Бизнес-план фотосалона 'Смайл'

1. Бизнес-план фотосалона «Смайл»

Руководители проекта: Калганова О.В., Медведев Н.А.

Оренбург, ул. Советская, 20

Контактный телефон: 23 99 90

Разработчик проекта: Калганова О.В.

Сфера деятельности - услуги

Основные виды деятельности:

1) Печать фотоснимков;

) Реставрация и редактирование фотоснимков, разработка открыток, приглашений, виньеток, визиток и т.д.;

) Съемка в фотостудии;

) Печать фотографий чрез интернет;

6) Продажа сопутствующих товаров

Реализация бизнес-плана намечена с 1.01.2011 по 10.01.2015 г.

Открытие фотосалона «Смайл» запланировано на 10.01.2011 г.

Меморандум о конфиденциальности: информация, содержащаяся в бизнес-плане, не подлежит публичному оглашению и распространению. Запрещается:

§ копировать содержащуюся информацию, как частями, так и полностью

§  передавать бизнес-план посторонним лицам

Бизнес-план подлежит возврату в случае, если не получит финансирования от инвестора.

2. Резюме

Настоящий проект представляет собой создание нового предприятия, путем учреждения общества с ограниченной ответственностью с двумя учредителями и участием собственного капитала на покупку оборудования в сфере предоставления услуг фотопечати, редактирования и восстановления фотоснимков и продажи сопутствующих товаров. В производстве планируется использовать машину для печати фотоснимков и проявки фотопленок «Frontier», которая обеспечивает высокую производительность печати - 5 тыс. фотоснимков в час, позволяет работать как с цифровыми файлами, так и с фотопленками и обеспечивает высокое качество фотоснимков.

В настоящее время рынок фотоуслуг достаточно развит, и хотя повышенный интерес к услугам фотофирм начинает угасать, данный вид товаров всегда будет пользоваться популярностью, так как фотографии стали неотъемлемой частью жизни любой семьи. Кроме того, в Оренбурге много памятников истории и культуры, а значит, с развитием города будет расти спрос на фотографии, открытки, как со стороны населения, так и со стороны гостей города.

Потенциальными потребителями фирмы является как постоянно проживающее население города Оренбурга, так и туристы и гости города. Из всего населения города пользоваться услугами фирмы будут, вероятнее всего, молодежь и молодые семьи, а также прочее трудоспособное население в возрасте до 50 лет.

Кроме того, в Оренбурге не существует крупного специализированного центра по предоставлению комплексных недорогих фотоуслуг.

Основными конкурентными преимуществами данного проекта является:

) использование нового высокопроизводительного оборудования;

) оборудование большого торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром цифровой печати;

) основной стратегией конкурентоспособности проектируемой фирмы будет комплексная стратегия по снижению цен, повышению качества и уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширения объема продаж.

Целью нашего фотосалона является стать лучшим салоном по качеству и сервису предлагаемой продукции среди салонов Центрального района, а в будущем и города Оренбурга.

Главными конкурентами нашего магазина являются цветочный магазин «Цветной мир», цветочный центр «Фотоателье № 2».Наш магазин установил цены, которые обеспечивают достаточный спрос и борьбу с конкурентами. Предполагается реализация продукции на местном (Оренбургском) рынке.

Запланированы на первый год расходы на аренду, электроэнергию, зарплату сотрудникам, рекламу, оборудование и сырье в размере 5821050 рублей. Для реализации данного бизнес - плана имеются собственные денежные средства в размере 867320 рублей. В 2015 году ожидается увеличение чистой прибыли магазина в 8,4 раза по сравнению с 2011 годом. Срок окупаемости проекта составляет 6месяцев.

3. Описание вида деятельности

На сегодняшний день очень актуальна фотопечать, так как приятно с друзьями или родственниками посмотреть старые или недавние фотографии, посмеяться, вспомнить былое время. Просмотр фотографии на мониторе ПК не заменит просмотр фотографии из альбома, а цифровые рамки довольно дорогое удовольствие. Так же очень приятно видеть на стене своего дома близких или родственников, особенно если эта фотография оформлена в современном дизайне в виде календаря. Бабушкам и дедушкам так же будет очень приятно, если дети подарят им свои фотографии или настенный календарь с изображением всей семьи.

Потенциальными потребителями фирмы является как постоянно проживающее население города Оренбурга, так и туристы, и гости города. На конец 2010 года население Оренбургской области составило приблизительно 2032,9 тыс. человек, из которых 59,7% проживает в городах. Из всего населения города пользоваться услугами фирмы будут, вероятнее всего, молодежь и молодые семьи, а также прочее трудоспособное население в возрасте до 50 лет. Доля лиц пенсионного возраста - 21,3%, тогда как доля лиц в трудоспособном возрасте очень велика и составляет 61,2%, то есть более половины населения области.

Специфика деятельности в сфере предоставления фотоуслуг требует особого внимания к месторасположению будущей фирмы. Для фотоцентра необходимо, чтобы его месторасположение было как можно более удобным для жителей города - его потенциальных клиентов. В то же время, необходимо учитывать также и месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе. С целью выявление наиболее удачного месторасположения фотоцентра были оценены преимущества и недостатки месторасположения будущей фирмы на нескольких центральных улицах города.

