2. ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ
Хозяйственные операции ООО «Соло» за январь 2011 г. приведены в таблице 4.
Таблица 3 - Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2011 г.
В рублях
№ операцииСодержание хозяйственной операцииКорреспондирующие счетаСуммадебеткредитчастнаяобщаяI. Формирование уставного капитала1234561Внесено в уставный капитал участниками:1140001.1материалы107540001.2денежные средства5175100001.3новое оборудование, требующее монтажа0775900001.4имущественные права087510000II. Долгосрочные инвестиции, движение основных средств2.На предприятие поступило оборудование, требующее установки и монтажа:1896002.1оприходовано оборудование07601606782.2отражен НДС на полученное оборудование1960289223Оборудование сдано в монтаж.08071606784Монтаж и установка оборудования:201044.1начислена заработная плата0870120004.2Начислены страховые взносы086941044.3израсходованы при монтаже материалы081040005Оборудование сдано в эксплуатацию01081807826Оплачены счета завода, поставившего оборудование60511896007Списание (ликвидация) пришедшего в негодность станка первоначальной стоимостью 15000 руб. с износом 90%7.1списание начисленной амортизации0201135007.2списание остаточной стоимости91-20115007.3расходы на заработную плату по демонтажу91-270500007.4Начислены страховые взносы91-269171007.5оприходованы запасные части от ликвидации станка1091-15000III. Приобретение предметов труда (заготовление материалов)8Предприятие акцептовало расчетные документы поставщика на полученные материалы 5520008.1акцепт расчетных документов на материалы10604677978.2НДС в стоимости материалов1960842039Получен счет транспортной организации за доставку материалов:566409.1акцепт счета1060480009.2НДС на транспортные услуги1960864010Оплачены счета:60864010.1поставщика материалов605155200010.2транспортной организации605156640IV. Затраты на производство и другие операции11Отпущены за отчетный период материалы по фактической себестоимости:33400011.1в основное производство201014300011.2во вспомогательное производство23107700011.3на общепроизводственные нужды основного производства25-1104200011.4на общепроизводственные нужды вспомогательного производства25-2104400011.5на общехозяйственные нужды26102800012Акцептованы счета поставщиков за производственные услуги, электроэнергию, воду, газ:17322412.1на основное производство.20609500012.2НДС19601710012.3на вспомогательное производство2360870012.4НДС1960156612.5общепроизводственные расходы основного производства25-1601160012.6НДС1960208812.7общепроизводственные расходы вспомогательного производства25-2601950012.8НДС1960351012.9на общехозяйственные нужды26601200012.10НДС1960216013Начислена заработная плата за отчетный период:117900013.1рабочим основного производства207086000013.2рабочим вспомогательного производства23708500013.3управленческому и обслуживающему персоналу основного производства25-1708900013.4управленческому и обслуживающему персоналу вспомогательного производства25-2708000013.5администрации предприятия26706500014Начислены страховые взносы40321814.1рабочим основного производства206929412014.2рабочим вспомогательного производства23692907014.3управленческого и обслуживающего персонала основного производства25-1693043814.4управленческого и обслуживающего персонала вспомогательного производства25-2692736014.5администрации предприятия26692223015Резервируются суммы на предстоящую оплату очередных отпусков:11790015.1рабочих основного производства20968600015.2рабочих вспомогательного производства2396850015.3управленческого и обслуживающего персонала основного производства25-196890015.4управленческого и обслуживающего персонала вспомогательного производства25-296800015.5администрации предприятия2696650016Начислена амортизация основных средств за отчетный период:31300016.1по основным средствам основного производства200215700016.2по основным средствам вспомогательного производства23023200016.3по основным средствам