Финансово-правовой статус Центрального банка Российской Федерации
Финансово-правовой статус Центрального банка Российской Федерации
Оглавление
РЕФЕРАТ
ВВЕДЕНИЕ
. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ИСТОРИЯ ФОРМИРОВАНИЯ И ПРАВОВАЯ ОСНОВА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
.1 История формирования Центрального банка Российской Федерации
.2 Правовая основа деятельности Банка России
. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ КАК ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО
. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ КАК ОРГАН НАДЕЛЕННЫЙ ГОСУДАРСТВЕННО-ВЛАСТНЫМИ ПОЛНОМОЧИЯМИ
.1 Проведение Центральным Банком России единой государственной денежно-кредитной политики и организация наличного денежного обращения
.2 Роль Центрального банка в осуществлении банковского регулировании и надзора
.3 Валютное регулирование и контроль
.4 Международная и внешнеэкономическая деятельность Центрального Банка России
.5 Иные функции Центрального банка Российской Федерации
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Реферат
Центрального Банка Российской Федерации является важнейшей структурой. Его деятельность в настоящее время приобретает все большее значение для нашей страны.
Целью данной работы являлось раскрытие различных аспектов деятельности Банка России, его основное предназначение и полномочия.
Были изучены такие вопросы, как история создания и формирования Центрального банка Российской Федерации, его правовая основа деятельности, рассмотрены различный точки зрения научных деятелей на проблему определения финансово-правового статуса Банка России. А так же подробно исследованы основные направления деятельности Центрального банка Российской Федерации.
Изучив различные вопросы и проблемы, можно придти к следующим выводам. Деятельность Центрального банка регулируется большим количеством законов, нормативных актом, в том числе и Конституцией Российской Федерации.
Тема финансово-правового статуса остается спорной и весьма интересной для многих ученых. Придти к единому мнению достаточно сложно. Центральный банк Российской Федерации - уникальная, со своими особенностями структура, обладающая определенно независимостью и широкими полномочиями.
ВВЕДЕНИЕ
Центральный Банк Российской Федерации является мощнейшим центром кредитной системы нашей страны. Его роль очень велика и в условиях нынешней экономики она продолжает возрастать. Достаточно сказать, что Банк России является регулирующим центром в вопросах налично-денежного оборота, список его функций и задач огромен, однако наиболее важными задачами среди всех прочих является обеспечение устойчивости национальной валюты, снижение темпов инфляции, а также разработка единой государственной денежно-кредитной политики.
В настоящее время деятельность Банка России приобретает огромное значение, поскольку от его эффективного функционирования и правильно выбранных методов, посредством которых он осуществляет свою деятельность, зависит стабильность и дальнейший рост экономического потенциала страны, отдельных секторов экономики, а также укрепление позиций на международном рынке.
Целью данной работы является раскрытие выше указанных, а также иных аспектов деятельности Центрального Банка Российской Федерации.
Финансово-правовой статус Центрального банка Российской Федерации - это правовое положение этого банка в финансовых правоотношениях с его участием, содержание которого выражается совокупностью финансово-правовых прав и обязанностей, направленных на выполнение поставленных перед ним целей и функций.
Правовой статус Банка России имеет свои особенности. С одной стороны, он является юридическим лицом и может совершать определенные гражданско-правовые сделки с коммерческими банками и государством. С другой - он же наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой Российской Федерации. Таким образом, Банк России имеет двойственную правовую природу. Он одновременно является органом государственного управления специальной компетенции и юридическим лицом, осуществляющим хозяйственную деятельность.
Степень разработанности проблемы. Как практическая и теоретическая проблема определения финансово-правового статуса Банка России исследуется, а так же вызывает споры у многих ученных из различных отраслей правоведения. Среди них наиболее интересными являются: Г. А. Тосунян, А. Ю. Викулин, Д. Г. Алексеева, О. М. Олейников, Я. А. Гейвандов, А. В. Кашанин, Ю. А. Крохина. В данной работе были использованы труды многих вышеперечисленных ученых.
Объектом исследования является общественные отношения, регулирующие финансово-правовую, денежно-кредитную деятельность Российской Федерации.
Предметом исследования является комплекс вопросов, касающиеся функционирования Банка России, его деятельности, как органа, наделенного большими полномочиями и имеющего особый правовой статус.
