Технико-экономические показатели информационных технологий и обслуживания вычислительных сетей предприятия

Технико-экономические показатели информационных технологий и обслуживания вычислительных сетей предприятия

Введение

С развитием рыночных отношений в России начала активно формироваться сетевая экономика. С понятием сетевой экономики связывают создание и модернизацию программного обеспечения, компьютерных чипов, мобильной связи и т.д., в общем, тех видов деятельности человека, которые относятся к техническому прогрессу в области информационных технологий.

Характер продукции сетевой экономики определяется потребностями общества в услугах информационного характера.

Классификация продукции в сетевой экономике подразделяется на продукты и услуги.

К продуктам относятся: вычислительная техника, офисное оборудование, коммуникационное оборудование, программное обеспечение, информационный продукт, другие продукты.

К услугам относятся: техническое обслуживание и ремонт, сопровождение ПО, обучение, консультации, услуги связи, услуги по обработке данных, другие услуги.

Значительную долю сетевой экономики составляет информационный продукт. Информационный продукт представляет собой информацию, собранную, переработанную (обработанную) и представленную в виде, удобном для пользователя, и предлагаемую на информационном рынке в качестве товара.

Таким образом, информационными продуктами могут быть, результаты расчетов (расчет зарплаты, плановые расчеты, научные расчеты и т.п.), различные документы, справочные данные (справочники), каталоги, реферативные сборники, статистические и аналитические отчеты и др.

Вся эта продукция может иметь форму печатных документов (текстовых, графических и т.д.) машинную форму, аудиовизуальную форму и др.

Предоставление информации связано обычно с оказанием пользователю некоторых услуг по ее обработке и доступу к ней (обработка на серверах, услуг по теледоступу к базам данных, просто подбор сведений по запросу потребителя и т.д.)

Возможны услуги, не связанные с конкретным продуктом, но приводящие к изменению состояния лиц или объектов. Примером могут служить ремонт средств вычислительной техники и обучение пользователя, предоставление устной справки, консультации и др. Поэтому часто к услугам относят все виды полезной деятельности, не создающие осязаемых материальных ценностей.

Предоставление информационных продуктов и информационных услуг потребителям часто называют информационным обслуживанием или информационно-вычислительным обслуживанием. Глобальные сети позволяют существенно поднять качество информационного обслуживания.

В настоящее время российский рынок информации, информационных технологий, средств, продуктов и услуг (информационный рынок) - один из наиболее динамичных российских рынков.

1. Описание организационной структуры и услуг информационно-вычислительного центра предприятия

информационный центр основной фонд

Организационная структура центра информационных технологий и обслуживания вычислительных сетей на промышленном предприятии характеризуется наличием, составом и функциями подразделений и определяется видом деятельности. В настоящее время такие центры функционируют на всех крупных промышленных предприятиях и фирмах средней величины. На небольших предприятиях и фирмах центры или отделы по информационному и вычислительному обслуживанию имеют упрощенную структуру управления, в которой должности, отделы и службы обычно совмещаются. Штат подразделения зависит от ассортимента предоставляемых услуг.

В данном разделе необходимо составить организационную структуру информационно-вычислительного центра предприятия. Такая структура обычно включает:

▪ Директора (генерального директора) и его заместителей по различным вопросам

▪ Управленческие службы (ПЭО, отдел маркетинга, бухгалтерия, отдел кадров, отдел труда и зарплаты и т.д.)

▪ Основные подразделения, решающие задачи, связанные с объектами проектирования и программирования.

▪ службы по ремонту и обслуживанию вычислительной техники, оборудования зданий и обеспечению жизнедеятельности людей.

Основная товарная продукция информационно- вычислительного центра, это услуги по преобразованию информации и обеспечению доступа к ней потребителей, обслуживание корпоративных информационных сетей, обеспечение доступа к разнообразным информационным ресурсам в сети Интернет, техническое обслуживание и ремонт средств вычислительной техники, обучение пользователя и т.д. Единицей измерения продукции центра информационно-вычислительного обслуживания может являться стоимость 1 человеко-часа услуг.