Было выявлено, что наиболее выгодным месторасположением будет являться центр города, и наиболее его оживленная улица - Советская или улицы, находящиеся в непосредственной близости от нее (Кирова, Володарского, Краснознаменная). Недостатком такого размещения является непосредственная близость от конкурентов. Предполагается взять помещение размером 160 кв. метров в аренду. Договор заключается сроком на 5 лет.

Наш салон будет завлекать покупателей не только своими качественными услугами и высоким сервисом, но так же и интересным интерьером. Внутри, на стенах салона будут наклеены фотообои с изображением улыбающихся лиц, фотографии будут цветные, что создаст позитивный настрой как у клиентов, так и у самого персонала. В центре салона будет находиться удобный диван, где покупатель может подождать свой заказ и в это время посмотреть предложенный нами фотоальбом с лучшими работами нашего фотографа. Наружная вывеска салона будет в виде большого красного «улыбающегося» фотоаппарата. Улыбка фотоаппарата будет состоять из названия нашего салона «Смайл», в вечернее наша декорация так же будет привлекать покупателя своей неоновой основой. Так же преимуществом нашего салона будет являться то, что он находится недалеко от автобусной остановки, а в 100 метрах от салона находится удобная парковка.

Определить емкость рынка услуг проявки и печати фотографий. В городе проживает приблизительно 300 тыс. семей и около 99 тыс. человек одиноких, 27% - пенсионеры. Кроме того, услуги цифровой печати, пользуются большим спросом, с ростом благосостояния населения будут пользоваться еще большим спросом у населения. Предполагая, что в связи с низким уровнем доходов населения лишь около 30% потенциальных потребителей смогут позволить себе пользоваться фотоуслугами, потенциальный объем продаж фотоснимков составит около 6 510 в год. Учитывая, что в последние годы наблюдаются отрицательные тенденции прироста населения и изменения в возрастной и социальной структуре населения для прогнозирования объемов спроса необходимо ежегодно отслеживать демографические и социальные процессы в городе.

Фирма планирует предоставлять следующие услуги:

1) печать фотоснимков размером от 10´15 см,13´18 см,A4 как с цифровых, так и с обычных фотокамер;

) реставрация и редактирование фотоснимков, разработка открыток, приглашений, виньеток, визиток и т.д.;

) съемка в фотостудии;

) печать фотографий чрез интернет;

5) продажа сопутствующих товаров (фотоаппаратов, фотоальбомов, батареек и т.д.).

Планируется также предоставление сервисных услуг: гарантийное обслуживание фотоаппаратов, заказ фотоаппаратов по каталогу. В настоящее на рынке работают фирмы, предоставляющие аналогичные услуги, однако, основными недостатками конкурентных товаров и услуг являются стабильно высокие цены на фотоуслуги и сопутствующие товары, а также низкое качество продукции. Основными преимуществами проектируемой фирмы являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышения качества за счет использования нового оборудования, расширение ассортимента услуг- печать фотографий, визиток и выполнение других работ через интернет. Проектируется оборудование большого торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром цифровой печати.

Проектируется использование следующего производственного оборудования:

1) машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 525;

) кассовый аппарат Mini 600;

)  1 компьютер,1 ноутбук;

) фотокамера и оборудование для фотосалона;

) принтер;

) кондиционер;

) мебель.

Необходимая производственная площадь - 60 кв. метров, помещения под офис и торговый зал - 100 кв. метров. Помещения планируется взять в аренду.

4. Маркетинговый план

В настоящее время рынок фотоуслуг развивается достаточно высокими темпами, и хотя повышенный интерес к услугам фотофирм начинает угасать, данный вид товаров всегда будет пользоваться популярностью, так как фотографии стали неотъемлемой частью жизни любой семьи. Потенциальными потребителями фирмы является как постоянно проживающее население города Оренбурга, так и туристы, и гости города. На первое июля 2010 года численность населения города составила 547000 жителей. В Центральном районе, где находится улица Советская бывают почти все жители города, за исключение не нашего потребителя- пенсионеров(27%),т.е. 399тыс.человек. За исключение так же детей, не достигших трудоспособного возраста (17%),т.е. 331тыс. человек. Из них 290тыс семей, в которой в среднем 3 человека, т.е. услугами будут пользоваться одна семья, т. е 96 тыс. человек и плюс 41 тысяча одиноких, в целом 137 тыс.человек. В округе имеется 2 компании-конкурента, т.е 137 тыс.человек/3=45 тыс. человек- среднее количество покупателей, или возможный потенциал рынка.

.1 Цели по объему продаж

Из всего населения города пользоваться услугами фирмы будут, вероятнее всего, молодежь и молодые семьи, а также прочее трудоспособное население в возрасте до 50 лет. Так же следует учитывать, что в курортный сезон (с конца мая по начало сентября) численность проявленных и распечатанных фотографий увеличивается (условная цифра в 40 тыс.). Доля лиц пенсионного возраста - 27%, тогда как доля лиц в трудоспособном возрасте очень велика и составляет 61,2%, то есть более половины населения города. Таким образом, целевым сегментом для фирмы являются все семьи и одинокие, кроме пенсионеров. Исходя из этого, можно приблизительно определить емкость рынка услуг проявки и печати фотографий.

