Анализ и планирование деятельности организации ООО 'Тайга'

1.      Концепция бизнеса (резюме)

Настоящий бизнес-план адресован учредителям, непосредственно директору ООО «Тайга» и прочим заинтересованным лицам.

Основными преимуществами уникальностью проекта внедрения в деятельность коммерческой службы логистического программного обеспечения является его новизна и значительное снижение материальных затрат и времени на доставку продукции потребителю.

Целью разработки настоящего бизнес-плана является повышение прибыли организации ООО «Тайга», занимающейся реализацией строительных материалов из древесины, путем минимизации издержек.

Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:

-     проведение анализа деятельности ООО «Тайга»;

-       разработка и обоснование основных направлений бизнес-плана ООО «Тайга» на основе полученных в результате анализа данных;

-       экономическое обоснование бизнес-плана ООО «Тайга»

Предлагаемый проект представляет собой внедрение в деятельность менеджеров коммерческого отдела логистической программы, которая позволит оптимизировать маршруты движения доставки и позволит значительно снизить затраты предприятия на ГСМ, а также уменьшит время доставки покупателям

Программный продукт - «TopLogistic».

1. Описание предприятия

1.1    Основные сведения о предприятии и видах деятельности

Общество с ограниченной ответственностью «Тайга» (ООО «Тайга») создано в 2004 году и является юридическим лицом по Российскому законодательству, правовое положение Общества определяется Гражданским кодексом РФ, Федеральным Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» №14-ФЗ от 08.02.98г. и Уставом.

Юридический и фактический адрес ООО «Тайга» - Россия, Ростов-на-Дону, просп. 40-летия Победы, 75.

Как юридическое лицо предприятие является собственником: имущества, переданного ему учредителями; продукции, произведенной в результате хозяйственной деятельности; полученных доходов и другого имущества, приобретенного им в процессе своей деятельности.

Предприятие специализируется на продаже строительных материалов: фанеры, ДСП, ДВП и прочих, используемых в строительстве, производстве мебели, ремонте помещений и т. п. ООО «Тайга» занимается продажей фанеры березовой, хвойной, ДВП, ДСП, ОСП, утеплителей из стекловолокна, погонажных изделий.

Предприятие создавалось в целях:

         Участия в формировании строительного рынка;

         Удовлетворения общественных потребностей в его услугах;

         Получения прибыли.

ООО «Тайга» представлено на строительном рынке Ростовской области более десяти лет. За это время было открыто два склада: в г. Ростов-на-Дону и в г.Батайск. В отличие от других фирм с аналогичным ассортиментом ко всем приобретаемым товарам клиентам ООО «Тайга» предлагается определённый сопутствующий сервис, который заключается в доставке материала.

1.2   
Факторы, влияющие на деятельность предприятия

При анализе внешней среды организации необходимо рассмотреть влияние на систему управления факторов среды косвенного воздействия. Обычно они не оказывают прямого влияния на хозяйственную деятельность предприятия, но их необходимо учитывать при принятии управленческих решений. В ООО «Тайга» более сильное или слабое косвенное влияние оказывают следующие группы факторов - социально-культурные, политические, научно-технические, экономические и природно-географические. Рассмотрим влияние этих факторов на систему управления ООО «Тайга» в отдельности. Полученные данные представим в виде таблицы и рисунка.

Таблица 1. Анализ влияния факторов косвенной среды на ООО «Тайга»

Рис. 1 - Анализ влияния макросреды на ООО «Тайга».

Проанализируем влияние каждого фактора на ООО «Тайга» в отдельности. В своей хозяйственной деятельности ООО «Тайга» использует технически сложное оборудование, которое должно отвечать определенным нормам и правилам, проходить обязательную сертификацию и поверки, соответствовать определенным нормам Технологические нововведения влияют на эффективность, с которой строительные материалы можно продавать и использовать, на скорость устаревания продукта, на то, как можно собирать, хранить, и распределять информацию, а также на то, какого рода услуги и новые продукты ожидают потребители от организации.

Рассматривая экономический фактор, стоит отметить, что они оказывают наиболее сильное влияние на ООО «Тайга», так как общие изменения состояния экономики страны в которой функционирует организация скажется на операциях организации. К изменениям в экономике, влияющим на деятельность ООО «Тайга» можно отнести - инфляцию, мировой экономический кризис, различные спады и подъемы в экономике страны. Постоянный мониторинг за состоянием экономического фактора помогает ООО «Тайга» в хозяйственной деятельности.