общепроизводственного назначения основного производства25-1023600016.4по основным средствам общепроизводственного назначения вспомогательного производства25-2024800016.5по основным средствам общехозяйственного назначения26024000017Получены из банка наличные деньги по чеку в кассу505112000018Выданы под отчет денежные средства на командировочные расходы главному инженеру.71503500019Выданы под отчет денежные средства на хозяйственные расходы завхозу.7150700020Выдана заработная плата по платежным ведомостям №№ 1-370506240021Получены из банка наличные деньги по чеку в кассу50518000022Выдана заработная плата по платежным ведомостям №№ 4-770505000023Оприходованы материалы, приобретенные подотчетным лицом (завхозом) (авансовый отчет)1071630024Результат расчетов с подотчетным лицом, получившим деньги на хозяйственные нужды согласно авансового отчета.507170025Переданы материалы на общехозяйственные нужды261090026Списаны командировочные расходы по авансовому отчету №2 главного инженера26 713050027Результат расчетов с подотчетным лицом согласно авансового отчета по командировке.5071450028Резервируются суммы на проведение ремонтов основных средств на основании рассчитанных норм:9500028.1оборудования основного цеха25-1965400028.2оборудования обслуживающего цеха25-2962300028.3здания заводоуправления26961800029Списана часть расходов будущих периодов на затраты текущего периода20977420030Начислен транспортный налог2068600031Удержано из заработной платы за отчетный период16733031.1налог на доходы физических лиц706816133031.2по исполнительным листам в пользу разных организаций и лиц7076600032Списаны затраты на производство32-1Списаны затраты на общепроизводственные нужды основного производства2025-127193832-2Списаны затраты на общепроизводственные нужды вспомогательного производства2325-224986032-3Списаны затраты вспомогательного производства202349013032-4Списаны общехозяйственные расходы202622313033Принята готовая продукция основного производства по фактической себестоимости (незавершенное производство на конец отчетного периода составляет 9800 руб.)4320280621834Предъявлен покупателю счет-фактура за отгруженную продукцию6290-1413000035Выделен НДС из выручки от реализации продукции90-36863000036Списана фактическая себестоимость реализованной продукции90-243286921837Поступила выручка за проданную продукцию на расчетный счет.5162413000038Принят к оплате счет организации за услуги по сбыту и реализации продукции5900038.1Стоимость услуг посреднической организации44605000038.2НДС1960900039Оплачен счет организации за услуги по сбыту и реализации продукции60515900040Списаны расходы по продаже90-2445000041Признана должником сумма штрафа в пользу предприятия, в тм числе НДС7691-1720042Зачислена на расчетный счет сумма штрафа5176720043НДС в сумме штрафа91-268109844Начислен штраф в пользу другого предприятия91-276600045Начислены дивиденды от участия в другом предприятии7691-1800046Предъявлена сумма НДС к зачету в бюджет 681918763947Финансовый результат от продажи продукции90-99958078248Определение финансового результата от прочих видов деятельности9991-95549849Перечислены платежи во внебюджетные фонды695144017250Погашена задолженность перед бюджетом685163293951Начислен налог на прибыль996810505752Уплачены налог на прибыль685110505753Отражена чистая прибыль998442022754Сдана в банк наличность515064100Итого24008959
. ПОЯСНЕНИЯ К ХОЗЯЙСТВЕННЫМ ОПЕРАЦИЯМ
Операция 2. НДС в составе стоимости оборудования рассчитывается как:
НДС = 189600/118 ∙ 18 = 28922 руб.
Операция 4.2 Взнос во внебюджетные фонды составляет 34,2 %.
Взнос = 12000∙0,342 = 4104 руб. Для остальных операций взносы он рассчитываются аналогично.
Операция 7.1. Сумма начисленной амортизации = 15000∙0,9 = 13500 руб.
Операция 7.2. Остаточная стоимость = 15000 - 13500 = 1500 руб.
Операция 12.2. НДС не включенный в стоимость рассчитывается:
НДС = 95000∙0,18 = 17100 руб.
Подобным образом ведется расчет в других аналогичных операциях.