Для достижения цели в работе были поставлены и решались следующие задачи:
) изучение истории создания и формирования Банка России;
) анализ законодательной базы, регулирующей деятельность Центрального банка Российской Федерации;
) рассмотрение различных точек зрения, касающиеся финансово-правового статуса Банка России, а так же уяснение вопроса о гражданско-правовом статусе Центрального банка как юридического лица, делается попытка определить его организационно-правовую форму, а также дать характеристику прав на закрепленное за ним имущество;
) подробное исследование функций Банка России, как органа, наделенного государственно-властными полномочиями.
Методологическую основу исследования составляют такие методы как: всеобщий метод, общенаучный метод, специальный метод и приемы научного познания финансово-правовой деятельности Банка России. В процессе проведения исследования использованы логико-юридический и конкретно-социологический метод, сравнительно-правовой и статистический метод, метод исторического подхода, метод анализа, а также методы исследования документов, метод контент-анализа нормативных правовых актов и решений.
Научная новизна дипломного исследования. В дипломной работе использован комплексный подход к рассмотрению проблемы определения финансово-правового статуса Центрального банка Российской Федерации. Банка России в качестве юридического лица, а так же в качестве органа, наделенного государственно-властными полномочиями. Это позволяет наиболее обоснованно дать оценку финансово-правовому статусу Банку России. Так же рассмотрены некоторые спорные вопросы, касающиеся организационно-правовой формы Банка России, его прав на закрепленное за ним имущество, его основные функции. Выявлены различные противоречия и возможные пути их решения.
банк денежный кредитный государственный
1. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ИСТОРИЯ ФРМИРОВАНИЯ И ПРАВОВАЯ ОСНОВА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
.1 История формирования Центрального банка Российской Федерации
Центральный банк Российской Федерации был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР.
декабря 1990 г. Верховным Советом РСФСР был принят Закон «О Центральном банке РСФСР (Банке России)», согласно которому Банк России являлся юридическим лицом, главным банком РСФСР и был подотчетен Верховному Совету РСФСР. В законе были определены функции банка в области организации денежного обращения, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков.
В июне 1991 г. был утвержден Устав Центрального банка РСФСР, подотчетного Верховному Совету РСФСР. В ноябре 1991 г. в связи с образованием Содружества Независимых Государств и упразднением союзных структур Верховный Совет РСФСР объявил Центральный банк РСФСР единственным на территории РСФСР органом государственного денежно-кредитного и валютного регулирования экономики республики. На него возлагались функции Госбанка СССР по эмиссии и определению курса рубля. Центральному банку РСФСР предписывалось до 1 января 1992 г. принять в свое полное хозяйственное ведение и управление материально-техническую базу и иные ресурсы Госбанка СССР, сеть его учреждений, предприятий и организаций.
декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР были переданы Центральному банку РСФСР (Банку России). Несколько месяцев спустя банк стал называться Центральным банком Российской Федерации (Банком России).
В течение 1991-1992 гг. под руководством Банка России в стране на основе коммерциализации филиалов спецбанков была создана широкая сеть коммерческих банков. После упразднения Госбанка СССР была изменена система счетов, создана сеть расчетно-кассовых центров (РКЦ) Центрального банка и началась их компьютеризация. Банк России начал осуществлять куплю-продажу иностранной валюты на организованном им валютном рынке, устанавливать и публиковать официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю.
С декабря 1992 г. начался процесс передачи Банком России функций кассового исполнения государственного бюджета вновь созданному Федеральному Казначейству.
Свои функции, определенные Конституцией Российской Федерации и Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», банк осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов федерации и органов местного самоуправления.
В 1992-1995 гг. в порядке поддержания стабильности банковской системы Банк России создал систему надзора и инспектирования коммерческих банков, а также систему валютного регулирования и валютного контроля. В качестве агента Министерства финансов Банк России организовал рынок государственных ценных бумаг (ГКО) и стал принимать участие в функционировании.
С 1995 г. Банк России прекратил использование прямых кредитов для финансирования дефицита федерального бюджета и перестал предоставлять целевые централизованные кредиты отраслям экономики.
С целью преодоления последствий финансового кризиса 1998 г. Банк России проводил политику реструктуризации банковской системы, направленную на улучшение работы коммерческих банков и повышение их ликвидности. В установленных законодательством рамках с рынка банковских услуг были выведены несостоятельные банки. Большое значение для восстановления банковской деятельности в послекризисный период имело также создание Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) и Межведомственного координационного комитета содействия развитию банковского дела в России (МКК). В результате эффективных действий Банка России, АРКО и МКК банковский сектор экономики в середине 2001 г. в основном преодолел последствия кризиса.