Таблица 1

Определение размера рынка и целей фирмы

Товары	Размер рынка		Цели фирмы
	%	Объем продаж	%	Объем продаж
	100	руб.	100	руб.
Фотопленка 36 кадров	4	59000	4	3840
Фотоаппарат	5	767000	7	345720
Фотоснимки	55	1250050	30	465600
съемка в студии	15	386000	10	720000
изготовление календарей	5	3001000	10	120500
редактирование фотоснимков	1	70200	4	2400
Изготовление визиток	10	1520000	20	612800
реставрация фотоснимков	5	114000	5	43200
сопутствующие товары	4	824000	10	24000
Итого		125680020		7853260

Таким образом, наш фотосалон планирует предоставлять 46% студийных услуг (фотосъемка в студии) к общему объему, 63% визиток, 53% календарей на заказ, и 17% редактирования фотографий.

Таблица 2

Прогноз объема продаж на 2011-2012 гг.

Товар	Прогноз объема продаж на 2010-2011 гг.
	оптимистический		пессимистический		реалистический
	1 год	2 год	1 год	2 год	1 год	2 год
Фотопленка 36 кадров	5690	6950	1600	1800	3840	5800
Фотоаппарат	545630	655320	40025	60200	345720	449436
Фотоснимки	590590	767767	89560	100200	465600	605280
съемка в студии	790600	960000	40200	53600	720000	936000
изготовление календарей	220400	250300	82200	99600	120500	156650
редактирование фотоснимков	3200	5000	500	900	2400	3500
Изготовление визиток	7750000	8700000	2006600	3049900	6128000	7966400
реставрация фотоснимков	45500	57800	21600	35200	43200	56160
сопутствующие товары	44570	55550	5165	9500	24000	31200
Итого	9996180	11458687	2287450	3410900	7853260	10210426

По реалистическому плану объем продаж в 2011 году составит 7853260 рублей, а в 2012 увеличится на 2357166рублей. По оптимистическом плану объем продаж в 2011 году составил бы на 27% больше, а по пессимистическому на 29% меньше реалистического.

4.2 Ценообразование

Наш магазин установил цены, которые обеспечивают достаточный спрос и борьбу с конкурентами.

Потенциальная емкость рынка составила 48 шт. пленок в год , 36000 шт. в год печать фотоснимков, а также около 48 шт. фотоаппаратов в год. В целом видно, что общий объем покупок фототоваров за год составил 424855 рублей.

Кроме того, услуги цифровой печати, пользующиеся большим спросом. Учитывая, что в последние годы наблюдаются отрицательные тенденции прироста населения и изменения в возрастной и социальной структуре населения для прогнозирования объемов спроса необходимо ежегодно отслеживать демографические и социальные процессы в городе.

Так как фотостудия будет располагаться в центре города, а конкретно на его центральной улице Советской, то недостатком такого размещения является непосредственная близость от конкурентов, предлагающих аналогичные товары и услуги. В данном месте расположения находятся два основных конкурента. Это фирмы, занимающиеся таким же видом деятельности, однако имеющие во многом большие различия.

Таблица 3

Установление оптимальной цены и анализ цен конкурентов

Характеристики	Конкурент 1	Конкурент 2	Своя компания
1. Название фирмы	«Цветной мир»	«Фотоателье №2»	«Смайл»
2. Адрес	г. Оренбург ул. Советская д.46	г. Оренбург ул. Володарского д.27	г. Оренбург ул. Советская д.
3. Характеристика товара: а) Студийная съемка -цена -качество б) Фотоснимки(10×15) -цена -качество в) Печать визиток(за шт.) -цена -качество г) реставрация фотоснимков -цена -качество	- -  5,5 р. высокое   6 р. Среднее   700р. высокое	3000р. высокое  5 р. высокое   5,6 р. высокое   700р. высокое	1500 р. высокое  4,6 р. высокое   5,6 р. высокое   600р. высокое
4. Прием заказа через интернет	отсутствует	отсутствует	имеется
5. Реклама	Только на щитах в городе	На рекламном проспекте перед самой фирмой	Во всех средствах массовой информации
6. Упаковка	Белая, не привлекательная, очень маленькая по размерам, указана цена продукции.	Достаточно привлекательная, ярко-желтая, но не удобная из-за своего огромного размера.	Ярко-зеленая, очень привлекательная, удобная, средняя по размеру, с рекламой фототоваров, указана цена продукции.
7. Техническое обслуживание	Неприветливый персонал, долгий процесс производства фотоснимков	Неприветливое обращение с клиентами, часто ошибаются кадрами при печати фотоснимков, безответственны.	Обслуживание высшего качества, очень доброжелательный персонал.
8. Ассортимент	Средний	Широкий	Широкий
9. Гибкость цен	скидок нет, цены средние	Бесплатная проявка, скидок нет, цены высокие	Накопительная система скидок, низкие цены.

Итак из таблицы видно, что главными конкурентными преимуществами данного проекта являются: использование нового высокопроизводительного оборудования, которое позволит повысить качество и снизить стоимость предоставляемых услуг; оборудование большого торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром цифровой печати; введение системы накопительных скидок и индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.