2. Характеристика основных фондов

К основным фондам относятся средства труда, которые участвуют во многих производственных циклах, сохраняя при этом свою натуральную форму, и переносят свою стоимость на готовый продукт частями по мере износа (морального и физического). В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету к основным фондам относится имущество, срок службы которого превышает 12 месяцев, стоимостью свыше 10 тыс. руб.

В России применяется следующая типовая классификация объектов основных средств:

▪ здания;

▪ сооружения;

▪ передаточные устройства;

▪ машины и оборудование;

▪ транспортные средства;

▪ инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь;

▪ другие виды основных средств.

Из других видов основных фондов, характерных для предприятий информатики, можно выделить программные продукты, базы данных, знаний и т.п.

Программная продукция - это программы на техническом носителе данных, изготовленные по утвержденной технологии с соблюдением действующих стандартов и других нормативных документов, прошедшие испытания, принятые к производственной эксплуатации. Учет программных средств и информационных продуктов осуществляется в соответствии с действующим порядком в составе основных средств и быстроизнашивающихся предметов - в зависимости от их стоимости.

На программные продукты начисляется амортизация по нормам на полное восстановление, установленным для электронно-вычислительных машин.

Планирование и учет основных фондов предприятий информационно-вычислительного обслуживания ведутся в натуральном и стоимостном выражении. В натуральном выражении каждый вид основных фондов отражается в количественном выражении. Денежная оценка основных фондов необходима для планирования, расширенного воспроизводства, начисления амортизации, установления износа, определения себестоимости продукции и рентабельности предприятий информатики.

В процессе эксплуатации основные фонды переносят свою стоимость на информационные продукты в виде амортизационных отчислений.

Для удовлетворения конечных пользователей предприятие должно иметь требуемые производственные фонды, располагать соответствующими нематериальными активами (лицензии, программные средства и т.п.).

Данные о составе, количестве, стоимости основных фондов должны быть сведены в таблицу 1.

Таблица 1 - Сведения об основных производственных фондах

Наименование основных средствКоличествоСтоимость единицы основных средств, руб.Общая стоимость руб.Персональный компьютер2025000500000Сервер22000040000Принтер/сканер/ксерокс1810000180000и т.д.Итого оборудования:─720000Программные средстваОС Windows2010200000Антивирус Касперский205000100000Microsoft2011000220000Всего основных фондов─1240000Таблица 2 - Сведения об установленной мощности оборудования

Наименование основных средствКоличество Установленная мощность на единицу, ВаттСуммарная мощность (N уст) ВаттПерсональный компьютер204509000Сервер29501900Принтер/сканер/ксерокс182003600т.д.Итого оборудования-145003. Состав и структура персонала

.1 Определение состава и структуры персонала

При определении состава и структуры, привлекаемых к работе специалистов, руководящего и обслуживающего персонала необходимо руководствоваться объемами и видами информационных услуг. Качество оказываемых услуг существенно зависит от квалификации работников информационно- вычислительного центра.

Персонал информационно- вычислительного центра подразделяется на следующие категории:

▪ рабочие основные и вспомогательные. На предприятии информационно-вычислительного обслуживания это, как правило, вспомогательные рабочие по обслуживанию и ремонту оборудования (электромеханики и т.п.). Численность вспомогательных рабочих (Нч) можно определить по установленным нормам обслуживания по формуле:

Нч = Ко / Но х Ксп,

где Ко - количество единиц установленного оборудования; Но - норма обслуживания (количество единиц оборудования, обслуживаемое одним рабочим); Ксп - число рабочих смен;

▪ руководители - лица, наделенные полномочиями принимать управленческие решения и организовывать их выполнение. Это генеральный директор и его заместители. На более крупных предприятиях к руководителям относятся начальники функциональных отделов и служб;

▪ специалисты - к ним относятся программисты, работники занятые инженерно-техническими, экономическими, бухгалтерскими, юридическими и другими аналогичными видами деятельности;

▪ служащие - работники, осуществляющие подготовку и оформление документов, учет, хозяйственное обслуживание и делопроизводство (секретари, делопроизводители, учетчики и др.).

