Бизнес-план реконструкции АЗС
Введение
На сегодняшний день бизнес планирование является главной функцией управления любым предприятием. Именно с бизнес планирования начинается как создание, так и функционирование хозяйствующего субъекта. Об этом свидетельствует и опыт стран с развитой рыночной экономикой. Недооценка бизнес планирования в условиях рынка, сведение его к минимуму, игнорирование или некомпетентное осуществление, как правило, приводят к большим экономическим потерям, к явлениям неплатежеспособности предприятий.
На уровне хозяйствующего субъекта осуществляется как стратегическое (долгосрочное) бизнес планирование, так и текущее технико-экономическое планирование, а также оперативно-производственное планирование как детализация разработок текущих планов предприятия в целом, его крупных цехов и малых производственных подразделений вплоть до рабочего места.
В данной контрольной работе будет подвергнут анализу эффективности бизнес-план по приобретению и реконструкции автозаправочной станции. Суть проекта заключается в том, что организация, владеющая сетью АЗС под известным брендом, рассматривает возможность приобретения небрендовой АЗС, находящейся на трассе, с последующей ее реконструкцией. Прежде чем реализовать данный проект, необходимо оценить параметры его эффективности, а также проанализировать их в различных экономических ситуациях.
1. ОТВЕТЫ НА ТЕСТЫ
Вариант №1
Вопрос 1. Бизнес-планирование обеспечивает для компании получение целого ряда полезных результатов, исключая:
Ответ: C) гарантирует бизнесу успех и получение прибылей.) обеспечивает достижение целей
Вопрос 2. Укажите, что включает в себя операционный денежный поток бизнес-проекта (на t-ом шаге расчета):
Ответ: 1) внереализационные доходы;
Вопрос 3. К числу основных методов, используемых для прогнозирования продаж, относятся все методы, исключая:
Ответ: D) балансовый метод
Вопрос 4. Выберите два утверждения, соответствующие разделу «План маркетинга» из числа приведенных ниже:
Ответ: А) определяет план сбыта
С) описывает политику ценообразования
Вопрос 5. Укажите два утверждения, соответствующие разделу «Финансовый план» из числа приведенных ниже:
Ответ: В) показывает доходы и расходы проекта) отражает денежные потоки проекта
Вопрос 6. Выберите два утверждения, соответствующие разделу «Анализ рынка» из числа приведенных ниже
Ответ: С) определяет спрос на продукты и услуги) отражает результаты анализа конкурентов
Вопрос 7. Что представляет собой показатель «бухгалтерская норма доходности»
Ответ: А) отношение среднегодовой прибыли к среднегодовому размеру инвестиций отношение выручки от продаж к среднегодовой стоимости капитала.
Вопрос 8. Назовите три главных элемента, которые определяют успех создания нового предприятия
Ответ: 1) Идея
) Определение своего рынка
) Грамотно составленный стратегический план развития
Вопрос 9. Некоторые расходы предприятия не принимают форму денежных выплат. Приведите примеры, иллюстрирующие это утверждение:
Ответ: амортизационные отчисления
Вопрос 10. Каковы способы снижения высокой степени риска по проекту?
Ответ: диверсификация; приобретение дополнительной информации о выборе и результатах; лимитирование; самострахование; страхование; страхование от валютных рисков; хеджирование; приобретение контроля над деятельностью в связанных областях; учет и оценка доли использования специфических фондов компании в ее общих фондах.
2. БИЗНЕС-ПЛАН РЕКОНСТРУКЦИИ АЗС
2.1 Резюме
Реконструкция автозаправочной станции и комплекса по оказанию дополнительных услуг автовладельцам, в который входят:
кафе;
магазин автозапчастей, масел и горюче-смазочных материалов;
сервис-пост;
пункт экспресс-замены масла;
автостоянка.
Реконструкция автозаправочного комплекса предполагается осуществить в Рязанской области на трассе М-6.
Цели проекта:
. Удовлетворение потребностей автовладельцев в бензине, дизельном топливе и горюче-смазочных материалах, а также в дополнительных услугах.
. Насыщение рынка нефтепродуктов и ликвидация недостатка АЗС на автодороге М-6 в Рязанской области.
. Получение прибыли при обеспечении возврата инвестиций.