4.3 Организация торговли и сбыта продукции

Таблица 4

Организационные вопросы торговли и сбыта продукции

Вопросы	План
1. Количество магазинов	1
2. Количество консультантов	3
3. Средний объем продаж фотографий на одного работника торгового зала в год	3030
5. Продажа через Интернет	2580

В соответствии с размерами торгового зала нам потребуется на первые 3 года 3 консультанта, на каждого из них будет приходиться примерно 3030 фотографий в год, в дальнейшем, с ростом продаж планируется увеличение продавцов-консультантов, в 2014 году планируется принять на работу еще одно сотрудника для консультирования покупателей.

.4 Рекламные мероприятия на 2011-2012 гг.

Расходы на рекламные мероприятия в 2011 году составят 240000 рублей, а в 2011 году - 25400 рублей.

Таблица 5

Расчет расходов на рекламу в 2010-2011 гг.

Виды рекламы	Расходы
	2011 год	2012 год
1. телевизионная реклама	144000	-
2. реклама в газетах	60000	-
3. Интернет - реклама	24000	5500
4. реклама на радио	12000	4500
Итого	240000	10000

В первый год реализации проекта, наша фирма будет нуждаться в обильной рекламе, необходимо донести информацию о наших услугах каждому жителю города Оренбурга, поэтому мы выбираем практически все возможные виды рекламы. После того как все жители города узнают о нашем салоне, в последующие года будут снижаться расходы на рекламу в 2012 оду они составят 10000рублей.

.5 Анализ покупателей

Таблица 6

Критерии покупки отдельных видов товаров покупателями

Товар	Критерии покупки
	1 место	2 место	3 место
Фотопленка 36 кадров	качество	цена	марка
Фотоаппарат	качество	цена	марка
Фотоснимки	качество	цена	способ продажи
съемка в студии	цена	качество	обслуживание
изготовление календарей	качество	цена	обслуживание
редактирование фотоснимков	качество	цена	время обслуживания
Изготовление визиток	цена	качество	способ продажи
реставрация фотоснимков	качество	цена	обслуживание
сопутствующие товары	цена	качество	обслуживание

Можно сделать вывод, что наиболее важным критерием покупки для покупателей является качество, на втором месте находится цена, далее идут обслуживание и способ продажи.

Исходя из того, что на рынке присутствует значительное число конкурентов, и агрессивная политика цен может привести к негативным последствиям, основной идеей стратегии ценообразования фирмы в области установления цен на фотоснимки и услуги цифровой печати является постепенное снижение цен на основании накопительных скидок постоянным клиентам и незначительное общее снижение цен. Такая стратегия будет способствовать привлечению постоянных клиентов как за счет скидок, так и за счет высокого качества обслуживания покупателей.

Цена на услуги для постоянных клиентов будет оставаться постоянной, но в зависимости от количества напечатанных фотоснимков будут вводиться скидки. Кроме того, будет производиться снижение и общих цен для всех потребителей. Планируется также введение льгот для фотосъемки в салоне на документы для пенсионеров, школьников и студентов.

Таблица 7

Система накопительных скидок

Услуга	Накопительное количество фотоснимков
	50	100	150	200	250	300	350	400	450	500	550
Печать фотоснимков с пленки	1	5	7	9	11	13	15	17	19	21	23
услуги цифровой печати	3	6	9	12	15	18	21	24	27	30	33

Послепродажное обслуживание клиентов будет включать гарантийное обслуживание приобретаемых фототоваров.

Для достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную компанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее.

фотосалон финансирование конкурентный риск

5. Производственный план

Фотосалон можно разместить на 160 кв. м. Необходимая производственная площадь - 60 кв. метров, помещения под офис и торговый зал - 100 кв. метров. Помещения планируется взять в аренду.

Аренда 160 кв. м в центре города обойдется в 160 тыс. руб. в месяц. В помещении необходимо сделать косметический ремонт - наклеить фотообои, положить кафельную плитку на пол и заплатить за работу рабочим (затраты - 60 тыс. руб.). Над входом повесить вывеску в виде фотоаппарата (5 тыс. руб.).

На первых порах лучше ориентироваться на широкую аудиторию, предлагая недорогй и качественный товар. Такой магазин логично открывать на оживленных улицах и вблизи дорог. Магазин должен располагаться в месте с высокой проходимостью, иметь удобную парковку.

Фотосалон предполагается разместить на ул. Советской, поскольку в данном случае магазин будет приближен и к жилым зданиям, и к деловым центрам: в первом случае торговля будет активной только вечером и по выходным, во втором - в будни.

Для фотосалона необходимо купить Машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 375, компьютер, ноутбук, Ламинатор Fellowes, Нарезчик визиток CS 325, Фотокамера и оборудование для фотостудии, кондиционер и офисное оборудование.

