Общие и специфические функции банка и страховых организаций
Содержание
Введение
Раздел
1. Теоретические аспекты функционирования банков и страховых организаций
.1 Понятие
банка. Особенности его функционирования
.2 Страховые
организации: основы их деятельности
.3 Нормативно
правовое регулирование деятельности банков и страховых компаний
Раздел
2. Общие и специфические функции банков и страховых организаций
.1
Общие функции банков и страховых организаций
.2
Специфические функции банков и страховых организаций
Глава
3. Перспективы сотрудничества банков и страховых организаций
.1
Проблемы функционирования страховых организаций и коммерческих банков
.2
Направления совершенствования деятельности банков и страховых организаций
Заключение
Список
использованной литературы
Введение
Развитие финансового рынка привело к
появлению различных форм
<#"585221.files/image001.gif">
Рис.1. Регулирование страховой деятельности.
Цель права страхового надзора установлена в
законе РФ «Об организации страхового дела» и состоит в обеспечении соблюдения
требований действующего законодательства о страховании, эффективного развития
страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных
заинтересованных лиц и государства. Основу права страхового надзора составляют
нормы административного и финансового права, содержащиеся в Законе РФ об организации
страхового дела, указах Президента, постановлениях Правительства, ведомственных
нормативных актах.
Административное право, являясь важнейшим
инструментом надзора за деятельностью страховых организаций, регулирующим
отношения между страховщиками, страховыми брокерами и государством,
основывается на следующих основных источниках права:
. Закон Российской Федерации «Об организации
страхового дела в Российской Федерации» от 27 декабря 1992 года;
. Правила формирования страховых резервов по
видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года;
. Правила размещения страховых резервов от 14
июня 1999 года с изменениями и дополнениями;
. Положение о порядке дачи предписания,
ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой
деятельности от июня 2001 года;
. Инструкция о порядке расчета нормативного
соотношения активов и обязательств страховщиков от ноября 2001 года;
. Временное положение о порядке ведения реестра
страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской
Федерации, от 9 февраля 1995 года;
. План счетов бухгалтерского учета
финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и инструкция по его
применению;
. Положение о страховом пуле от 18 мая 1995
года;
. Положение о государственной регистрации
объединений страховщиков на территории Российской Федерации от 26 апреля 1993
года.
Государственное право регламентирует правовую
форму государственного органа страхового надзора, его место и функции в системе
федеральных органов государственной исполнительной власти и основывается на:
Конституции Российской Федерации, Законе Российской Федерации «Об организации
страхового дела в Российской Федерации», Указе Президента Российской Федерации
«О системе федеральных органов исполнительной власти» от 14 августа 1996 года,
Указе Президента «О структуре федеральных органов исполнительной власти» от 14
августа 1998 года.
Финансовое право регламентирует отношения между
страховыми организациями, страхователями и государством по поводу образования и
использования финансовых фондов в страховых организациях, главными из которых
являются страховые резервы, в том числе отношения по определению состава затрат
субъектов страховых отношений, определения налогооблагаемой базы страховщиков,
расчета и уплаты налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, иных видов
налогов и обязательных платежей, и включает следующие основные нормативные
акты: Налоговый кодекс РФ; План счетов бухучета финансово-хозяйственной
деятельности страховых организаций и инструкция по его применению; Правила
формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование
жизни, от 18 марта 1994 года.
Юридические основания осуществления надзора за
страховой деятельностью и основной перечень контрольных функций, осуществляемых
надзором, установлены в некоторых статьях Закона «Об организации страхового
дела в Российской Федерации» (ст. 29, 31, 32), которые скорее упоминают эти
функции, но не раскрывают их содержания. Государственный надзор за страхованием
связан с осуществлением следующих контрольных функций:
. лицензирование страховой деятельности, включая
контроль за финансовым состоянием, условиями страхования и обоснованностью
страховых тарифов;
. установление порядка формирования страховых
резервов;
. установление правил размещения страховых
резервов (точнее - активов, покрывающих страховые резервы);
. установление нормативного соотношения между
активами и обязательствами страховщика (маржа платежеспособности);
. установление форм и сроков предоставления
бухгалтерской и статистической отчетности;
. регистрация страховых брокеров;
. ведение реестра страховщиков;
. приостановление и отзыв лицензий на право
осуществления страховой деятельности.
Нормативно-правовое регулирование банковской
деятельности.
Согласно статьи 83, президент России предлагает
Государственной Думе кандидатуру председателя Центрального банка, а нижняя
палата, путём голосования, утверждает его в должности или отказывается от
этого.