Проектом предусматривается строительство:
. Автозаправочной станции (АЗС) с емкостями подземного типа на четыре вида нефтепродуктов:
Дизельное топливо,
Бензин А-80,
Бензин Аи-92,
Бензин Аи-95;
. Кафе;
. Сервис-поста с пунктом экспресс-замены масла;
. Автостоянки.
Реконструкция АЗС включает в себя:
- Планирование и проектирование автозаправочного комплекса на базе старого АЗС.
- Монтаж технологического оборудования (топливных трубопроводов и топливораздаточных колонок).
- Прокладка наружных коммуникаций.
- Благоустройство и озеленение прилегающей территории.
- Установка стендов, вывесок, рекламы.
Срок строительства составит 6 месяцев.
Все пять емкостей для хранения нефтепродуктов на АЗС ― подземного типа. Объем 3-х емкостей ― 25 куб. м. каждая и 1-й емкости ― 100 куб. м.
Количество колонок ― 4. Три односторонних колонки для бензина и одна двухсторонняя для ДТ.
Температурный режим работы АЗС ― от -40°С до +40°С.
Общая сумма разовых капиталовложений составляет 10 500 000 руб. Для финансирования инвестиций планируется создание акционерного общества, с привлечением заемных средств со стороны соучредителей ЗАО в объеме инвестиционных потребностей.
После выхода на постоянную мощность (через 2 квартала после начала работы) прогнозируются следующие средние показатели деятельности АЗК:
годовой объем продаж ― 14 000 000 л.;
годовая выручка от реализации ― 293 538 тыс. рублей в постоянных ценах декабря 2015 года;
прогнозируемая средняя чистая прибыль ― 17 133 тыс. рублей в постоянных ценах декабря 2015 года.
Проект обеспечивает высокую эффективность капиталовложений ― внутренняя норма рентабельности составляет 121,1%.
Срок окупаемости проекта ― 1 год с момента запуска АЗК; 1,5 года с начала строительства.
бизнес план автозаправочный станция
2.2 Описание услуг
На АЗС предполагается реализовывать четыре вида нефтепродуктов:
Дизельное топливо;
Бензин А-80;
Бензин А-92;
- Бензин А-95.
Обследование длится около полутора месяцев, после чего владелец заправки получает сертификат соответствия сроком на три года и специальный знак, подтверждающий качество реализуемого им топлива. Еще в течение года специалисты ООО «РесурсАудит» выезжают на АЗС, чтобы удостовериться, что работа станции соответствует нормативам.
Таким образом, за свои деньги заказчик получает полную информацию об общем состоянии автозаправки, качестве оказываемых услуг, кадровом составе, исправности средств измерения.
Дополнительный бонус - в перечень производимых экспертами органа сертификации проверок входят и обязательные для лицензирования, так что здесь можно сэкономить. И, конечно, документ о прохождении сертификации - дополнительное конкурентное преимущество, т.к. после обследования АЗК «Королева бензоколонки» квалифицированными экспертами, можно использовать этот факт в рекламе своей продукции и услуг. К тому же прохождение этой процедуры не только благотворно скажется на брэнде компании, но и позволит потребителю выбрать качественный товар.
2.3 План маркетинга
Новый автозаправочный комплекс будет позиционировать себя, как АЗК для «грузоперевозчиков», основная задача которого привлечение в качестве клиентов как можно большего числа владельцев грузовых автомашин. Для этих целей на территории АЗК будет построено кафе, где клиенты смогут не только вкусно и не дорого поесть, но и приобрести продукты питания и напитки в дорогу.
С появлением на станции пункта экспресс-замены масла учащается посещение клиентами таких зон, как магазин и кафе. Обычно, пока меняется масло в автомобиле, клиент пьет кофе или делает покупки. Кроме того, клиент покупает на станции масло, промывку для двигателя и фильтр для масла. А если в магазине работает обученный продавец, то он сможет объяснить клиенту, что лучше всего вместе с маслом поменять и воздушный фильтр, фильтр салона (если он есть) и, конечно же, топливный фильтр. Все эти товары, а так же другие горюче-смазочные материалы, автохимию и автокосметику можно приобрести у оператора АЗС.
Потенциальными потребителями нефтепродуктов являются автовладельцы.
Большую часть автопарка страны составляют легковые автомобили (45%), но основная их часть не покидает или редко покидает пределы населённых пунктов и соответственно не могут являться клиентами АЗС.