Еще один немаловажный фактор, который необходимо отслеживать для успешной деятельности организации, политический. Рассматривая некоторые аспекты политического фактора видно, что они представляют для руководителей ООО «Тайга» особое значение. Например - позиция администрации, законодательных органов и судов. Эта позиция влияет на такие действия правительства, как налогообложение доходов, установление налоговых льгот или льготных торговых пошлин, требования в отношении практики найма рабочей силы, законодательство по защите потребителей, стандарты на безопасность, на чистоту окружающей среды, контроль цен и заработной платы и т.п.

ООО «Тайга» функционирует в разнородной социально-культурной среде. Она представляет собой группу потребителей со своим социально-культурным статусом, где укрепились и утвердились определенные установки, жизненные ценности, традиции потребителей по отношению к строительной продукции, ожидания и меняющиеся отношения людей, различные движения в защиту потребителей. Эти факторы тоже необходимо прогнозировать и проводить анализ полученных данных. Например, общественное мнение может оказать давление на организацию, имеющую связи с порицаемыми в обществе организациями, группировками. От представлений потребителей о качественном обслуживании зависит повседневная практика деятельности ООО «Тайга». Результатом социокультурного воздействия на ООО «Тайга» стало растущее внимание в обществе к социальной ответственности в форме финансирования школ и общественных организаций, благотворительной деятельности, в поддержке молодых дарований и т.п. В ООО «Тайга» не уделяется достаточно внимания данному фактору. Организация должна прилагать целенаправленные усилия для поддержания хороших отношений с местным сообществом

Еще одним из факторов, оказывающих влияние на деятельность ООО «Тайга» является природная среда. - дефицит и рост цен на все виды сырья, что отрицательно сказывается на производстве.

Представленная на рисунке 1 диаграмма отражает влияние факторов среды косвенного воздействия на деятельность ООО «Тайга». Подводя итог анализу среды косвенного воздействия на ООО «Тайга» было установлено, что выявленные нами факторы в той или иной степени оказывают влияние на деятельность организации, помогают или препятствуют успешному ведению коммерческой деятельности фирмы.

В результате проведенного анализа деятельности торгового предприятия ООО «Тайга», было установлено, что в организации отсутствует планирование, прогнозирование, контроль в зависимости от целей и состояния организации в целом. Отсутствует четкая система доставки товара от склада до потребителя. Также фирма не расширяет рынок сбыта с помощью рекламы, что может привести к снижению уже достигнутых результатов и потере потенциальных клиентов.

1.3    Основные показатели текущего состояния предприятия и их анализ

Проанализируем основные финансово-экономические показатели деятельности ООО «Тайга» за последние два года.

Технико-экономические показатели работы предприятия - это система измерителей, характеризующая материально-производственную базу предприятия и комплексное использование ресурсов. Технико-экономические показатели применяются для планирования и анализа организации производства и труда, уровня техники, качества продукции, использования основных и оборотных фондов, трудовых ресурсов и т.д.]

Основные финансово-экономические показатели деятельности ООО «Тайга» за 2010 и 2011 годы представлены в таблице 2.

Таблица 2. Основные показатели деятельности ООО «Тайга» за 2010-2011г.г.

Анализ деятельности ООО «Тайга» за последние два года показал, что в 2010 году объемы продаж составили 41437,26 тыс.рублей, в 2011 году - 46354,49 тыс.рублей, что на 11,87% выше, чем в прошлом периоде, в основном такие показатели достигнуты за счет инфляции.

Себестоимость в 2010 году составила 37531,05 тыс.рублей, в 2011 году она выросла на 11,72% или на 4397,69 тыс.рублей и составила -41928,74 тыс.рублей,

В 2010 году в среднесписочная численность работников составляла 33 человека, в 2011 году увеличилась до 37 человек, изменения в численном составе рабочих 16,67%.

В связи с тем, что темп прироста среднесписочной численности в 2011 году составил 116,67%, а выручка от реализации увеличилась только на 11,87% - можно проследить динамику производительности труда, которая в 2010 году - снизилась на 2,85 и 71,04 тыс.рублей в отношении на количество работников и рабочих соответственно.