Денежно-кредитная политика Банка России была ориентирована на поддержание финансовой стабильности и формирование предпосылок, обеспечивающих устойчивость экономического роста страны. Банк России гибко реагировал на изменение реального спроса на деньги, способствовал поддержанию растущей динамики экономики, снижению процентных ставок, инфляционных ожиданий и темпов инфляции.
Деятельность Банка России в области развития платежной системы была направлена на повышение ее надежности и эффективности для обеспечения стабильности финансового сектора и экономики страны. С целью повышения информационной прозрачности в функционировании платежной системы Банком России была введена отчетность кредитных организаций и территориальных учреждений Банка по платежам, которая учитывала международный опыт, методологию и практику наблюдения за платежными системами.
В 2003 г. Банк России приступил к реализации проекта по усовершенствованию банковского надзора отчетности за счет внедрения системы международных стандартов (МСФО). Предусматривается реализация комплекса мер, включая обеспечение достоверного учета и отчетности кредитных организаций, повышения требований к содержанию, объему и периодичности публикуемой информации, реализации в учете и отчетности подходов, признанных передовой международной практикой. Кроме того, будет раскрыта информация о реальных владельцах кредитных организаций, контроль за их финансовым состоянием, а также повышение требований к должностным лицам кредитной организации и их деловой репутации.
Повышенное внимание Банк России уделяет ряду проблем. Одна из них связана с тем, что в последнее время все более важную роль начинают играть специфические риски, связанные с динамикой цен на отдельные финансовые активы и конъюнктурой рынка недвижимости. Еще одна проблема, которой Банк России уделяет повышенное внимание, - это фиктивная капитализация банков.
С целью противодействия использованию банками разного рода схем для искусственного завышения или занижения значения обязательных нормативов в 2004 г. Банк России принял ряд документов в том числе Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» и Инструкцию «Об обязательных нормативах банков».
В связи с расширением круга кредитных организаций, предоставляющих населению ипотечные кредиты, Банк России в 2003 г. издал Указание «О проведении единовременного обследования по ипотечному кредитованию», в котором был определен порядок составления и предоставления сведений о предоставленных кредитными организациями ипотечных жилищных кредитах.
С принятием Федерального закона «Об ипотечных ценных бумагах» кредитные организации, обеспечивающие соблюдение требований по защите интересов инвесторов, получили законодательно закрепленную возможность рефинансировать свои требования по ипотечным кредитам за счет выпуска указанных ценных бумаг.
В 2004 г. на основании Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федерального закона «Об ипотечных ценных бумагах» Банк России издал Инструкцию «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием», в которой установил особенности расчета и значений обязательных нормативов, величину и методику определения дополнительных обязательных нормативов кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.
В декабре 2003 г. был принят Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В нем были определены правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также компетенция, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам.
В апреле 2005 г. Правительством Российской Федерации и Банком России была принята «Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года». В соответствии с этим документом основными задачами развития банковского сектора являлись:
) усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;
) повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций;
) предотвращение использования кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем);
) развитие конкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций;
) укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков.
Реформирование банковского сектора способствовало реализации программы социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2005-2008 гг.), прежде всего преодолению сырьевой направленности российской экономики за счет ее ускоренной диверсификации и реализации конкурентных преимуществ. На данном этапе (2009-2015 гг.) Правительство Российской Федерации и Банк России считают приоритетной задачу эффективного позиционирования российского банковского сектора на международных финансовых рынках.
1.2 Правовая основа деятельности Центрального банка Российской Федерации
В соответствии со ст. 1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - закон о Центральном банке) статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации определяются Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами. Следовательно, в данной статье закреплен круг нормативно-правовых актов, которые могут регулировать статус Центрального банка, его функции и полномочия. Это Конституция Российской Федерации, Закон о Центральном банке и другие федеральные законы. Подзаконные нормативные акты (Указы Президента, постановления Правительства, акты министерств и ведомств), законы субъектов Российской Федерации, нормативные акты представительных органов местного самоуправления, а также акты самого Центрального банка не могут регулировать данные вопросы.
Конституция Российской Федерации имеет высшую юридическую силу на территории России. Законы и иные нормативно-правовые акты не должны ей противоречить. В Конституции Российской Федерации содержится несколько положений, имеющих непосредственное отношение к статусу Центрального банка Российской Федерации, его организации и деятельности. Они имеют основополагающий характер и конкретизируются в Законе о Центральном банке и других федеральных законах. Эти положения можно разделить на две группы. К первой группе следует отнести положения непосредственно не затрагивающие статус Центрального банка Российской Федерации, но влияющие на него. Ко второй группе следует отнести положения, непосредственно определяющие статус Центрального банка Российской Федерации.