Второй по величине сегмент принадлежит грузовым автомобилям и ввиду того, что основным предназначением данного вида транспорта является транспортировка грузов, в том числе и на дальние расстояния, процентное соотношение потенциальных клиентов нашего АЗС может измениться в сторону увеличения грузового автотранспорта.
Мотоциклы составляют 0,5% автопарка Рязани, но практически не встречаются на автострадах нашего региона. Прибавив сюда маленький объём топливного бака, можно не рассматривать данный сегмент в аспекте потенциальных клиентов. Всего 0,3% автопарка принадлежит автобусам, но на автострадах они не редкость в связи с присутствием на них рейсовых автобусов, а так же пассажирских и грузовых микроавтобусов.
2.4 План продаж
Чтобы рассчитать годовой объем реализации, необходимо суточный объем умножить на количество дней в году. В первый год реализации проекта годовой объем составит 4380 т (12,0 × 365), во второй (после проведения реконструкции) - 5293 т (14,5 × 365). На последующий период запланирован ежегодный рост реализации на 3 % за счет увеличения парка автотранспортных средств в регионе. Однако следует учесть, что в первый и второй годы на АЗС будут проводиться строительно-монтажные работы, поэтому выйти на полную мощность в данный период не получится. В связи с этим на 2012 г. запланирован объем реализации в размере 50 % от планового - 2190 т (4380 × 0,5), на 2013 г. - в размере 75 % от планового - 3969 т (5293 × 0,75). Горизонт планирования составляет 10 лет.
После получения данных об общей годовой реализации их необходимо разбить по видам нефтепродуктов, в соответствии с плановой структурой (табл. 1).
Таблица 1 План реализации нефтепродуктов, т
Вид топлива20142015201620172018201920202021202220232024А-8039471498110111041107211041138117212071243АИ-9270012701 74417971851190619632022208321452210АИ-9666119164168173179184190195201207АИ-9866119164168173179184190195201207Дизельное топливо96417472 39924712545262127002781286429503038Всего21903969545256155783595761356321650967046905
Следующий шаг - составление прогноза цен на нефтепродукты. Для этого сначала необходимо произвести пересчет цен реализации из рублей за литр в рубли за тонну. Происходит это путем деления на коэффициент плотности нефтепродукта (0,8 г/см3) и умножения на тысячу. Данные о плотности взяты средние по факту (табл. 2).
Таблица 2 Расчет цен реализации нефтепродуктов
Вид топливаЦена, руб./лПлотность, г/см3Цена, руб./тА-8024,900,73633 832АИ-9225,400,76533 203АИ-9627,000,75435 809АИ-9829,500,77038 312Дизельное топливо25,500,84730 096
Если запланировать ежегодное увеличение цен реализации на 5 %, можно составить прогноз цен на будущие 10 лет (табл. 3).
Таблица 3 Прогноз цен реализации нефтепродуктов (с НДС), руб./т
Вид топлива2014201520162017201820192020202120222023А-8033 83235 52337 29939 16441 12243 17945 33747 60449 98552 484АИ-9233 20334 86336 60638 43640 35842 37644 49546 71949 05551 508АИ-9635 80937 59939 47941 45343 52645 70247 98850 38752 90655 552АИ-9838 31240 22742 23944 35146 56848 89751 34153 90856 60459 434Дизельное топливо30 09631 60033 18034 83936 58138 41040 33142 34844 46546 688
2.5 Организационный план
Для оценки расходов на оплату труда необходим проект штатного расписания (табл. 4).
Таблица 4 Штатное расписание АЗС
ДолжностьКоличество штатных единицОклад, руб.Сумма, руб.Управляющий АЗС0,2530 0007500Старший оператор120 00020 000Оператор смены815 000120 000Товаровед0,520 00010 000Заправщики автомобиля1010 000100 000Уборщик0,2510 0002500Слесарь0,2518 0004500Итого20,25264 500
По штатному расписанию, ежемесячные расходы на персонал в первый год работы составляют 264 500 руб. (соответственно, годовые - 3174 тыс. руб.). Во второй и последующие годы планируется индексация заработной платы на 5 %. Социальные взносы - 34 % от начисленной заработной платы.
2.6 Риски проекта
1. Политический риск. Связан с возможным изменением курса Правительства, с принятием жёсткой позиции государства по отношению к иностранным инвестициям и частному предпринимательству.
Представляется незначительным в силу существенного лобби заинтересованных в сохранении текущего положения дел экономических кругов.