Среднемесячная заработная плата работников фирмы выросла в сравнении с 2010 годом на 12,12% в расчете на одного работника равнялась 17237 рублей, рабочего - 14452,31 рублей (на 17,4% выше, чем в 2010 году).

Производительность труда на 1 работника в денежном выражение снизилась на,033% (2,85 тыс.рублей), а производительность труда рабочих упала на 4,11% или 71,04 тыс. рублей, при этом рост среднемесячной заработной платы составил 4,9% и 17,4% соответственно.

На фоне повышения средней заработной платы и изменения численности персонала фонд оплаты труда возрос с 6507,07 тыс. рублей в 2010 году до 7653,23 тыс. рублей в 2011 году - на 17,61%.

Страховые взносы увеличились соответственно фонду оплаты труда и в 2010 году составили 1691,84 тыс. рублей, в 2011 году - 1989,84 тыс. рублей.

В 2010 году было уплачено налогов на сумму 775,34 тыс. рублей, 2011году 879,58 тыс. рублей, что на 13,45% или на 104,25 тыс.рублей больше.

Все вышеперечисленные факторы повлияли на такой показатель, как затраты на 1 рубль реализации продукции, который снизил свое значение на 1 копейку.

Рентабельность основной деятельности является индикатором ценовой политики компании и её способности контролировать издержки [24], в данном случае можно утверждать, что рентабельность увеличилась. Можно отметить рост этого показателя, в 2010 году - 8,34%, в 2011 году - 8,46%.

Эффективность функционирования торгового предприятия, его конкурентоспособность во многом определяется его сбытовой политикой. Разработка мероприятий по совершенствованию коммерческой деятельности в данных условиях должна основываться на информации о внутренней среде ООО «Тайга». В связи с этим возникает необходимость проведения предплановых маркетинговых исследований с целью получения необходимой для анализа информации. необходимая для анализа информация была получена с помощью:

-        аналитических материалов;

         единовременных выборочных исследований;

         наблюдений.

Любое предприятие независимо от форм собственности должно контролировать затраты на производство, заработную плату, материальные и другие расходы в целях повышения эффективности предприятия.

Изучение себестоимости продукции позволяет дать более правильную оценку уровню показателей прибыли и рентабельности, достигнутому на предприятии. В обобщенном виде себестоимость продукции отражает все стороны хозяйственной деятельности предприятий, их достижения и недостатки. Можно отметить, что себестоимость применяется для исчисления национального дохода в масштабах страны, является одним из основных факторов формирования прибыли, является одной из основных частей хозяйственной деятельности и соответственно одним из важнейших элементов управления. Себестоимость продукции неразрывно связана почти со всеми показателями хозяйственной деятельности предприятия, и они получают в ней свое отражение.

Сгруппировав затраты по экономическим элементам представим их в таблице.

Таблица 3. Затраты по экономическим элементам за 2011 год.

Наибольший удельный вес занимают материальные затраты 76,61%. Следующими по весомости стоят затраты на оплату труда 7653,23 тыс.рублей или 18,25% и страховые взносы 1989,84 тыс.рублей (4,75%). Наименее значительными представлены затраты на амортизацию основных средств (0,21%) и прочие расходы (0,18%). Затраты по экономическим элементам за 2011 год в графическом виде представлены на рисунке 2.2.

Рис. 2 - Структура затрат по экономическим элементам в 2011г.

Проанализируем изменение затрат на производство и реализацию продукции за 2010-2011 годы, представленные в таблице.

Таблица 4 Затраты на реализацию продукции и оказание услуг

Анализируя себестоимость продукции можно сделать вывод что материальные затраты на протяжении года увеличились на 9,86%, в том числе расходы энергии, увеличились на 10,96%, это произошло за счет увеличения цен на тепловую и электрическую энергию, воду.

Наибольший удельный вес в затратах занимают расходы на материалы, их доля в общем объеме себестоимости в 2011 году составила 73,59%, по сравнению с 2010 годом расходы по этому элементу увеличились на 9,86%, амортизация основных фондов увеличилась на снизилась на 13,74%.

Увеличение затрат в совокупности привело к увеличению общей себестоимости продукции на 11,72% или на 4397,68 тыс. рублей.