Для оплаты труда руководителей специалистов и служащих используется система должностных окладов. Должностной месячный оклад - абсолютный размер заработной платы, установленный в соответствии с занимаемой должностью. Окладная система оплаты труда может предусматривать элементы премирования за количественные и качественные показатели. Месячный оклад каждой категории работающих, может быть дифференцирован в зависимости от уровня квалификации, в соответствии с положением о профессии (должности).

Для оплаты труда вспомогательных рабочих используется повременно-премиальная система оплаты труда.

Всю информацию по персоналу предприятия нужно свести в таблицу.

Таблица 3 - Сводные данные по персоналу предприятия

Категории персоналаКоличество человекОбразованиеДолжностной месячный оклад Руб.I. Вспомогательные рабочие, всего2в том числе:электромеханик1Среднее специальное8000электрик19000II. Руководители, всего2в том числе:генеральный директор1Высшее50000заместитель директора130000III. Специалисты, всего17в том числе:а)занятые основной деятельностью15программист317000программист315000программист313000инженер-электронщик113000оператор28000проектировщик114000системный администратор215000б) прочие специалисты2экономист- бухгалтер113000инспектор по кадрам19000IV. Служащие, всего 1в том числе:секретарь руководителя18000Всего персонала:22──

3.2 Расчет бюджета рабочего времени работников занятых основной производственной деятельностью

Расчет бюджета рабочего времени характеризует количество дней и часов, которые может отработать один рабочий или служащий в плановом периоде. Учет рабочего времени ведется как правило в человеко-днях. Пли планировании численности персонала используют эффективный (плановый) фонд рабочего времени.

Продолжительность планового (эффективного) фонда рабочего времени (Трв) на одного работающего в человеко-часах может быть определена на основе баланса рабочего времени по следующей формуле:

Трв = (Тк - Тв - Тпрз -То -Тпр) х Псм -Тс,

Трв = (365 - 104 - 18 - 25 - 4,9) х 84 - 15 = 1689,64

где Тк - число календарных дней в году

Тв - число выходных дней в году

Тпрз - число праздничных дней в году

То - продолжительность очередных и дополнительных отпусков, дней (в среднем можно взять 25 дней)

Тпр - неявки разрешенные законом в днях, определяются по формуле:

Тпр = (Тк - Тв - Тпрз) х 0,02

Тпр = (365 - 104 - 18) х 0,02 = 4,9

Псм - продолжительность рабочей смены, 8 часов

Тс - потери рабочего времени в связи с сокращенным рабочим днем в праздничные дни, часов.

Фпр = Трв х Чпр,

Фпр = 1689,6 х 15 = 25344

где Чпр - численность работающих, занятых основной производственной деятельностью из таблицы 2.

4. Расчет фонда оплаты труда персонала

.1 Расчет фонда оплаты труда вспомогательных рабочих при повременно-премиальной системе оплаты труда

Для оплаты труда вспомогательных рабочих используется повременная форма оплаты труда. Различают простую повременную и повременно-премиальную системы оплаты труда. При простой повременной системе оплаты труда заработную плату рабочим начисляют за фактически отработанное время по тарифным ставкам в соответствии с присвоенным разрядом.

Размеры тарифных ставок зависят от МРОТ. Часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего 1-го разряда определяется по формуле:

Счас = МРОТ/ ФРВмес,

где ФРВмес - месячный фонд рабочего времени одного рабочего

ФРВмес = 168 часов

Часовые тарифные ставки вспомогательных рабочих 2-6 разрядов определяются произведением часовой тарифной ставки 1-го разряда на тарифный коэффициент, соответствующий конкретному разряду.

Таблица 4 - Тарифные коэффициенты и часовые тарифные ставки вспомогательных рабочих

РазрядыIIIIIIIVVIVТарифные коэффициенты1,01,091,21,351,541,8Часовые тарифные ставки для повременщиков, руб.27,5283337,142,449,5

Повременно-премиальная система представляет собой сочетание простой повременной оплаты с премированием за выполнение количественных и качественных показателей по специальным положениям о премировании работников. При этом заработок рабочего (Зповр.пр.) за месяц определяется по следующей формуле:

Зповр.пр.= (Тч х Чф) + Зпр

Зповр.пр = (27,5 х 40) + 818 = 1918 руб

Зповр = Тч х Чф

где Тч - часовая тарифная ставка, руб.