Таблица 8

Оборудование и его стоимость, поставщики и сроки поставки

Вид оборудования	Стоимость	Поставщики	Сроки поставки
1. Основное оборудование
- Машина Frontier 375(1 шт.)	50000	ООО «ФотоМос»	2 недели
- кондиционер (1 шт.)	15000	ООО «АртКлимат»	1 неделя
- компьютер(1 шт.)	15000	ООО «Медиамарт»	2 дня
- Ламинатор(1 шт.)	5400	ООО «Гранд»	1 неделя
- Нарезчик визиток(1 шт.)	18200	ООО «Гранд»	1 неделя
- Фотокамера(1 шт.)	50000	ООО «Nikon»	1 неделя
Итого «Осн.оборудован.»	173600
2. Офисное оборудование
- ноутбук(1 шт.)	20000	ООО «Медиамарт»	2 дня
- телефон (2 шт.)	2000	ООО «Константа-Сервис»	3 дня
- кассовый аппарат(1шт.)	2000	ООО «Оптиком»	2 недели
- принтер (1 шт.)	5000	ООО «Апгрейд»	1 неделя
Итого «офисное оборудование»	29000
3. Торговая мебель
- стеллажи (3 шт.)	7500	ООО «Надежда»	1 неделя
- полки для фотоальбомов и рамок (3 шт.)	9000	«Аллегро Классика»	1 неделя
- стулья (5 шт.)	2500	«Аллегро Классика»	1 неделя
- кресло (1 шт.)	2000	«Аллегро Классика»	1 неделя
- диван (1 шт.)	8500	ООО «Надежда»	1 неделя
- компьютерный стол (1 шт.)	3000	ООО «Надежда»	1 неделя
Итого «Торговая мебель»	32500
Итого	235100

Таким образом, сумма первоначальных затрат составила на оборудование помещения, ремонт вывеску и аренду 460100 рублей.

Фирмы, расположенные в городе Оренбурге и Самаре также будут поставлять сопутствующие товары (фотоальбомы, рамки и т.д.). Так как расходные материалы и фото аксессуары производятся за рубежом, то цены на них зависят от курса доллара по отношению к национальной валюте, поэтому в системе управления запасами следует предусмотреть изменение норматива запасов в зависимости от ожидаемого повышения (снижения) курса доллара по отношению к рублю. Планируется, что поставки расходных материалов, фотоаппаратов и прочей фотопродукции будут осуществляться один раз в месяц. Исходя из интервала между поставками рассчитывается текущий, страховой и транспортные нормы запасов. Средняя норма запасов для предприятия устанавливается в размере 11 дней.

Таблица 9

Определение годовой потребности, общей стоимости, поставщиков и сроков поставок

Вид материала	Расход на единицу продукции	Годовая потребность	Общая стоимость	Поставщик	Сроки поставки
Фотобумага (шт.)	0,8	3650	2920	«Кодак»	10 дней
Фотопленка (шт.)	80	360	28800	«Фуджифилм»	10 дней
Фотоаппарат (шт.)	5200	70		«Никон»	10 дней
пленка-ламинат (м.)	0,5	1000	500	«Гранд»	5 дней
Картон для визиток (м)	0,5	1000	500	«Саднал»	5дней
Сопутствующие товары		140	10500	«Гранд»	5 дней
Итого			407220

Таким образом, общая стоимость закупки сырья и материалов составила 407220 рублей в год.

Наш магазин заключил договоры о поставках с крупнейшими оптовиками на российском цветочном рынке: «Кодак», «Фуджифилм», «Гранд».

Таблица 10

Определение издержек производства и расчет полной себестоимости продукции

Статьи затрат	Сумма
1. Сырье и материалы	407220
3. эл. энергия	24518
4. Зарплата работников торгового зала и вспомогательного персонала (основная и дополнительная, премии)	1449600
5. Отчисления в ФСС и ПФР	355824
6. Амортизация	30588
7. Расходы на ремонт	65000
8. Зарплата управленческого персонала	1092000
9. Расходы на упаковку	1200
10. Реклама	240000
11. Аренда	1920000
Итого «полная себестоимость»	5585950

Таким образом, наибольший удельный вес имеют затраты на аренду и на зарплату.

На предприятии применяется линейный метод начисления амортизации. Детальный расчет показателей по данному разделу приведен в приложении Б.

6. Организационный план

 

.1 Структура фирмы

Структурные подразделения фирмы:

1) Главный офис и торговый павильон;

) Склад.

К 2014 году планируется открыть дополнительный пункт приема фотоснимков в районе центрального рынка, а к 2015году - пункт приема заказов районе Степной.

Планируется следующая схема управления фирмой (Рисунок1)

Рисунок 1 - Организационная структура управления предприятием

На схеме сплошными линиями показаны взаимодействия непосредственного подчинения, точками - функциональные взаимосвязи, которые носят непрямой, рекомендательный характер.

Полномочия учредительного собрания и директора общества определяются уставом общества (Приложение А).