2. Характеристика услуг и продукции

ООО «Тайга» в своей производственно-хозяйственной деятельности занимается реализацией строительных материалов из древесины.

Предприятие продает продукцию, принадлежащую к трем ассортиментным группам:

·        Фанера

·        Пиломатериалы (брус/доска)

·        Древесные плиты

Фанера - многослойный строительный материал изготавливается путём склеивания специально подготовленного шпона. Количество слоёв шпона обычно нечётное, от 3 и более. Для повышения прочности фанеры слои шпона накладываются так, чтобы волокна древесины были строго перпендикулярны предыдущему листу. В настоящий момент ГОСТы предусматривают наличие пяти сортов фанеры, которые отличаются главным образом наличием и количеством допустимых дефектов обработки <#"602669.files/image003.gif">

Рис. 3 - Реализация продукции ООО «Тайга» по типам потребителей

Проведенный анализ позволил сделать вывод о том, что наиболее активными потребителями продукции ООО «Тайга» являются юридические лица и индивидуальные предприниматели вовлеченные в сфере строительства и поставок материалов для него, менее активными выглядят показатели по физическим лицам.

4. Конкуренция и конкурентное преимущество

В настоящее время строительство является одной из наиболее динамично развивающихся отраслей экономики, что связано с заинтересованностью государства по обеспечению населения качественным и относительно доступным жильем. В связи с этим на рынок насыщен различными фирмами и предложениями, которые стремятся завоевать как можно большее число потребителей своей продукции, что заставляет их вести жесткую конкурентную борьбу. ООО «Тайга» представлен на рынке как поставщик древесины для строительства и ремонта. Для этого ему приходится конкурировать с различными организациями, которые необходимо рассмотреть в рамках дипломного исследования.

Составим и проанализируем таблицу основных факторов конкуренции для ООО «Тайга» в приложении А.

Изучив данные, представленные в приложении А, можно сделать вывод, что ООО «Тайга» занимает устойчивое положение по отношению к своим конкурентам. Возможность появления новых фирм-конкурентов незначительна. Влияние покупателей на уровень конкуренции невелико, чего нельзя сказать о поставщиках. Сезонный дефицит сырья на строительном рынке и ориентация поставщиков на широкий сбыт усиливают значение конкуренции, при этом конкурируют не только предприятия области, но и большинство предприятий региона и станы в целом.

Проанализируем деятельность основных конкурентов ООО «Тайга» на товарном рынке. В таблице 6 представлены основные конкуренты предприятия и наиболее важные для покупателя характеристики.

Таблица 6 Данные для анализа конкурентов по основному виду деятельности

На основе личностных наблюдений и анализа полученных документов есть необходимость провести сравнение конкурентов ООО «Тайга» с помощью бальной оценки, для того, чтобы определить наиболее сильного противника.

Таблица 7 Балльная оценка конкурентов ООО «Тайга»

Проанализировав данные таблицы 7, можно утверждать, что сильнейшим конкурентом ООО «Тайга» является ООО «Фанерный ДВОРЪ» - итоговая оценка в сравнении с остальными конкурентами максимальна (4,4 балла).

экономический конкурент финансовый план

5. План маркетинга

ООО «Тайга» в своей производственно-хозяйственной деятельности занимается реализацией строительных материалов из древесины.

Предприятие продает продукцию, принадлежащую к трем ассортиментным группам:

·        Фанера

·        Пиломатериалы (брус/доска)

·        Древесные плиты

 <http://ru.wikipedia.org/wiki/%D4%E0%ED%E5%F0%E0>На основе личностных наблюдений и анализе документов было выяснено, что из-за сравнительно невысоких затрат организации на рекламу и продвижение продукции многие потенциальные потребители ничего не знают о продукции, которую им может предложить ООО «Тайга». В результате этого руководству организации был предложен ряд мероприятий направленных на совершенствование рекламной политики, улучшения деятельности коммерческого отдела.

Формирование спроса и стимулирование сбыта занимают особое место в производственно-сбытовой сфере современного маркетинга.

Коммерческая служба является составным элементом всей маркетинговой структуры предприятия вне зависимости от того, какие товары (изделия или услуги) предприятие производит и предлагает своим потребителям.