Вторая группа норм посвящена непосредственно статусу Банка России. К ней относятся положения части 1 ст. 75 Конституции Российской Федерации, в которой указано, что денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускается. Таким образом, такая функция Банка России как денежная эмиссия закрепляется на Конституционном уровне. В данном случае под денежной эмиссией понимается «выпуск в обращение наличных денег». Это согласуется со ст. 29 Закона о Центральном банке, которая также говорит об эмиссии наличных денег. Наличные деньги выпускаются в форме банковских билетов (банкнот) и металлической монеты. Банк России осуществляет не только их эмиссию, но и организацию их обращения и изъятие из обращения.
Большое значение имеют положения, закрепление в части 2 ст. 75 Конституции Российской Федерации. Она гласит: «Защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти». В данной норме содержатся три важных положения.
Во-первых, на конституционном уровне закрепляется такая функция Центрального банка Российской Федерации как защита и обеспечение устойчивости рубля. Однако в ст. 3 Закона о Центральном банке Российской Федерации защита и обеспечение устойчивости рубля именуется целью его деятельности. Налицо некоторое противоречие между Конституцией Российской Федерации и Законом о Центральном банке. Впрочем, оно является чисто формальным, так как цель деятельности находит свое конкретное выражение в функциях или, как указывает А. Г. Братко, «функция - основное направление деятельности, обусловленное поставленной целью».
Во-вторых, на конституционном уровне закрепляется принцип независимости Банка России. В ст. 75 Конституции Российской Федерации говорится только независимом осуществлении им функции по защите и обеспечению устойчивости рубля. В ст. 1 Закона о Центральном Банке Российской Федерации данное положение конкретизируется: Банк России осуществляет все свои функции и полномочия независимо от федеральных органов государственной власти, органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Независимость Банка России означает, что он не подчиняется прямо ни одному из органов власти, не входит ни в одну из ветвей власти. Органы власти не имеют права вмешиваться в осуществление Центральным банком Российской Федерации своих полномочий. С другой стороны, «пределы независимости Банка России определены Конституцией Российской Федерации и конкретизированы в законодательстве о Центральном банке Российской Федерации».
В-третьих, фраза «независимо от других органов власти» позволяет некоторым авторам сделать вывод, что Центральный банк Российской Федерации является одним из государственных органов Российской Федерации. Так, Г. А. Тосунян и А. Ю. Викулин, что Банка России - это «орган государственной власти, но вместе с тем он не относится к числу органов, которые осуществляют государственную власть в общепринятом (классическом) смысле данного термина». По мнению этих авторов, единая система государственной власти включает в себя федеральные органы законодательной, исполнительной и судебной власти, но не исчерпывается данными органами. Поэтому Банк России является федеральным органом государственной власти, выполняющим одну из исключительных федеральных функций.
Существует и другая точка зрения. Так, А. Г. Братко считает, что Банк России не является органом государственной власти, а его служащие не являются государственными служащими, так как в соответствии с п. 1 ст. 3 Федерального закона от 31 июля 1995 г. «Об основах государственной службы Российской Федерации» государственный служащий получает денежное вознаграждение за счет средств федерального бюджета и бюджета субъекта Российской Федерации. Служащие Банка России в соответствии с Законом о Центральном банке получают вознаграждение не из этих бюджетов.
Подробнее вопрос об особенностях правового статуса Банка России будет рассмотрен в соответствующей главе.
Наконец, последняя конституционная норма, посвященная непосредственно Центральному банку Российской Федерации находится в п. «в» ч. 1 ст. 103 Конституции Российской Федерации. Данная норма относит к ведению Государственной Думы назначение на должность и освобождение от должности Председателя Банка России. Согласно п. «г» ст. 83 Конституции Российской Федерации кандидатуру на должность Председателя Центрального банка Российской Федерации Государственной Думе представляет Президент Российской Федерации. Он же ставит перед Государственной Думой вопрос об освобождении от должности Председателя Банка России.
Первый закон, регулировавший деятельность Центрального банка был принят в 1990 году. Это был Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 394-I «О Центральном банке РСФСР (Банке России)». Наряду с ним статус Центрального банка определял также Устав Центрального банка РСФСР. В статье 1 данного Устава было указано, что «Центральный банк РСФСР является Центральным банком РСФСР. Банк России создан на основании Закона РСФСР «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В своей деятельности Банк России руководствуется указанным Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности», другим действующим на территории РСФСР законодательством и настоящим Уставом». Данный Устав действовал до 1995 г.г., когда был отменен в связи с принятием в новой редакции Федерального Закона «О Центральном банке РФ (Банке России)» 26 апреля 1995 г.