Таблица 11

Определение должностного состава, обязанностей и численности

Должность	Выполняемые обязанности	Численность (по годам)
		1	2	3	4	5
1. Управленческие работники
Технический Директор	-является заместителем генерального директора; -контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии; -контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ; -контроль качества материалов, мониторинг запасов материалов, своевременная доставка запасов со склада.	1	1	1	1	1
Генеральный Директор	-Организация эффективного взаимодействия структурных подразделений и служб организации. -Кадровая политика. - Оптимизация расходной части работы кинотеатра, снижение расходов на деятельность всех служб. - Разрешение серьезных конфликтных ситуаций между работниками организации и субарендаторами. - Проверка и, при необходимости, составление договоров на рекламные и другие услуги с деловыми партнерами организации, контроль за их исполнением. - Контроль за эффективной работой мероприятий в отношении рекламы, принятие решений по рекламной политике и отдельным рекламным акциям, как инициируемым организацией, так и привлеченным.	1	1	1	1	1
экономист - маркетолог	1)является заместителем главного бухгалтера; 2)мониторинг, анализ и планирование текущей деятельности предприятия; 3)проведение маркетинговых исследований с возможным привлечением специалистов на временную работу; 4)планирование и управление запасами предприятия; 5)предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.	1	1	1	1	1
главный бухгалтер	1)ведение бухгалтерского и налогового учета в соответствии с национальными стандартами и нормативными актами, действующими в России; 2)предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством; 3)предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.	1	1	1	1	1
2. Работники торгового зала
консультант	- Следит за наличием достаточного количества товара в торговом зале и при необходимости пополняет его. - Помогает покупателям при выборе товара, дает консультации покупателям по ассортименту товаров.- Помогает бухгалтеру или директору магазина принимать товар. - Осуществляет подготовку товаров к продаже: распаковку, сборку, комплектование, проверку эксплуатационных свойств и т.д. - Следит за наличием ценников на товар	3	3	3	4	4
фотограф	-Разрабатывает методику проведения художественных фоторабот. -. Обеспечивает документирование проведенных художественных фоторабот. - Обеспечивает высокое качество черно-белых и цветных съемок, ретуширование негативов с мягкими градационными переходами тона.
оператор	-Контроль работы отдела оформления документов (старший оператор ПК).- Приём заявок на поставку продукции от клиентов и менеджеров предприятия.- Своевременная выписка накладных и счетов-фактур, а также соответствующих сопроводительных документов.	3	3	3	3	4
кассир	-Осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. - Получает по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов. - Пробивает товар и является ответственным за денежные средства в кассе	3	3	4	4	5
3 Вспомогательный персонал
уборщица	-Осуществляет уборку служебных помещений административных зданий, коридоров, лестниц, санузлов, прилегающей территории. - Собирает мусор и относит его в установленное место.	2	2	3	3	3

Расходы на зарплату сотрудников в 2011 году будут равны 2541600 рублей. В последующие годы планируется индексировать зарплату с учетом инфляции, а также увеличивать штат сотрудников с третьего года реализации бизнес-плана.

Так как проектируемое предприятия относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9.00 до 20.00 в зимнее время года и с 9.00 до 21.00 в летний период (с мая по октябрь). Таким образом, в соответствии с требованиями КЗоТ режим работы рабочих устанавливается в летний период один день через два, в зимний - день через день, без перерывов. Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики оборудования. Режим работы фотографа - с 10.00 до 20.00 четыре дня в неделю, режим работы административно-управленческого персонала - с 9 до 18 ч с перерывом на обед, пять дней в неделю.

Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

Кассиры - образование средне специальное или высшее с опытом работы в сфере обслуживания, умение работы с кассовыми аппаратами.

Операторы - образование высшее техническое или средне специальное, умение работать на персональном компьютере, желательно опыт работы в фото фирмах.

Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.

Организационный план предусматривает выплату премии один раз в год всем сотрудникам в размере соответствующей ежемесячной зарплаты. Ежегодный премиальный фонд составит 73000 рублей.

Основные виды деятельности:

Таблица 12

Расчет фонда оплаты труда

Должность	Зарплата в год	Премии
Генеральный директор	302400	10000
Технический директор	268800	9000
Экономист - маркетолог	268800	8000
Главный бухгалтер	252000	7000
консультант	504000	15000
фотограф	369600	10000
оператор	216000	15000
кассир	180000	15000
механик	60000	3000
уборщица	120000	6000
Итого	2541600	98000

Таким образом, в плановом периоде численность рабочих составит 6 человек, служащих - 4 человека. Плановый фонд рабочего времени на одного рабочего составит 1650 часов, что находится в пределах требований трудового законодательства.

Таблица 13

Плановый фонд оплаты труда, тыс. руб.

Наименование показателя	Годы
	2011	2012	2013	2014	2015
Общий фонд оплаты труда работающих	2541,6	2770,34	3019,675	3291,445706	3587,67582
Отчисления на социальное и страхование	355,82	387,844	422,7497	460,7972188	502,268968
ИТОГО ФОТ	2897,42	3158,19	3442,425	3752,242925	4089,94479

7. Оценка рисков и страхование

Таблица 14

Возможные риски

Тип риска	Вероятность риска	Оценка риска	Мероприятия по устранению
1. Низкий объем продаж по пессимистическому варианту	высокая	- активная реклама; - незначительное снижение цены; - поиск дешевых материалов
2. Перебои в поставках сырья	высокая	- недопоставка продукции; - нарушение продукции; - штрафные санкции	- альтернативные поставщики, у которых срок поставки 2 дня; - заключение договоров
3. Резкое увеличение цен на сырье и материалы	высокая	- увеличение себестоимости; - снижение прибыльности	- альтернативные поставщики; - проект обладает достаточным запасом прочности
4. Снижение цен у конкурентов	высокая	- объем продаж по пессимистическому варианту	-снижение цены и пожертвование части прибыли
5. Пожар	высокая	- нарушение торговли и производства	- проверка пожарной безопасности; -наличие средств предотвращения пожара

Таким образом, к числу основных рисков можно отнести: низкий объем продаж по пессимистическому варианту, перебои в поставках сырья, резкое увеличение цен у поставщиков на сырье и материалы, снижение цен у конкурентов, пожар. Проект обладает достаточным запасом прочности для предотвращения возможных рисков. Разработанные мероприятия являются эффективными.