Реклама - самый действенный инструмент в попытках предприятия определять поведение покупателей, привлечь их внимание к его товарам, создать положительный образ самого предприятия, показать его общественную полезность.

Главная цель, которая ставится перед коммерческим отделом - способствовать увеличению прибылей ООО «Тайга». Для достижения поставленной цели сотрудникам отдела необходимо решить ряд задач:

изучить рынок сбыта;

определить номенклатуру выпускаемых изделий;

установить цены и согласовать их с руководством организации;

на основе собранной и проанализированной отделом информации выявить оптимальные (с точки зрения получения максимальной прибыли) условия реализации продукции.

Изучение рынка позволит отделу сбыта выявить те социальные, политические, природные, экономические и другие факторы, которые оказывают влияние на продвижение товара на рынок, привлечение новых потребителей, заключение выгодных для организации контрактов на поставку продукции.

Являясь одним из множества поставщиков древесины для строительства ООО «Тайга» имеет много конкурентов, что приводит к большому разбросу цен на товары представленные на рынке. Чтобы не потерять существующие позиции и постараться достичь лидирующих позиций руководству ООО «Тайга» рекомендуется:

проводить постоянный мониторинг цен на конкурентные товары;

постоянно отслеживать и проводить анализ ценовой политики конкурентов;

осуществлять контроль за собственной ценовой политикой;

находить средства и участвовать в различных семинарах, конференциях и т.д., стараясь охватить наибольшую аудиторию потенциальных потребителей;

разрабатывать и проводить эффективные рекламные компании, соответствующие имиджу организации.

Одним из вариантов ознакомления потребителей с предлагаемым товаром и привлечение потенциальных покупателей является:

участие в различных выставках-продажах, нацеленных на различную целевую аудиторию;

выпуск рекламных объявлений в прессе и по радио;

установка растяжек и баннеров;

создание и поддержание в рабочем состоянии интернет сайта организации.

Задача мероприятия рекламы - добиться, чтобы потенциальный клиент судил о товаре на основе точных знаний, способствующих преодолению «барьера осторожности». Снизить этот барьер, а еще лучше - ликвидировать, удастся лишь тогда, когда в сознании субъекта, принимающего решение о покупке, возникнет «образ» товара: притягательный, вызывающий положительные эмоции, хорошо запоминающийся. Поэтому реклама и другие мероприятия по формированию спроса, должны показывать товар с позиции покупателя, т.е. рассматривать товар как бы его глазами.

Предприятие в этом случае должно заботиться о максимальной информированности действующих и потенциальных клиентов. Чем больше последние будут знать о новом товаре, производителе и организации-поставщике, тем выше вероятность выбора именно данного товара именно этого продавца. Покупателю следует сообщать: о существовании товара на рынке; о потребностях, которые этот товар удовлетворяет. Необходимо представить будущему клиенту доказательства высокого качества товара и сообщить о гарантиях удовлетворения претензий, если покупатель окажется чем-то недоволен.

С помощью различных мероприятий формирования спроса и, прежде всего, товарной рекламы в сознании потенциальных покупателей создается положительный «образ» товара. Образ этот играет главную роль при принятии решения о покупке. А поскольку покупка - результат во многих случаях коллегиального обсуждения, мероприятия формирования спроса должны дойти не только до принимающих окончательное решение, но и до тех, кто способен на него повлиять.

Рекламная компания. Для создания и расширения клиентской базы необходимо провести рекламную кампанию, в ходе которой потенциальные потребители ООО «Тайга» смогут узнать о ее существовании, предназначении и отличительных особенностях. В результате у потенциальных клиентов должно сформироваться твердое убеждение, что ООО «Тайга» торгует только высококачественными строительными материалами.

Предлагается разместить рекламу в журнале «Ростовский Торговый Дом» - это информационно-торговая система, способная комплексно-территориально удовлетворять потребности по поиску и продвижению товаров и услуг. В журнале «Ростовский Торговый Дом представлена информация о ценах на товары и услуги фирм Юга России (Ростова-на-Дону и области, Ставропольского, Краснодарского краев), а также: Санкт-Петербурга, Екатербурга и Москвы. Большая часть представлена фирмами города Ростова-на-Дону.