Чф - фактически отработанное количество часов в месяце

Зпр - премия за выполнение показателей премирования

Зпр = Зповр х Ппр / 100%

Зпр = (5843 + 2337) х 10 / 100%=818 руб

где Ппр - процент премии за выполнение показателей премирования.

Процент премии может быть установлен в размере от 20% до 50%.

Дополнительная заработная плата рабочих определяется по формуле

Здоп = Зповр.пр х Пдп.зп./100%

Здоп = 1918 х 8% /100% = 15344

где Пдп.зп. - процент дополнительной зарплаты (8%- 10%)

Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих (ФОТвсп.г,) определяется по формуле:

ФОТ всп.г. = (Зповр.пр. + Здоп) х 12мес х кол-во рабочих.

Фот всп.г = (1918 + 15344) х 12 х 2 =414288

4.2 Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих

Для оплаты труда руководителей специалистов и служащих используется система должностных окладов (см. таблицу 2). Окладная система оплаты труда так же предусматривает элементы премирования за количественные и качественные показатели. Годовой фонд оплаты труда одного работника определяется по формуле:

ФОТрук = Оклад х (1 + 50%/100) х 12;

ФОТспец = Оклад х (1 + 40%/100) х 12;

ФОТслуж = Оклад х (1 + 30%/100) х 12;

ФОТрук = 50000 х (1+50%/100) х 12 = 900000 руб;

ФОТрук = 30000 х (1+ 50%/100) х 12 = 540000 руб;

Руководители:1440000

ФОТспец = 15000 х (1+40%/100) х 12 = 252000 руб;

ФОТспец = 13000 х (1 + 40%/100) х 12 = 218400 руб;

ФОТспец = 17000 х (1 + 40%/100) х 12 = 285600 руб;

ФОТпроек = 14000 х (1 + 40%/100) х 12 = 235200 руб;

ФОТинж-элек = 13000 х (1 + 40%/100) х 12 = 218400 руб;

ФОТопер= 8000 х (1+ 40%/100) х 12 = 134400 руб;

ФОТсист адм = 15000 х (1 + 40%/100) = 252000 руб;

Специалисты:1596000

ФОТэконом-бухгал = 13000 х (1 + 40%/100) х 12 = 218400 руб;

ФОТинсп по кад = 9000 х (1+ 40%/100) х 12 = 151200 руб;

Прочие специалисты:369600

ФОТслуж.секр.рук = 8000 х (1+30%/100) = 124800 руб;

Служащие:124800

Ппр - процент премии 50%

Аналогично определяется фонд оплаты труда остальных работников имеющих оклад. Процент премии для специалистов 40%, для служащих 30%.

4.3 Расчет среднемесячной заработной платы

Среднемесячная заработная плата (Зср) определяется по формуле:

Зср = ФОТ/ 12 / Р, руб

Руководители:

Зср = 1440000/ 12 / 2 = 240000 руб

Специалисты:

Зср = 1596000/ 12 / 15 = 88666 руб

Вспомогательные раб:

Зср = 414288/ 12 / 2 = 17262 руб

Прочие специалисты:

Зср = 369600/ 12 / 2 = 15400 руб

Служащие:

Зср = 124800/ 12 / 1 = 10400 руб

где ФОТ - годовой фонд оплаты труда соответствующей категории персонала

Р - численность работников, чел

Общий фонд оплаты труда всего персонала рассчитывается в таблице 5.

ПоказателиКол-во человекФОТ Руб. Среднемесячная зарплата Руб.1.Вспомогательные рабочие2414288172622.Руководители214400002400003.Специалисты, всего в том числе ▪ занятые основной деятельностью ▪ прочие специалисты15 21596000 36960088666 154004.Служащие112480010400Всего ФОТ2239446883717285. Расчет производственной площади

Площадь информационно- вычислительного центра предприятия (Побщ) включает:

производственную площадь. Основным элементом производственной площади (Ппр) является автоматизированное рабочее место - АРМ.

АРМ представляет собой программно - технический комплекс для решения задач пользователя непосредственно на рабочем месте и включает всю необходимую вычислительную технику.

В экономической информационной системе АРМ классифицируются следующим образом:

АРМ руководителя;

АРМ секретаря;

АРМ специалиста.