. Рыночный. Обусловлен вероятностью продолжения роста цен на нефть на мировом рынке и, соответственно, сокращения платежеспособного спроса на топливо.
. Криминальный. Представляет собой вероятность непредвиденных потерь, связанных с противоправными действиями третьих лиц. Этот вид риска должен быть предотвращен серьезными мероприятиями по охране АЗС.
4. Финансовый. Значимым риском для компании является риск неплатежеспособности основных потребителей. Предприятие подвержено финансовым рискам, связанным с трудностями в получении кредитных ресурсов и ростом процентных ставок по кредитам. На финансовом состоянии предприятия могут негативно отразиться девальвация рубля, рост темпов инфляции и изменение тарифов на услуги естественных монополий (железнодорожный тариф, плата за электроэнергию).
2.7 Финансовый план
Отделом капитального строительства была составлена смета затрат, необходимых для того, чтобы привести ее к фирменному стилю (табл. 5).
Таблица 5 План реконструкции АЗС
НаименованиеКоличествоЦена (включая НДС), руб.Стоимость (включая НДС), руб.Внешние конструкции6 026 360Навес на АЗС15 115 3605 115 360Информационный щит1800 000800 000Указатели «въезд/выезд»229 50059 000Флагшток152 00052 000Технологическое оборудование6 733 000Топливо-раздаточные колонки4599 5002 398 000Резервуар11 098 0001 098 000Автоматизированная система управления1710 000710 000Оборудование для рекупирации паров11 500 0001 500 000Уровнемеры1310 000310 000Насосы погружные541 400207 000Очистные сооружения1400 000400 000Компрессор-пылесос1110 000110 000Торгово-холодильное оборудование1 300 000Проектные работы400 000Экспертиза проекта120 000Получение разрешения на строительство10 000Строительно-монтажные работы15 580 000Демонтаж11 500 0001 500 000Монтаж фундаментов11 150 0001 150 000Монтаж резервуаров1450 000450 000Монтаж наружных сетей водоснабжения1280 000280 000Монтаж наружных сетей электроснабжения1250 000250 000Монтаж внутриплощадочных сетей1650 000650 000Монтаж операторной и навеса12 165 0002 165 000Монтаж технологических трубопроводов1600 000600 000Монтаж очистных сооружений180 00080 000Монтаж топливо-раздаточных колонок4100 000400 000Монтаж освещения территории827 500220 000Монтаж системы автоматизированного управления1142 000142 000Организация связи190 00090 000Инженерные средства охраны11 073 0001 073 000Благоустройство16 530 0006 530 000Пусконаладочные работы240 000Всего30 409 360
Таким образом, общий объем капитальных вложений в приобретение и реконструкцию АЗС составит 55 409 тыс. руб. (включая НДС). За вычетом НДС, причитающегося к возмещению, сумма инвестиций будет равна 49 957 тыс. руб.
После того как сумма необходимых инвестиций посчитана, необходимо распределить их по срокам (табл. 6).
Таблица 6 График капитальных вложений, тыс. руб.
Капитальные затраты2014 г.2015 г.ИтогоI кв.II кв.III кв.IV кв.I кв.II кв.III кв.IV кв.Приобретение АЗС25 00025 000Внешние конструкции51159116026Технологическое оборудование3496221010276733Торгово-холодильное оборудование13001300Проектные работы400400Экспертиза проекта120120Получение разрешения на строительство1010Строительно-монтажные работы310028451942769315 580Пусконаладочные работы240240Итого25 000913162313872324279330055 409
Согласно графику в первый год реализации проекта планируется потратить 44 234 тыс. руб., во второй - 11 175 тыс. руб.
Размер осуществленных вложений в основной капитал влияет на сумму годовой амортизации, а следовательно, и на размер чистой прибыли организации и налога на прибыль. Для расчета амортизации необходимо сумму инвестиций (за вычетом НДС) распределить по срокам полезного использования (табл. 7)
Таблица 7
Распределение капиталовложений по срокам полезного пользования
ГруппаСрок полезного использования, летСумма без НДС, тыс. руб.Годовая амортизация, тыс. руб.Здания, сооружения1040 1494015Оборудование568081362Годовая амортизация в первые пять лет составит 5377 тыс. руб. (4015 + 1362), в последующие пять лет - 4015 тыс. руб.