Операции 18, 27. Главному инженеру на командировку было выдано 35000 руб., он потратил согласно авансовому отчету (Приложение А) 30500 руб., 4500 руб. вернул в кассу.
Операция 31.1. Сумма начисленной заработной платы за месяц (кредитовый оборот по счету 70) составила 1241000 руб.
НДФЛ = 1241000∙0,13= 161330 руб.
Операция 32.1. Сумма затрат на счете 25-1 «Общепроизводственные расходы основного производства» составила за месяц 271938 руб. Она списывается в конце месяца на счет затрат основного производства.
Операция 32.2. Общепроизводственные расходы ремонтного цеха составили за месяц 249860 руб. Они списываются в счет затрат вспомогательного производства.
Операция 32.3. Затраты ремонтного цеха составили 490130 руб. Списываются в счет затрат основного производства.
Операция 32.4. Общехозяйственные расходы равны 223130 руб. Включаются в себестоимость продукции.
Операция 33. Чтобы рассчитать готовую продукцию берем счет 20, его сальдо начальное (Сн) равно 115500 руб., остаток незавершенного производства (НЗП) равен 9800 руб., оборот по дебету (Од) равен 2700518 руб., отсюда
Ок = Сн + Од - Ск = 2806218 руб.
Операция 36. Продана вся имеющаяся в наличии продукция, себестоимость которой составила 63000 + 2806218 = 2869218 руб.
Операция 46. К возмещению из бюджета представляется сумма входного НДС (157189 руб. - дебетовый оборот по счету 19) и остаток по счету 19 на начало месяца (30450 руб.). Итого 187639 руб.
Операция 47. При определении финансового результата от продаж вычли из выручки от продажи продукции затраты на её изготовление и налог НДС, а также расходы на продажу (4130000 - 2869218 - 630000 - 50000 = 580782 руб.).
Операция 48. При определении финансового результата от прочих видов деятельности сопоставили суммы по дебету и кредиту 91 счета, на счете 91-9 образовался результат от операций в виде убытка 55498 руб.
Операция 49. Погашена вся имеющаяся задолженность перед внебюджетными фондами:
Задолженность = 15750 + 424422 = 440172 руб.
Операция 50. Задолженность перед бюджетом составила:
Долг = 22150 + 798428 - 187639 = 632939 руб.
Операция 51. Ставка налога на прибыль составляет 20 %, расчет производится следующим образом:
Налог на прибыль = (580782 - 55498) ∙ 20% = 105057 руб.
Операция 53. Для расчета чистой прибыли из суммы прибыли вычтен налог на прибыль:
Чистая прибыль = 580782 - 55498 - 105057 = 420227 руб.
Операция 54. Сдана в банк сверхлимитная наличность. Лимит рассчитан в приложении Б.
. СЧЕТА СИНТЕТИЧЕСКОГО УЧЕТА
Счета синтетического учета с остатками и движениями по ним представлены в таблицах 4-38.
