	1 199 899	1 215 416	1 048 794
Затраты на приобретение активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Займы
Выплаты в погашение займов	0
Выплаты процентов по займам
Кэш-фло от финансовой деятельности	0
Баланс наличности на начало периода	219 761	1 206 277	2 487 963	3 695 404	4 956 748	6 246 347	7 447 821	8 730 564	10 063 416	11 302 667	12 502 566	13 717 982
Баланс наличности на конец периода	1 206 277	2 487 963	3 695 404	4 956 748	6 246 347	7 447 821	8 730 564	10 063 416	11 302 667	12 502 566	13 717 982	14 766 776
	02.19	03.19	04.19	05.19	06.19	07.19	08.19	09.19	10.19	11.19	12.19	01.20
Поступления от продаж	5 583 479	5 674 133	5 820 804	5 858 255	5 895 948	5 933 882	5 972 061	6 031 340	6 068 238	5 972 856	5 953 304	5 991 607
Затраты на материалы и комплектующие	2 121 925	2 135 578	2 155 047	2 166 030	2 179 966	2 193 992	2 208 108	2 222 315	2 236 614	2 245 012	2 262 472	2 277 029
Суммарные прямые издержки	2 121 925	2 135 578	2 155 047	2 166 030	2 179 966	2 193 992	2 208 108	2 236 614	2 245 012	2 262 472	2 277 029
Общие издержки	353 728	152 836	153 819	171 501	155 805	156 807	176 089	158 831	159 853	178 229	161 917	169 309
Затраты на персонал	903 308	909 120	914 969	920 856	926 781	932 744	938 745	944 785	950 864	956 982	963 139	969 336
Суммарные постоянные издержки	1 257 036	1 061 956	1 068 788	1 092 357	1 082 586	1 089 551	1 114 834	1 103 617	1 110 717	1 135 211	1 125 056	1 138 645
Налоги	1 125 344	1 098 545	1 278 058	1 243 868	1 246 871	1 338 135	1 269 985	1 272 149	1 368 166	1 302 946	1 259 324	1 323 007
Кэш-фло от операционной деятельности	1 079 174	1 378 054	1 318 911	1 356 001	1 386 524	1 312 205	1 379 134	1 433 260	1 352 741	1 289 686	1 306 452	1 252 927
Затраты на приобретение активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Займы
Выплаты в погашение займов
Выплаты процентов по займам
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода	14 766 776	15 845 950	17 224 004	18 542 915	19 898 916	21 285 440	22 597 645	23 976 779	25 410 039	26 762 780	28 052 467	29 358 918
Баланс наличности на конец периода	15 845 950	17 224 004	18 542 915	19 898 916	21 285 440	22 597 645	23 976 779	25 410 039	26 762 780	28 052 467	29 358 918	30 611 845
	02.20	03.20	04.20	05.20	06.20	07.20	08.20	09.20	10.20	11.20	12.20	01.21
Поступления от продаж	6 030 158	6 126 643	6 283 555	6 322 518	6 361 722	6 401 170	6 440 862	6 503 287	6 541 555	6 437 241	6 414 681	6 454 457
Затраты на материалы и комплектующие	2 291 679	2 305 889	2 326 372	2 337 686	2 352 181	2 366 767	2 381 442	2 396 209	2 411 067	2 419 560	2 437 812	2 452 929
Суммарные прямые издержки	2 291 679	2 305 889	2 326 372	2 337 686	2 352 181	2 366 767	2 381 442	2 396 209	2 411 067	2 419 560	2 437 812	2 452 929
Общие издержки	382 026	165 024	166 047	185 092	168 113	169 155	189 911	171 260	172 322	192 086	174 465	289 307
Затраты на персонал	975 573	981 622	987 709	993 833	999 996	1 006 197	1 012 436	1 018 714	1 025 031	1 031 387	1 037 782	1 044 217
Суммарные постоянные издержки	1 357 599	1 146 646	1 153 756	1 178 926	1 168 109	1 175 352	1 202 347	1 189 974	1 197 352	1 223 473	1 212 247	1 333 524
Налоги	1 259 885	1 197 560	1 371 120	1 353 712	1 356 610	1 435 537	1 380 854	1 382 838	1 467 462	1 415 336	1 367 964	1 418 321
Кэш-фло от операционной деятельности	1 120 994	1 476 547	1 432 307	1 452 194	1 484 822	1 423 514	1 476 218	1 534 266	1 465 673	1 378 872	1 396 658	1 249 683
Затраты на приобретение активов
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Займы
Выплаты в погашение займов
Выплаты процентов по займам
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода	30 611 845	31 732 839	33 209 386	34 641 693	36 093 887	37 578 709	39 002 223	40 478 441	42 012 707	43 478 380	44 857 252	46 253 910
Баланс наличности на конец периода	31 732 839	33 209 386	34 641 693	36 093 887	37 578 709	39 002 223	40 478 441	42 012 707	43 478 380	44 857 252	46 253 910	47 503 593

Одним из основных показателей эффективности инвестиционного проекта является чистый приведенный доход (NPV), который характеризует величину приведенного денежного потока.