После расчета инвестиций следует рассчитать годовой план реализации нефтепродуктов в тоннах (на основании имеющихся данных о ежесуточной реализации до и после реконструкции). Для этого необходимо учесть соотношение общего объема реализации по видам топлива.
После расчета плановых объемов и цен реализации необходимо рассчитать план выручки от реализации нефтепродуктов, который рассчитывается как произведение цены на объем без НДС (табл. 8).
Таблица 8 План выручки от реализации нефтепродуктов (без НДС), на 5 лет тыс. руб.
Вид топлива20142015201620172018А-8011 30221 50931 01633 54436 278АИ-9219 71937 52854 11558 52563 295АИ-9619943794547259176400АИ-9821334060585463316847Дизельное топливо24 57646 77267 44572 94278 887Итого59 724113 663163 902177 259191 707
С учетом того что средняя маржа (разница между ценой реализации и покупки) составляет 15 %, был составлен бюджет закупки нефтепродуктов (табл. 9).
Таблица 9 План закупки нефтепродуктов на 5 лет (без НДС), тыс. руб.
Вид топлива20142015201620172018А-80982818 70426 97129 16931 546АИ-9217 14732 63347 05650 89255 039АИ-9617343299475851465565АИ-9818553530509055055954Дизельное топливо21 37140 67158 64863 42868 597Итого51 93598 837142 523154 140166 701Планом реконструкции АЗС помимо ребрендинга и замены технологического оборудования предусмотрена установка торгово-холодильного оборудования. Следовательно, помимо основной деятельности (реализации нефтепродуктов) на АЗС планируется организовать ведение сопутствующего бизнеса (магазин, кафе, компрессор для подкачки шин, автомобильный пылесос).
По накопленной статистике, выручка по сопутствующему бизнесу составляет в среднем 1% от выручки по нефтепродуктам, а размер наценки по данному направлению равен 30 %. На основании этих данных был рассчитан бюджет выручки и закупочной стоимости по сопутствующим товарам и услугам (табл. 10).
Таблица 10 План выручки и покупной стоимости по сопутствующему бизнесу (без НДС), тыс. руб.
Показатель20142015201620172018Выручка5971137163917731917Покупная стоимость459874126113641475
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе выполнения контрольной работы были рассмотрены основные разделы бизнес-плана проекта реконструкции АЗС, в который входят:
·кафе;
·магазин автозапчастей, масел и горюче-смазочных материалов;
·сервис-пост;
·пункт экспресс-замены масла;
·автостоянка.
В работе была представлена общая характеристика проекта, результаты изучения рынка, разработан план маркетинга и план производства. Рассчитана стоимость проекта и основные статьи расходов, проанализированы выгоды и риски проекта. Приведены плановые решения в отношении организационной среды реализации проекта.
В результате работы была доказана целесообразность создания автозаправочного комплекса, строительство которого предполагается осуществить в Рязанской области.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: учеб. пособие для вузов/ Под ред. В. М. Попова. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 432 с.
. Оценка эффективности инвестиционных проектов:теория и практика: учеб. пособие/ П.Л.Виленский,В.Н.Лившиц,С.А.Смоляк. - 3-е изд.,испр. и доп. - М.: ДЕЛО, 2004. - 888 с.
. Инвестиционный консалтинг: практикум/ М. И. Кныш, Б. А. Перекатов, Ю. П. Тютиков. - 2-е изд. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2002. - 165 с.
. Инвестиционные проекты: учебник для вузов/ Б. А. Колтынюк. - 2-е изд., перераб. и доп. - СПб.: Изд-во Михайлова В. А., 2002. - 622 с.
. Инвестиции. Курс лекций/ Е. Р. Орлова. - 3-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2006. - 207 с.
. Инвестиции: [учеб. пособие]; пер. с англ./ Уильям Ф. Шарп, Гордон Дж. Александер, Джеффри В. Бэйли. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 1028 с.
. Инвестиции/ [А. Ю. Андрианов и др.; Под ред. В. В. Ковалева, В. В. Иванова, В. А. Лялина]. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Проспект, 2006. - 584
. Основы инвестиционной деятельности: учеб. пособие/ А. П. Бочарников. - М.: Омега-Л, 2007. - 296 с.
. Управление инвестициями: учеб. пособие/ Ю. П. Анискин. - 3-е изд., стер. М.: Омега-Л, 2007. - 192 с.