В качестве условий предотвращения рисков могут быть рекомендованы следующие мероприятия:

Страхование имущества и ответственности работников фирмы, заключение договоров с фиксированными суммами, детальная проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска непредвиденных затрат;

заключение долгосрочных контрактов с поставщиками с четкими условиями и штрафными санкциями;

- наладить контакты с новыми поставщиками;

действовать по обстоятельствам.

постоянный поиск нового рынка сбыта;

постоянный контроль за качеством.

Перечисленные мероприятия способны снизить негативные последствия возможных измененийи обеспечить бесперебойную работу магазина.

8. Финансовый план

Финансовый план составлен на пять лет и включает в себя:

) прогноз доходов и расходов;

) план денежных поступлений и платежей;

) показатели эффективности проекта.

Сводный прогноз доходов и расходов составлен на каждый год, причем данные за первый год представлены в разбивке на каждый квартал.

Таким образом, анализируя таблицу 15 можно сказать, что чистая прибыль за первый год составила 1727378,5 рублей (примерно 495616 рублей по каждому кварталу), во второй и по следующие годы прибыль увеличивается и составляет 4482963, 6984803, 10368410, 14522587 рублей соответственно. Себестоимость составляет в первый год по I кварталу 1680358 рублей, во втором и последующих кварталах - 1380237,5 рублей. С индивидуального предпринимателя взимается вмененный налог в сумме: за первый год по кварталам - 304831,5 рублей, во второй и последующие годы - 791111, 1232612, 1829719, 2562809 рублей соответственно.

Исходя из данных таблицы 16 следует, что поступления превышают платежи. За представленные 5 лет фирма обладает достаточным запасом денежных средств для оплаты всех необходимых затрат

Таблица 15

План доходов и расходов

Показатель	Годы
	1 год				2 год	3 год	4 год	5 год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1. Доходы от продаж	1963315	1963315	1963315	1963315	10210426	13273553,8	17255619,94	22432305,92
2. Себестоимость	1680337,5	1380237,5	1380237,5	1380237,5	4936351,9	5056139,095	5057490,65	5346909,782
в т.ч. :
заработная плата:
управленческий персонал	311220	311220	311220	311220	1092000	1092000	1092000	1092000
производственный персонал	413136	413136	413136	413136	1449600	1569600	1569600	1857600
реклама	60000	60000	60000	60000	10000	8500	8500	8500
аренда	480000	480000	480000	480000	1920000	1920000	1920000	1920000
амортизация	7647	7647	7647	7647	30588	30588	30588	30588
Эл. энергия	6129,5	6129,5	6129,5	6129,5	25743,9	27031,095	28382,64975	29801,78224
ремонт	65000	-	-
Расход на упаковку	300	300	300	300	1200	1200	1200	1200
оборудование	235100
Сырье и материалы	101805	101805	101805	101805	407220	407220	407220	407220
3. Валовая прибыль	282977,5	583077,5	583077,5	583077,5	5274074,1	8217414,705	12198129,29	17085396,14
4. Вмененный налог (15%)	42446,625	87461,625	87461,625	87461,625	791111,115	1232612,206	1829719,394	2562809,421
5. Чистая прибыль	240530,88	495615,88	495616	495616	4482963	6984802,5	10368410	14522586,72

Таблица 16

План денежных поступлений и платежей

Показатель	Годы
	1 год				2 год				3 год	4 год	5 год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1. Поступление от реализации	1963315	1963315	1963315	1963315	2552606,5	2552606,5	2552606,5	2552606,5	13273553,8	17255619,94	22432305,9
2. Платежи:
Зараб. плата:
Упр. персонал	311220	311220	311220	311220	273000	273000	273000	273000	1092000	1092000	1092000
Производств. персонал	413136	413136	413136	413136	362400	362400	362400	362400	1569600	1569600	1857600
реклама	60000	60000	60000	60000	2500	2500	2500	2500	8500	8500	8500
аренда	480000	480000	480000	480000	480000	480000	480000	480000	1920000	1920000	1920000
амортизация	7647	7647	7647	7647	7647	7647	7647	7647	30588	30588	30588
эл.энергия	6129,5	6129,5	6129,5	6129,5	6435,975	6435,975	6435,975	6435,975	27031	28382,6	29802
ремонт	65000
расход на упаковку	300	300	300	300	300	300	300	300	1200	1200	1200
оборудование	235100
сырье и материалы	101805	101805	101805	101805	101805	101805	101805	101805	407220	407220	407220
Сальдо поступлений и платежей	282977,5	583077,5	583078	583077,5	1318518,525	1318518,525	1318518,525	1318518,525	8217414,8	12198129,3	17085395,9

8.1 Показатели эффективности проекта (NPV, Pi, PP, IRR)

Определим срок окупаемости проекта

Таблица 17

Денежные потоки, генерируемые проектом при пессимистическом варианте

Годы	0	1	2	3	4	5
Чистый денежный поток	-867320	1 727 379	4 482 963	6 984 803	10 368 410	14 522 587
Сальдо накопленного денежного потока	-867320	860 059	5 343 022	12 327 824	22 696 234	37 218 821

Окупаемость по проекту наступит в рамках первого года.