Стоимость размещения одного рекламного объявления размером 166×42 мм в журнале «торговый дом» 2053 руб. Периодичность выхода журнала 1 раз в неделю.

Реклама будет содержать:

название организации;

информацию о продукции и услугах;

номер телефона и адрес, по которым можно будет задать интересующие вопросы и сделать покупку.

Материальный поток, двигаясь от первичного источника сырья через цепь производственных, транспортных и посреднических звеньев к конечному потребителю, постоянно увеличивается в стоимости. Проведенные в Великобритании исследования показали, что в стоимости продукта, попавшего к конечному потребителю, более 70% составляют расходы, связанные с хранением, транспортировкой, упаковкой и другими операциями, обеспечивающими продвижение материального потока.

Главной целью логистики предприятия является обеспечение конкурентоспособных позиций организации бизнеса на рынке. Этого логистика добивается посредством управления потоковыми процессами на основе следующих правил: доставка с минимальными издержками необходимой конкретному покупателю продукции соответствующего качества и соответствующего количества в нужное место и в нужное время. Это происходит благодаря хорошо развитой и отлично организованной транспортной логистике на предприятии. Так как у ООО «Тайга» имеются два склада, находящиеся в г. Ростов-на-Дону и г. Батайск, продукция может доставляться потребителю за более короткий срок. Система снабжения склада в г.Батайск осуществляется с головного склада ООО «Тайга», находящегося в Ростове. Благодаря информационному объединению электронных баз данных, специалист по реализации, находясь в Ростове-на-Дону, может видеть ситуацию на сладе в Батайске.

В обобщенном виде цель снабжения - гарантировать, чтобы организация имела надежную поставку материалов соответствующего качества, необходимого объема, в нужное время, от квалифицированного поставщика, с высоким уровнем сервиса и по приемлемой цене. На предприятии ООО «Тайга» налажен надежный и непрерывный материальный поток для обеспечения бесперебойного функционирования предприятия, на складе поддерживается на нормативном уровне запас материальных ресурсов.

Управление грузопотоком играет ключевую роль в доставке товара клиентам в соответствующее время, в соответствующем количестве и качестве. Существенным фактором, влияющим на надежность поставки, является наличие предусмотренных договором обязательств, в силу которых предприятие-поставщик несет ответственность в случае нарушения сроков поставки. Предприятие ООО «Тайга» использует компьютерную систему для оформления заказов и формирования графика пополнения запасов на складах.

Благодаря эффективному перемещению товаров на склад и их размещению, а также точному выполнению заказов и быстрой подготовке к отправке и надежной доставке предприятие сможет повысить свою конкурентоспособность. На складе будет осуществляться не только продажный (сортировка, проверка качества, упаковка товара и др.), но и послепродажный сервис (прием и замена некачественного, дефектного товара).

Логистический подход создает также условия для улучшения многих других показателей функционирования материалопроводящей системы, так как совершенствуется ее общая организация, повышается взаимная связь отдельных звеньев, улучшается управляемость.

Программа транспортной логистики «TopLogistic» позволяет:

оптимизировать деятельность предприятия по доставке грузов в крупных городах и регионах, оптимизировать перевозки и сократить затраты на транспорт;

осуществлять планирование, учет и контроль процессов, связанных с отгрузкой и доставкой товаров и грузов;

сократить издержки на доставку грузов;

повысить качество обслуживания клиентов;

обеспечить надежность работы всего логистического комплекса.

Комплексная автоматизированная система «TopLogistic» - лучшая программа оптимизации транспортной логистики.

Внедрение системы «TopLogistic» позволит вашему предприятию сэкономить значительные финансовые и временные ресурсы:

увеличить эффективность использования транспортных средств за счет снижения нерационального пробега и простоев на 20-30%;

уменьшить расходы на доставку грузов на 10-20 % за счет экономии ГСМ;

повысить надежность системы планирования доставки грузов.

6. Финансовый план

Анализ деятельности ООО «Тайга» за последние два года показал, что объемы реализации растут, о чем говорят такие показатели как выручка, прибыль и чистая прибыль организации, затраты на 1 рубль реализации и рентабельность.

Для определения источников финансирования необходимо рассчитать затраты на внедрение проекта. Расходы на рекламу представлены в таблице 8

Таблица 8. Состав затрат на рекламу