В среднем АРМ занимает площадь от 4-х до 8 кв.м.

вспомогательная площадь (складские помещения для материалов, запасных частей и др.). Вспомогательная площадь (Пвсп), определяется укрупнено, в размере 10-15% от производственной площади.

служебные и бытовые помещения (кабинеты административно-технического персонала, гардеробные, медпункт, буфеты). Площадь служебных и бытовых помещений (Псб) можно принять в размере 25% от производственной площади.

Ппр = 4+4+8+7+15+15+15+4+5+8+10+4+4+4=107 кв.м

Пвсп = 107 х 0,15 = 16,5 кв.м

Псб = Ппр х 0,23 = 107 х 0,23 = 24,6

Общая площадь предприятия составляет:

Побщ = Ппр + Пвсп +Псб

Побщ = 107 + 16,5 + 24,6 = 148,1=148

6. Капитальные затраты

Капитальные затраты включают:

Стоимость зданий.

Стоимость зданий (Кзд) определяется по формуле:

Сзд = Ппр х Ц пр + Пвсп х Цвсп + Псб х Цсб

Сзд = 107 х 35000 + 16,5 х 25000 х 24,6 + 30000 = 4295500 руб

где Ц - цена кв.м. производственной площади

Цпр = 35000руб/кв.м

Цвсп = 25000руб/кв.м.

Цсб = 30000руб/кв.м.

Стоимость оборудования (Кобор) = 720000 руб

Затраты на оборудование берутся из таблицы 1.

Затраты на программные средства (Кпрогр) = 520000 руб

Затраты на программные средства так же берутся из таблицы 1.

Затраты на инструмент и приспособления (Кин) берутся в размере 8 - 9% от стоимости оборудования. Кин = Кобор х 8%/100% = 720000 х 8%/100% = 57600

Затраты на МБП (малоценные и быстроизнашивающиеся предметы) и хозяйственный инвентарь (Кмбп) берутся размере 20% от стоимости оборудования.

Кмбп = 72000 х 20%/100% = 144000 руб

Общие капитальные вложения составляют сумму затрат, рассчитанных в пунктах 1-5.

Кобщ = Кзд + Коб + Кпрогр + Кин + Кмбп

Кобщ = 720000 + 4295500 + 520000 + 57600 + 144000 = 5737700

7. Расчет стоимости материалов и запасных частей

К основным материалам предприятий информатики относятся: запасы бумаги, красящей ленты, краски для картриджей и т.д.

Расход материалов определяется по каждому виду работ и услуг в разрезе групп однородных материалов. Расчет потребности в материалах осуществляется исходя из их номенклатуры и установленных цен на материалы. Расчет оформляется в таблице 6.

Таблица 6 - Расчет стоимости материалов

Наименование материалаЕд. изм.Годовая потребностьЦена Руб.СуммаБумагауп20015030000уп15030045000уп70604200уп30652550Всего материалов---81750

В состав запасных частей включаются необходимые для ремонта средств вычислительной техники различные детали и узлы, платы, блоки и т.д. Расчет потребности в запасных частях определяется в таблице 7.

Таблица 7 - Расчет потребности запасных частей

Наименование запасных частейЕд. изм.Годовая потребностьЦена Руб.СуммаКулершт153505250Материнская платашт15500075000Блок питанияшт15130019500мышьшт203006000клавиатурашт202505000Флешь - накопитель 4 GBшт202004000Жесткий диск 500 GBшт15300045000Всего запасных частей---1597508. Расчет общепроизводственных расходов

При определении себестоимости продукции (услуг) необходимо так же рассчитать величину общепроизводственных расходов. Смета общепроизводственных расходов составляется в таблице 8.