Следующим ключевым нормативно-правовым актом,
регулирующим банковскую деятельность, является федеральный закон «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)». В нём регламентируется статус
учреждения, его руководящие элементы, функции и обязанности. Банк России обладает
уникальным правовым статусом, поскольку не принадлежит ни к одной из ветвей
власти, это особый публично-правовой институт. Банк не отвечает по
обязательствам государства и наоборот, хотя его имущество является
собственностью Российской Федерации.
Центральный банк исполняет следующие функции:
монопольно производит выпуск национальной валюты - рубля, совместно с
правительством разрабатывает и реализует денежно-кредитную политику,
устанавливает правила расчётов на территории страны, является кредитором последней
инстанции, управляет золотовалютными резервами, производит надзор за банками,
выдаёт разрешения на осуществления банковской деятельности, осуществляет
валютный контроль, регламентирует правила отчётности для кредитных учреждений и
т.д.
Ключевым актом для работников
финансовой сферы является федеральный закон «О банках и банковской
деятельности» принятый 02 декабря 1990 года
<#"585221.files/image002.gif">
Следовательно, экономическая основа
взаимоотношений между банками и страховыми организациями может служить
гарантией для успешного развития в будущем.
Глава 3. Перспективы сотрудничества
банков и страховых организаций
3.1 Проблемы функционирования страховых
организаций и коммерческих банков
Проблеме взаимодействия, сотрудничества банков и
страховых компаний уделяется постоянное внимание. В настоящий момент банки и
страховые компании, входящие в банкостраховые группы, решают проблемы с
капитализацией за счет перераспределения средств внутри группы.
Банки
<#"585221.files/image003.gif">
Рис. 1. Формы интеграции банков и
страховых компаний
Финансовые продукты, которые
обладают многими свойствами, называют мультиатрибутивными продуктами. Такие
продукты появились и на стыке банковской и страховой деятельности. Это
совместные пластиковые карты, которые выполняют расчетную функцию, обеспечивают
страховую защиту владельцу во время поездок по России, СНГ и за рубеж, а также
в случае утраты карты. Они также несут функцию клубной карты с предоставлением
значительных скидок при страховании и в торговой сети. Разработана пенсионная
страховая карта, суть которой в том, что держатели пластиковых карт банка
становятся владельцами и полиса пенсионного страхования. При этом они получают
скидки на различные виды страхования. Интересно использование такого
направления, как страховой фундированный траст. Как известно, часть денег,
которые получает клиент по депозитным вкладам, он вправе капитализировать,
снять, а может, использовать для приобретения различных страховых программ.
Направление вкладчиком ежемесячной части дохода по вкладу на приобретение
страховых полисов - фундирование. Страховой депозитный вклад - новый финансовый
продукт. Одновременно клиент имеет две услуги: открывает депозит на 100 тыс.
руб. и получает полис страхования от несчастных случаев на 100 тыс. руб. В
результате у человека появляется не только накопительная часть, но и финансовая
защита на случай инвалидности, потери трудоспособности, а у родных - защита на
случай смерти застрахованного вкладчика. Важной и весьма перспективной формой
взаимоотношений банков и страховых организаций является сфера перестрахования.
Зарубежная практика свидетельствует, что страховые организации начинают
использовать банковские технологии в перестраховании. Страховые контрагенты
принимают формы договоров о кредитовании при наступлении определенного условия.
Из премий формируется депозит, а страховое возмещение является кредитом,
который выплачивается из аккумулированных и будущих средств на депозите.
Полагаем, что обозначенная банковская технология перестрахования в перспективе
выразится и в непосредственном участии банков в перестраховочной деятельности.
Долгосрочное кредитование банкам осуществлять намного проще при взаимодействии
со страховыми компаниями, которые располагают «длинными деньгами».
Рис.2. Формы сотрудничества банков и
страховых организаций
Банки и страховые компании, входящие
в банкостраховые группы, решают проблемы с капитализацией за счет
перераспределения средств внутри группы. Банковские услуги и услуги по
страхованию, предлагаемые совместно, прекрасно дополняют друг друга.
Банкостраховые группы аккумулируют огромные средства, которые инвестируются
также и с помощью инвестиционных и пенсионных фондов.
В целом банкостраховые группы работают
согласно концепции «финансового супермаркета», то есть клиенту предлагаются все
виды финансовых услуг в одном месте. В отличие от всех традиционных финансовых
институтов «супермаркеты» позволяют предложить клиентам комплексные программы
инвестиционного, страхового и банковского обслуживания. При этом издержки при
осуществлении различных финансовых операций существенно снижаются. Кроме того,
создается единый центр финансовых услуг. Развивая концепцию финансового
супермаркета, его участники вырабатывают общую идеологию деятельности на
финансовом рынке, внедряют общую корпоративную культуру, осуществляют
согласованную маркетинговую и финансовую политику. В результате все это
приводит к конкурентным преимуществам как объединения в целом, так и отдельно
взятых компаний, входящих в данное объединение.