Таблица 4 - Счет 01 «Основные средства»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн671100051807827.1135007.21500Оборот180782Оборот15000Ск6876782
Таблица 5 - Счет 02 «Амортизация основных средств»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн8190007.11350016313000Оборот13500Оборот313000Ск1118500
Таблица 6 - Счет 04 «Нематериальные активы»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн945000Оборот-Оборот-Ск945000Таблица 7 - Счет 05 «Амортизация нематериальных активов
Таблица 8 - Счет 07 «Оборудование к установке»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн-1.39000031606782.1160678Оборот250678Оборот160678Ск90000
Таблица 9 - Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн5250001.41000051807823160678420104Оборот190782Оборот180782Ск535000
Таблица 10 - Счет 10 «Материалы»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн1543501.140004.340007.55000113340008.1467797259009.148000236300Оборот531097Оборот338900Ск346547Таблица 11 - Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн304502.228922461876398.2842039.2864012.21710012.4156612.6208812.8351012.10216038.29000Оборот157189Оборот187639Ск-
Таблица 12 - Счет 20 «Основное производство»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн11550011.114300033280621812.19500013.186000014.129412015.18600016.1157000297420030600032.127193832.349013032.4223130Оборот2700518Оборот2806218Ск9800
Таблица 13 - Счет 23 «Вспомогательные производства»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн-11.27700032.349013012.3870013.28500014.22907015.2850016.23200032.2249860Оборот490130Оборот490130Ск-
Таблица 14 - Счет 25-1 «Общепроизводственные расходы основного производства»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн-11.34200032.127193812.51160013.38900014.33043815.3890016.33600028.154000Оборот271938Оборот271938Ск-
Таблица 15 - Счет 25-2 «Общепроизводственные расходы вспомогательных производств»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн-11.44400032.224986012.71950013.48000014.42736015.4800016.44800028.223000Оборот249860Оборот249860Ск-Таблица 16 - Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн-11.52800032.422313012.91200013.56500014.52223015.5650016.54000025900263050028.318000Оборот223130Оборот223130Ск-
Таблица 17 - Счет 43 «Готовая продукция»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн6300033280621836Оборот2806218Оборот2869218Ск-
Таблица 18 - Счет 44 «Расходы на продажу»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн-38.1500004050000Оборот50000Оборот50000Ск-
Таблица 19 - Счет 50 «Касса»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн15800183500017120000197000218000020624002470022500002745005464100Оборот205200Оборот218500Ск2500
Таблица 20 - Счет 51 «Расчетный счет»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн1470001.210000618960037413000010.155200042720010.25664054641001712000021800003959000494401725063293952105057Оборот4211480Оборот2235408Ск2123072
Таблица 21 - Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн37800618960021896001060864085520003959000956640121732243859000Оборот857240Оборот1030464Ск211024
Таблица 22 - Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн117600344130000374130000Оборот4130000Оборот4130000Ск117600
Таблица 23 - Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн22150461876393060005063293931.1161330521050573563000043109851105057Оборот925635Оборот903485Ск-
Таблица 24 - Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн15750494401724.241047.41710014403218Оборот440172Оборот424422Ск-
Таблица 25 - Счет 70 «Расчеты по оплате труда»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.Сумма2062400Сн11808022500004.112000311673307.350000131179000Оборот279730Оборот1241000Ск1079350
Таблица 26 - Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн-1835000236300197000247002630500274500Оборот42000Оборот42000Ск-
Таблица 27 - Счет 75 «Расчеты с учредителями»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн1140001114000Оборот-Оборот114000Ск-
Таблица 28 - Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн38850417200458000427200Оборот15200Оборот7200Ск46850
Таблица 29 - Счет 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн4095031.26000446000Оборот-Оборот12000Ск52950Таблица 30 - Счет 80 «Уставный капитал»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн63000000Оборот-Оборот-Ск6300000
Таблица 31 - Счет 82 «Резервный капитал»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн1018500Оборот-Оборот-Ск1018500
Таблица 32 - Счет 83 «Добавочный капитал»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн934500Оборот-Оборот-Ск934500
Таблица 33 - Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн35175053420227Оборот-Оборот420227Ск771977
Таблица 34 - Счет 90 «Продажи»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.Сумма35630000344130000362869218405000047580782Оборот4130000Оборот4130000
Таблица 35 - Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.Сумма7.215007.550007.3500004172007.4171004580004310984855498446000Оборот75698Оборот75698Ск-Ck-
Таблица 36 - Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн54070151179002895000Оборот-Оборот212900Ск266970Таблица 37 - Счет 97 «Расходы будущих периодов»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.СуммаСн9450002974200Оборот-Оборот74200Ск870800
Таблица 38 - Счет 99 «Прибыли и убытки»
ДебетКредит№ опер.Сумма№ опер.Сумма4855498475807825110505753420227Оборот580782Оборот580782
. РАСЧЕТ ЛИМИТА КАССЫ
Лимит рассчитывается предприятием исходя из его дневной потребности по согласованности с обслуживающим его банком.