Таблица 8 - Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов Сумма1. Амортизация оборудования 4129202. Зарплата (ФОТ) рабочих по обслуживанию оборудования2159523. Отчисления на социальные нужды4919.674. Расходы на силовую электроэнергию236015. Затраты на эксплуатацию и ремонт СВТ620006. Зарплата (ФОТ) руководителей, прочих специалистов и служащих 19344007. Отчисления на социальные нужды92147,28. Амортизация зданий 2147759. Расходы на освещение16783,210. Расходы на отопление3204211. Вода на бытовые нужды8078,412. Затраты на текущий ремонт зданий6443213 Услуги связи (АТС, цифровая связь)3000014. Услуги доступа в Интернет 9000015. Расходы по охране труда и ТБ 1750016. Износ МБП4320017. Прочие услуги2794820,6Всего общепроизводственные расходы5009748,7

Методика определения общепроизводственных расходов по статьям следующая:

. Амортизация оборудования

Основные средства в сетевой экономике является быстроизнашивающимися. Главной причиной является моральное устаревание, а срок эксплуатации (полезного использования) составляет 2-3 года. Норма амортизации оборудования (Ка) определяется по формуле:

Ка = (1/n) х 100%

Ка = (1/3) х 100% = 33,3%

где n - срок полезного использования оборудования.

Амортизация оборудования (Аобор) определяется по формуле:

Аобор = Собор х Ка/100%, руб.

Аобор = 720000 х 33,3/100% = 239760 руб

Апрог = 520000 х 33,3/100% = 173160 руб

Апрог + Аобор = 173160 + 239760 = 421920 руб

где Собр - общая стоимость оборудования, руб.

. Зарплата рабочих (ФОТ) по обслуживанию оборудования

Фонд зарплата вспомогательных рабочих обслуживающих оборудование берется по данным таблицы 4, ФОТ вспомогательных рабочих.

. Отчисления на социальные нужды

Процент отчислений на социальные нужды составляет 28,5% от фонда зарплаты вспомогательных рабочих.

х 28,5%/100% = 4919.67

. Затраты на силовую электроэнергию для оборудования (Эсил)

Эсил = Nуст х Тоб х kзаг х kспр х Цэн / kпд Х kпс

Эсил = 14500 х 1798 х 0,5 х 0,6 х 2,7/0,85 х 0,95 = 23601

где N уст - суммарная установленная мощность оборудования, кВт/час

(берется по данным таблицы 1.А.)заг - коэффициент загрузки оборудования (0,5-0,7) спр - коэффициент спроса (0,6-0,8)пд - коэффициент полезного действия (0,85 - 0,9)пс - коэффициент потерь в сети (0,95)

Тоб - годовой фонд времени работы всего оборудования

Тоб = [(Тк - Тв - Тпрз) х Псм - Тс] х С х (100 - t) / 100, час = 1789

где Тк - число календарных дней в году.

Тв - число выходных дней в году.

Тпрз - число праздничных дней в году

Псм - продолжительность смены - 8,0 час

С - число смен (применять односменный режим работы)

Тс - количество праздничных дней с сокращенным на 1 час рабочим днем- плановые потери времени на ремонт, t = 5-10%

. Затраты на эксплуатацию и ремонт оборудования (СВТ)

Затраты на эксплуатацию и ремонт принимаются в размере (3 -7%) от стоимости оборудования.

СВТ = 1240000 х 5%/100% = 62000

Зарплата (ФОТ) руководителей, прочих специалистов и служащих

Фонд зарплата руководителей, прочих специалистов и служащих (ФОТ) берется по данным таблицы 4.

ФОТ специалистов берется только по строчке прочие специалисты.

+369600 + 124800 = 1934400

. Отчисления на социальные нужды

Процент отчислений на социальные нужды составляет 28,5% от фонда зарплаты руководителей и служащих.

х 36,8/100% = 92147,2 руб

. Амортизация зданий

Амортизация зданий определяется по формуле:

Азд = Кзд х Nа /100%, руб

Азд = 4295500 х 5%/100% = 214,775 руб

где Кзд - стоимость зданийа - норма амортизации зданий (3-5 %)

9. Расходы на освещение

Стоимость электроэнергии на освещение рассчитывается по формуле:

Сэн.осв = Носв х Досв х Побщ х Цэн / 1000, руб.

Сэн.осв = 20 х 2100 х 148 х 2,70/1000 руб = 16783,2 руб

Где Носв - норма освещения на 1 кв. м, Ватт/час. Носв. = 20 Ватт/час

Досв - годовое время освещения, час. Досв = 2100 час в год.

Побщ - общая площадь занимаемых помещений, кв.м.