Тенденции к сотрудничеству
наблюдаются и на более высоком уровне. Так, например, в 1998 году было
подписано соглашение о сотрудничестве между Ассоциацией российских банков и
Всероссийским союзом страховщиков, основной целью которого является совместная
защита интересов страхового и банковского сектора России. В сферу интересов
сторон, заключивших соглашение, входит совместная экспертиза по банковскому и
страховому законодательству, усовершенствование системы подготовки специалистов
банковского и страхового бизнеса, обмен аналитическими материалами и др.
Активизация сотрудничества страховых
компаний и банков является общемировой тенденцией. Расширяется и углубляется
взаимодействие рассматриваемых финансовых институтов и в России. При этом
обозначенные процессы в нашей стране происходят достаточно интенсивно, в то
время как за рубежом исследуемые формы взаимоотношений страховых организаций и
банков складывались десятилетиями. Однако, к сожалению, взаимоотношения банков
и страховых организаций еще не являются достаточно распространенными, особенно
в части страховых услуг для банков.
Расширение свободной конкуренции,
стабилизация экономики, постепенная либерализация финансового рынка
предоставляют возможность для углубления начатых процессов. К основным
тенденциям дальнейшего развития взаимодействия банков и страховых организаций в
России следует отнести: упорядочение законодательства в части возможностей
полномасштабного взаимодействия банков и страховых организаций; организацию
банкостраховых групп; разработку новых финансовых продуктов, произведенных на
стыке банковских и страховых услуг; развитие и укрепление различных видов
партнерских взаимоотношений банков и страховых организаций.
банк страховой сотрудничество интеграция
Заключение
Функции коммерческих банков сводятся к
привлечению в виде вкладов денежных средств физических и юридических лиц,
размещению указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях
возвратности, платности, срочности, а также открытию и ведению банковских
счетов физических и юридических лиц.
Список использованной литературы
1.
Гражданский кодекс Российской Федерации N 146-ФЗ от 26 ноября 2001г.
.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в редакции федеральных
законов № 106-ФЗ от 21.07.2005 г.
.
Усокин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции / В.М. Усокин.
- М., 2005.
.
Статья «Страхование и актуарные расчеты» Кожевникова И.Н., к.э.н., старший
преподаватель кафедры, Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова
.
Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: РоСТо, 2008.
.
Банковское дело: Учебник / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой Л.П. -
М.: Финансы и статистика,2007.
.
Банковское дело / под ред. Ю.А. Бабичевой. - М., 2009.
.
Борисов С.М., Коротков П.А. Банковская система России: состояние и перспективы
/ С.М. Борисов // Деньги и кредит. - 2004. - №8 - с15-17.
.
Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учеб. пособие для вузов / под.
ред. проф. Е.В. Журавлева. - М.:Юнити-Дана, 2009.
.
Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. В.
Лукашевича и др. / Под общ. Ред.В.Лукашевича, М. Ярцева. - Спб.,2006.
.
Денежное обращение и банки: Учеб. пособие / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В.
Толоконцевой.- СПб.: СПбГУЭФ, 2007.
.
Захарова Н.Н. Кредитный договор/ Н.Н. Захарова. - М.: Концерн «Банковский
Деловой Центр», 2005.
.
Иванеев А.И. Налоговая политика государства по регулированию деятельности
коммерческих банков / А.И. Иванеев // Банковское дело, 2009.-№2 -с25.
.
Лидер В.В. Надежность банков: крупные, средние, мелкие / В.В. Лидер
//Банковское дело, 2005.-№2 -с.15-18.
.
Лунев Н.Н. Малые банки - право на жизнь / Н.Н. Лунев // Бизнес и
банки.-2000.-№22 -с.26.
.
Молчанов А.А., Тавасиев А.В. Банковская система России: какой ей быть? / А.А.
Молчанов // Бизнес и банки.-2004.-№2 - с.12.
.
Основы банковского права Российской Федерации: Учебное пособие / под ред. доц.
М.В. Карасевой и доц. П.Н. Бирюкова. - Воронеж: Истоки, 2009.
.
Семенов А.Ю. Теория финансового регулирования деятельности страховой
организации/Правовед, 2005
.
Современные перспективы страхования/Сост. А.Е. Абалкин. - М,: Юристъ, 2003
.
Тарикова С.А. Страхование как элемент укрепления финансового потенциала
организации. - М.: ПРИОР, 2006
.
Теория страховой деятельности /Под ред. Матвеева В.А. - М.: Спарк, 2005