Рассчитаем дробную часть шага:

Срок окупаемости = 0+=3 + 0,5 = 0,5

Таким образом, срок окупаемости проекта составляет примерно 6 месяцев.

Чистый дисконтированный доход данного бизнес-плана составил 1596561 рубля.

Таблица 18

Расчет чистого дисконтированного дохода

Чистый денежный поток	Ставка дисконтирования	Поступления по годам		NPV
1 727 379	0,25	1	1 381 903
4 482 963	0,25	2	2 869 096
6 984 803	0,25	3	3 576 219
10 368 410	0,25	4	4 246 901
14 522 587	0,25	5	4 758 761	15 965 561

Следовательно, проект в течение срока его осуществления возместит первоначальные затраты и обеспечит получение дохода.

Рентабельность инвестиций

(PI) =

= 18,4, следовательно, на каждый вложенный рубль получаем 18,4 рублей чистого дохода, проект эффективен.

Для определения внутренней нормы доходности необходимо определить при какой ставке дисконтирования выполняется следующее условие:

=310% - ставка дисконтирования, при которой NPV<0

NPV()=-28751,2

IRR=3,09

При ставке дисконтирования 309 % показатель NPV()=0, то есть все затраты окупятся и проект будет ни прибыльным, ни убыточным.

Показатель IRR характеризует запас прочности бизнес-плана, так как показывает, на сколько может возрасти уровень расходов до того момента, когда проект перестанет приносить прибыль.

Список использованных источников

1. Агапова К.И. Методика составления бизнес-плана. /Агапова К.И. - М.: Междунар. отношения, 2003. - 368 с.

. Баликоев, В.З. Общая экономическая теория [Текст]: учеб. пособие / В.З. Баликоев.- 5-е изд., перераб. и доп. - Новосибирск  [Б. и.], 2000. - 528 с

. Борисов, Е.Ф. Планирование и прогнозирование. [Текст]: учебник для вузов / Е.Ф. Борисов. - М.: Юристъ, 2000. - 568 с - ISBN 5-7975-0152-Х.

. Грицюк, Т.В. Бизнес-планирование / Т.В. Грицюк // Региональная экономика: теория и практика. - 2004. - N 5. - С. 24-33

. Голенков А.Д.. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: учеб. пособие / Л.Е. Басовский. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 260с.

. Ионова, М.С. Бизнес-планирование и прогнозирование в профессиональном мышлении / М. С. Ионова // Интеграция образования. - 2008. - N 3.

. Петросов, А.А. Стратегическое планирование и прогнозирование [Текст]: учебник для вузов / А. А. Петросов. - М.: Изд-во МГГУ, 2001. - 464 с.

. Прошин, М.М. Планирование деятельности фирмы [Текст]: учеб.-метод. пособие / М.М. Алексеева. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 248 с.

. Разинкин А.И. Методика бизнес-планирования/Разинкин А.И..- -е изд., перераб. и доп. - Новосибирск: [Б. и.], 2000. - 528 с

. Сталов О.К. Что такое бизнес-план и для чего он нужен / Сталов О.К. // Налоговое планирование. - 2004. - N 2. - С. 31-37.

. Тафинцев А.В. Бизнес-план - ключ к успеху. / Тафинцев А.И. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 260с.

. Толканов Г.И. Основы бизнес-планирования / Толканов Г.И. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 260с.

. Уткин А.В. Макроэкономическое планирование: новые горизонты применения / А. Мартынов // Общество и экономика, 2007. - N 11/12. - С. 163-172.

. Усманова, В.Н. Планирование деятельности [Текст]: учеб. пособие для техникумов по специальности N1710 / Усманова В.Н. - М.: Стройиздат, 2005. -320 с.

. Уловкина, Т.А. Индивидуальный предприниматель [Текст]: от регистрации до прекращения деятельности: с учетом нового законодательства / Уловкина, Т.А., Н.В. Ларина - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮСТИЦИНФОРМ, 2005. - 496 с.

. Ясакова Н.И. Индивидуальный предприниматель: налогообложение и учет: Учеб. пособие; под ред. Ясаковой Н.И. - М.: Информцентр 21 века, 2002. - 184с.

. Юкша, Я. А. Индивидуальный предприниматель [Текст] / Я. А. Юкша - М.: РИОР, 2008. - 138 с.

. Любанова Т.П. и др. Бизнес-план: опыт, проблемы: Учебно-практическое пособие.- М.: ПРИОР, 2008.

. Пелих А.С. Бизнес-план.- М.: Ось-89,2009.

. Справочник финансиста. 3-е изд. доп. и перераб.- М.: ИНФРА-М, 2010