Цэн - стоимость 1 квт/час электроэнергии, руб.

. Расходы на отопление

Расходы на отопление рассчитываются по формуле:

Сотопл = dуд х Дот х Vзд х Цот / i х 1000, руб.

Сотопл = 20 х 4330 х 444 х 450 / 540 х 1000 = 32042 руб

где dуд - удельный расход тепла на 1 куб.м. здания, ккалуд = 20ккал/час

Дот - длительность отопительного сезона, 4330 часов зд - объем помещений, подлежащего отоплению, куб.м.

(Vзд = Побщ х h, где h - высота здания 3м.)

(V зд = 148 х 3 = 444)- теплоотдача пара, ккал/кг - 540ккал/кг

Цотопл - стоимость 1 куб.м, руб.

. Вода на бытовые нужды

Вода на бытовые нужды рассчитывается по формуле:

Св = Qв х Фу х R раб х Цв,руб.

Св = 0,12 х 255 х 22 х 12 = 8078,4 руб

где Qв = 0,12куб.м - расход воды на одного работающего в сутки,

Фу - число рабочих дней в году,раб - число работающих,

Цв - цена за 1 куб.м воды

.Затраты на текущий ремонт зданий

Затраты на текущий ремонт зданий принимается в размере 1,5 - 3,0% от стоимости зданий

Стек.рем. = Кзд х (1,5-3,0)/100%, руб.

Стек.рем = 4295500 х 1,5/100% = 64,432 руб

. Услуги связи

Затраты услуг связи (Зсв) определяются по тарифам ОАО ‹‹ВолгаТелеком››

Зсв = ТА х Цта х 12мес, руб.

Зсв = 10 х 250 х 12 = 30000 руб

где ТА - количество телефонных точек

Цта - стоимость обслуживания ТА

. Затраты на подключение к Интернет

Затраты определяются по тарифам подключения к сети Интернет.

Зинт = 5 х 1500 х 12 = 90000 руб

. Расходы по охране труда и ТБ

Помещения должны быть обеспечены средствами пожаротушения (не менее двух углекислотных огнетушителей) и аптечками первой помощи. Вспомогательные рабочие и часть специалистов обеспечиваются спецодеждой с учетом норм расхода на одного работающего.

огнет х 500 руб = 2500 руб

спец.од х 1000 = 15000 руб

2500 + 15000 = 17500 руб

. Износ МБП

Износ МБП определяется по формуле:

Змбп = Кмбп х Пизн, руб

Змбп = 144000 х 30%/100% = 43200 руб

где Кмбп - затраты на малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

. Услуги специализированных подразделений по обслуживанию и уборке помещений, охране и проч.

Услуги принимаются в размере 4-5% от суммы всех предыдущих статей.

После составления сметы общепроизводственных расходов (ОПР) определяется процент общепроизводственных расходов по формуле:

Поп = ОПР/ Фосн х 100%

Поп = 5009748,7/1596000 х 100% = 313,8 %

Фосн - фонд зарплаты специалистов, занятых основной деятельностью.

9. Расчет себестоимости 1 человеко-часа услуг по информационно-вычислительному обслуживанию

Для определения общей суммы затрат составляется калькуляция себестоимости работ и услуг.

Расчет сводится в таблицу.

Таблица 9 - Калькуляция себестоимости 1 чел/часа услуг по информационно-вычислительному обслуживанию

Наименование статей затратЗатраты на годовую программу, руб.Затраты на 1 чел/ час, руб.1231. Материалы 2. Запасные части 3. Транспортно-заготовительные расходы 4. Фонд оплаты труда специалистов основной деятельности 5. Отчисления на социальные нужды 6. Общепроизводственные расходы81700 159750 4085 1596000 411768 5009748,7 2,8 5,5 0,1 55,5 14,6 174,4Итого себестоимость (Спр)7272627,7253,19

Порядок расчета калькуляции.

Стоимость материалов берется из таблицы 5.

Стоимость запасных частей проставляется из таблицы 6.

Транспортно-заготовительные расходы берутся в процентах от стоимости материалов. Процент ТЗР = 5%.

Тзр = 81700 х 5% = 4085 руб

Фонд оплаты труда работников (специалистов) основной деятельности берется по данным таблицы 4.