Таблица 7.2 Финансовые показатели проекта

Показатели	2020 год
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	4 055,24
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	3 854,25
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.	39 333 661
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)	11,93
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)	1,63
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)	6,17
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)	1,27
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	1,96
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %	0,00
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %	0,00
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %	2,00
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %	62,92
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %	29,38
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %	22,33
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	35,59
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %	137,76
Рентабельность инвестиций (ROI), %	28,28
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	28,85

2.8 Риски и резервы устойчивости проекта

Интегрированные показатели экономической эффективности проекта приведены в соответствующем разделе Резюме.

При анализе чувствительности по критерию чистого приведенного дохода с изменением указанных параметров от -15% до +15% (Рис.8.1), чистый приведенный доход сохранил положительное значение во всех случаях кроме параметра «цена сбыта». Положительное значение NPV приближается к нулю при снижении цен на 12%. Учитывая принцип ценообразования, принятый в данном расчете (минимальный уровень цен, сложившийся на рынке), это характеризует запас конкурентоспособности по цене как высокий. В целом можно говорить о высоком запасе устойчивости проекта при изменении рыночной ситуации по указанным параметрам.

Рис.8.1 Анализ чувствительности проекта по NPV

При разработке финансовой модели проекта было допущено, что основными рисками реализации проекта являются:

•    Невыход на плановые объемы реализации услуг и продукции;

•    Снижение уровня торговой надбавки вследствие изменения конъюнктуры рынка;

•    Строительство в непосредственной близости аналогичного комплекса;

•    Увеличение инвестиционных затрат;

•    Несоблюдение сроков введения в эксплуатацию торгового комплекса.

В плановых объемах выручки по услугам СТО и магазина автомобильных запчастей не учтен сезонный рост спроса в период май-сентябрь в связи с увеличением транзитного потока в сезон отпусков.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Учитывая перечисленные особенности модели расчета проекта, можно заключить, что в данном бизнес-плане приведен пессимистический вариант реализации проекта, не учитывающий благоприятную экономическую конъюнктуру для осуществления подобных проектов. Кроме того, расчет экономической эффективности проекта содержит резервы на непредвиденные потери и расходы, что указано в сметах текущих затрат.

Таким образом, проект имеет как высокие показатели экономической эффективности, так и высокий уровень устойчивости по отношению к изменениям факторов внешней среды.

Чистый приведенный доход проекта составил 18 761 752 руб., что говорит о его выгодности для инвестора. В данном случае инвестор может инвестировать в автокемпинг.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: учеб. пособие для вузов/ Под ред. В. М. Попова. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 432 с.

. Оценка эффективности инвестиционных проектов:теория и практика: учеб. пособие/ П.Л.Виленский,В.Н.Лившиц,С.А.Смоляк. - 3-е изд.,испр. и доп. - М.: ДЕЛО, 2004. - 888 с.

. Инвестиционный консалтинг: практикум/ М. И. Кныш, Б. А. Перекатов, Ю. П. Тютиков. - 2-е изд. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2002. - 165 с.

. Инвестиционные проекты: учебник для вузов/ Б. А. Колтынюк. - 2-е изд., перераб. и доп. - СПб.: Изд-во Михайлова В. А., 2002. - 622 с.

. Инвестиции. Курс лекций/ Е. Р. Орлова. - 3-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2006. - 207 с.

. Инвестиции: учеб. пособие для вузов/ Л. Л. Игонина; Под ред. В. А. Слепова. - М.: Экономистъ, 2005. - 478 с.

. Инвестиции: [учеб. пособие]; пер. с англ./ Уильям Ф. Шарп, Гордон Дж. Александер, Джеффри В. Бэйли. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 1028 с.

. Инвестиции/ [А. Ю. Андрианов и др.; Под ред. В. В. Ковалева, В. В. Иванова, В. А. Лялина]. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Проспект, 2006. - 584 с.

. Основы инвестиционной деятельности: учеб. пособие/ А. П. Бочарников. - М.: Омега-Л, 2007. - 296 с.

. Управление инвестициями: учеб. пособие/ Ю. П. Анискин. - 3-е изд., стер. М.: Омега-Л, 2007. - 192 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ

График затрат капитального характера

Этап	Затраты	2014 год																						2015
		фев.		март		апр.		май		июнь		июль		авг.		сент.		окт.		нояб.		дек.		янв.
Разработка проектно-сметной документации	300 000
Закладка фундамента и подвод коммуникаций	5 320 043
Оплата аванса за поставку и монтаж конструкций	7 800 000
Строительство каркаса здания
Строительство крыши здания	5 163 936
Монтаж инженерных сетей и коммуникаций в здании	1 787 535
Отделка помещений	2 338 139
Благоустройство прилегающей территории	3 199 865
Затраты на оборудование автосервиса	492 608
Мебель и оборудование магазина запчастей	111 708
Мебель и оборудование центра общественного питания
Мебель и оборудование для аппарата управления	138 272
Мебель и оборудование гостиницы	158 086
ИТОГО	27 331 343	10 706 557		2 625 344		88 142		1 287 607		1 296 887		1 306 234		1 871 256		1 829 376		1 822 990		1 685 522		1 794 608		1 016 820