Необходимо рассчитать лимит кассы на 4-й квартал (приложение Б), если за 3-й квартал текущего года по кассе было следующее движение денежных средств (таблица 39).
расход синтетический учет ведомость касса
Таблица 39 - Движение денежных средств в кассе за четвертый квартал 2010 г.
ПоказателиОктябрьНоябрьДекабрьЧисло рабочих дней222122Получено в кассу, руб.- выручка за реализованную продукцию670006000055000- из банка на зарплату и хозяйственные расходы680005700065600Выдано из кассы, руб.- зарплата580005000060000- хозяйственные и командировочные расходы1000070005600- сдано в банк420004220035200
Налично-денежная выручка за последние 3 месяца равна сумме выручек за реализованную продукцию по месяцам (67000 + 60000 + 55000) и составила 182000 руб.
Среднедневная выручка равна отношению налично-денежной выручки к числу рабочих дней за квартал:
Среднедневная выручка = 182000/65 = 2800 руб.
Строка «Выплачено наличными деньгами за последние 3 месяца на потребление» равна сумме хозяйственных и командировочных расходов (22600 руб.)
Среднедневной расход = 22600/65 = 348 руб.
Сроки сдачи выручки предприятие определяет самостоятельно. ООО «Соло» сдает выручку при образовании сверхлимитного остатка.
Лимит = 2800 - 348 = 2452 руб.
Расчет лимита представлен в приложении Б.
. ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ
Таблица 40 - Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2011 г.
№ счетаНаименование счетаСальдо на началоОборот за периодСальдо на конецДебетКредитДебетКредитДебетКредит1234567801Основные средства671100018078215000687678202Амортизация основных средств81900013500313000111850004Нематериальные активы945000--94500005Амортизация нематериальных активов210000--21000007Оборудование к установке2506781606789000008Вложения во внеоборотные активы52500019078218078253500010Материалы15435053109733890034654719НДС по приобретенным ценностям3045015718918763920Основное производство11550027005182806218980023Вспомогательное производство49013049013025-1Общепроизводственные расходы основного цеха27193827193825-2Общепроизводственные расходы вспомогательного цеха24986024986026Общехозяйственные расходы22313022313043Готовая продукция630002806218286921844Расходы на продажу500005000050Касса15800205200218500250051Расчетный счет14700042114802235408212307260Расчеты с поставщиками и подрядчиками37800857240103064421120462Расчеты с покупателями и заказчиками1176004130000413000011760068Расчеты по налогам и сборам2215092563590348569Расчеты по социальному страхованию и обеспечению1575044017242442270Расчеты по оплате труда1180802797301241000107935075Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал11400011400071Расчеты с подотчетными лицами420004200076-1Расчеты с разными дебиторами388501520072004685076-2Расчеты с разными кредиторами40950120005295080Уставный капитал6300000--630000082Резервный капитал1018500--101850083Добавочный капитал934500--93450084Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)351750-42022777197790Продажи4130000413000091Прочие доходы и расходы756987569896Резерв предстоящих расходов и платежей5407021290026697097Расходы будущих периодов9450007420087080099Прибыли и убытки580782580782Итого9922550992255024008959240089591196395111963951
Баланс приведен в приложении В.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1О бухгалтерском учете: Федеральный закон №129-ФЗ от 21.11.96г. Принят Гос. Думой 23.02.96г.; Одобрен Советом Федерации 20.03.96г.// собрание законодательства РФ - 1996 - №48 - ст.5369.
2План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению. Утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. № 94н. [Электронный ресурс] - Справочно-правовая система Консультант Плюс.
3Бабаев Ю.А. Теория бухгалтерского учета: Учебник для вузов. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 2003. - 391 с.
4Соколов Я.В. Основы теории бухгалтерского учета. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 160 с.