Отчисления на социальные нужды составляют 25,8% от фонда оплаты труда работников основной деятельности.

х 25,8% = 411768 руб

Общепроизводственные расходы берутся из таблицы 7.

Затраты на один человеко-час определяется по формуле:

Зч = Спр / Фпр (по каждой статье),

Зч = 7272627,7/28723 = 253,19

Материалы:

Зч = 81700/28723 = 2,8

Запасные части:

Зч = 159750/28723 = 5,5

Транспортно-заготовительные расходы:

Зч = 4085/28723 = 0,1

Фонд оплаты труда специалистов основной деятельности:

Зч = 1596000/28723 = 55,5

Отчисления на социальные нужды:

Зч = 421344/28723 = 14,6

Общепроизводственные расходы:

Зч = 5009748,7/28723 = 174,4

где С - себестоимость по статьям затрат или общая себестоимость

Фпр - эффективный годовой фонд рабочего времени работающих, занятых основной производственной деятельностью, в человеко-часах (см. раздел 3.2).

Для анализа себестоимости необходимо составить смету затрат по элементам и определить структуру затрат. Для этого составляется таблица 10. По данным таблицы сделайте выводы о структуре затрат.

Таблица 10 - Смета затрат на производство

Элементы затратСумма Руб.Удельный вес, %Материалы с ТЗР857851,1Запасные части1597502,2Все виды энергии80504,443,28Заработная плата работающих212699229,3Отчисления на социальные нужды109298815,2Амортизация6276958,6Итого себестоимость (Спр)7272627,7100,010. Расчет технико-экономических показателей

Для оценки деятельности предприятия необходимо рассчитать следующие технико-экономические показатели:

▪ Объем услуг по информационно-вычислительному и техническому обслуживанию (V)

= Спр х (1 + Пприб / 100%), руб.

= 7272627,7 х (1 + 30%/100%) = 9454416 руб

где Сусл - себестоимость услуг по информационно-вычислительному и техническому обслуживанию, руб.

Пприб - процент прибыли принимается от 20 до 50%

▪ Производительность труда одного работающего (ПТ), определяется по формуле:

ПТ = V / Чр, руб

ПТ = 9454416/22 = 429746.1/12 = 35812,1 руб

где Чр - общая численность персонала.

▪ Рентабельность производства (Рс) определяется по формуле:

Рс = ПБ / Спр х 100%

Рс = (9454416 - 7272627) / 7272627 х 100% = 30%

где ПБ - прибыль (ПБ = V - Cпр, руб)

▪ Рентабельность продукции (Рп) определяется по формуле:

Рп = ПБ / V х 100%

Рп = 2181789/9454416 х 100% = 23%

▪ Рентабельность капитальных затрат (Рк) определяется по формуле:

Рк = ПБ / Кобщ х 100%,

Рк = 2181789/5737700 х 100% = 38%

где Кобщ - капитальные затраты, руб.

▪ Фондоотдача основных производственных фондов (Фотд) определяется по формуле:

Фотд = V / Ф, руб

Фотд = 9454416/124000 = 7,62

где Ф - стоимость основных производственных фондов.

Все технико-экономические показатели сводятся в таблице 10.

Таблица 11 - Технико-экономические показатели

Наименование показателей Величина показателя1.Объем услуг по информационно-вычислительному и техническому обслуживанию, тыс.руб. 2. Производительность труда, руб. 3. Средняя заработная плата одного работника, руб. а) вспомогательных рабочих б) руководителей в) специалистов г) служащих 4. Себестоимость услуг, тыс.руб. 5. Затраты на 1 человеко-час услуг, руб. 6. Рентабельность производства, % 7. Рентабельность продукции, % 8. Капитальные затраты, тыс.руб. 9. Рентабельность капитальных затрат, %. 10.Фондоотдача, руб. 72726,2 358121 5248 60000 88400 10400 7272,7 160 30% 23% 5737,8 38% 7,62Литература

1. Скляренко В.К., Прудников В.М. Экономика предприятия, М: ИНФРА-М, 2008.

. Пелих А.С. Экономика предприятия. Практикум. Ростов-на-Дону «ФЕНИКС» 2004.