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Расчет лимита кассы
Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в кассу на 2011 год ООО «Соло»наименование предприятия407028189000000000111номер счетаФилиал «Архангельский» ОАО «Собинбанк»наименование учреждения банкаНалично-денежная выручка за последние 3 месяца* (фактическая)***182 тыс.рСреднедневная выручка**2,8тыс.рСреднечасовая выручка**0,350тыс.рВыплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплаты социального характера) (фактически)***22,6 тыс.рСреднедневный расход**0,348тыс.рСроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, 1 раз в_____ дней, при образовании сверхлимитного остатка (нужное подчеркнуть).Часы работы предприятия: с __10__ час. ___00__ мин. до ____18__ час. ___00____мин.Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии, инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть) ___17____ час. __30____ мин.Испрашиваемая сумма лимита2,5тыс.руб.Две тысячи пятьсот рублей 00 копеек(сумма прописью)Просим разрешить расходование выручки наЗарплату,иные выплаты работни-кам,командировоч.расходы,оплату работ,услуг,хозяйственные нужды(указать цели расхода)* В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за последний месяц. ** Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия. *** Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).Руководитель предприятияСидоров А.А.(Ф.И.О.)ПодписьГлавный бухгалтерИванова А.А.(Ф.И.О.)ПодписьРЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКАУстановить лимит остатка кассы в сумме2,5тыс.руб.Две тысячи пятьсот рублей(сумма прописью)Разрешено расходование выручки на(указать цели)Руководитель учреждения банкаКвакин И.И.(Ф.И.О.)ПодписьПРИЛОЖЕНИЕ Б
Бухгалтерский баланс
на 31 января 2011 г.КодыФорма № 1 по ОКУД0710001Дата (год, месяц, число)20110131Организация ______________________________________________________ по ОКПОИдентификационный номер налогоплательщика ______________________ИНН2901194255Вид деятельности __________________________________________________по ОКДПОрганизационно-правовая форма / форма собственности ______________________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФСЕдиница измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ384/385Место нахождение ( адрес) _163000 г. Архангельск, пл. 60-летия Октября, д.4____________________________________________________________________Дата утверждения31.01.2011Дата отправки (принятия)АктивКод показателяНа начало отчетного годаНа конец отчетного периода1234I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы110735735Основные средства12058925758Незавершенное строительство130525625Доходные вложения в материальные ценности135Долгосрочные финансовые вложения140Отложенные финансовые активы145Прочие внеоборотные активы150ИТОГО по разделу I19071527118II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы21012781228в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности211154347животные на выращивании и откорме212затраты в незавершенном производстве21311610готовая продукция и товары для перепродажи21463товары отгруженные215расходы будущих периодов216945871прочие запасы и затраты217Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям22030Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)230в том числе покупатели и заказчики231Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)240270164в том числе покупатели и заказчики241118118Краткосрочные финансовые вложения250Денежные средства2601632126Прочие оборотные активы270ИТОГО по разделу II29017413518БАЛАНС300889310636
ПассивКод строкиНа начало отчетного годаНа конец отчетного периода1234III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал41063006300Собственные акции, выкупленные у акционеров411( )( )Добавочный капитал420935935Резервный капитал43010191019в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством431резервы, образованные в соответствии с учредительными документами432Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)470352772ИТОГО по разделу III49086069026IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты510Отложенные налоговые обязательства515Прочие долгосрочные обязательства520ИТОГО по разделу IV590V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты610Кредиторская задолженность,6202331343в том числе: поставщики и подрядчики62137211задолженность перед персоналом организации6221171079задолженность перед государственными внебюджетными фондами62316задолженность по налогам и сборам62422прочие кредиторы6254153Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов630Доходы будущих периодов640Резервы предстоящих расходов65054267Прочие краткосрочные обязательства660ИТОГО по разделу V6902871610БАЛАНС700889310636
Руководитель ___________ Сидоров АА.
Главный бухгалтер________ Иванова А.А.
«31» января 2011 г.