В эту редакцию Закона о Центральном банке неоднократно вносились изменения, пока, наконец, 10 июля 2002 г. не был принят новый Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Г. А. Тосунян и А. Ю. Викулин отмечают, что «изменения, внесенные в законодательство о Центральном банке Российской Федерации, не столь существенны, чтобы охарактеризовать Закон как кардинально новый. Ряд статей нового Закона не только повторяют положения старого Закона в основных моментах, но и совпадают текстуально. Хотя произошедшие изменения по содержанию трудно назвать иначе как новой редакцией старого Закона, формально мы имеем новый Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Однако внесенные изменения были достаточно существенными. С введением нового Закона о Центральном банке Российской Федерации ряд функций Банка России был передан иным органам. Например, Банк России перестал заниматься банковским аудитом - отныне это обязанность Минфина РФ. Кроме того, Банк России перестал вести регистрацию кредитных организаций. Эта функция была передана Министерству по налогам и сборам РФ, а Банк России стал только принимать решение о регистрации.
Изменился правовой статус Национального банковского совета (НБС), «коллегиального органа Банка России». Ему посвящены статьи 12, 13 Закона о Центральном банке Российской Федерации. Он получил весьма широкие полномочия. В частности, он стал утверждать общие объемы расходов Банка России по ряду позиций, определять главного аудитора Банка России и аудиторскую фирму, которая будет проверять годовую финансовую отчетность Банка.
Новый Закон о Центральном банке Российской Федерации ограничил и его финансовую независимость - он стал налогоплательщиком. Ранее Банк России ежегодно перечислял в федеральный бюджет 50% всей своей прибыли. Остальные налоги, как было записано в редакции Закона о Центральном банке Российской Федерации от 1990 г., он не платил. Согласно же новому Закону о Центральном банке Российской Федерации, Банк России стал перечислять в федеральный бюджет 50 процентов фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. А налоговое законодательство перестало освобождать Банк России от уплаты налогов.
Центральный банк Российской Федерации был также ограничен в отношении проведения проверок кредитных организаций. Теперь Центральный банк «не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период», «при этом проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующие году проведения проверки». Вторую такую акцию можно организовать только в случаях, предусмотренных Законом о Центральном банке и другим законодательством.
Новый закон о Центральном банке Российской Федерации вызвал неоднозначную реакцию. Так, С. А. Голубев отмечал, что «новая редакция Закона о Центральном банке частично ослабила позиции Банка России, он утратил некоторые элементы независимости, что представляется неправильным... пересмотр Закона о Центральном банке был несвоевременным, новая банковская система только начала складываться и весьма серьезные коррективы вряд ли были необходимы».
Новый Закон о Центральном банке Российской Федерации, хоть и несколько ограничил его независимость, но в целом Банк России остался самостоятельным. Однако дальнейшее уменьшение независимости Банка России, особенно расширение полномочий НБС, нежелательно.
В новый Закон о Центральном банке Российской Федерации также были внесены изменения. В соответствии с Федеральным законом от 10 января 2003 г. № 5-ФЗ «О внесении изменений в статью 73 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации» (Банке России)» были еще больше уменьшены полномочия Центрального банка Российской Федерации по проведению повторных проверок кредитных организаций. Теперь он имеет на это право только в случае ликвидации или реорганизации кредитной организации, либо в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации, либо по его ходатайству. В последних двух случаях необходимо принятие мотивированного решения Совета Директоров Центрального банка Российской Федерации. В соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 180-ФЗ «О внесении изменений в статью 69 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с Банка России была снята обязанность по определению порядка формирования и размера образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для гарантирования возврата вкладов граждан. Это произошло в связи с введением системы обязательного страхования вкладов граждан.
В настоящее время Федеральный закон от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке (Банке России)» представляет собой основной нормативно-правовой акт, регулирующий правовое положение Банка России, его функции и полномочия, органы управления и структуру, принципы организации и другие вопросы. Он состоит из 99 статей и 16 глав.
Глава 1 «Общие положения» состоит из основополагающих норм, регулирующих правовой статус Банка России. В этой главе определен круг нормативно-правовых актов, регулирующих вопросы, связанные с деятельностью Банка России, закреплен принцип независимости Банка России, а также то, что он является юридическим лицом; устанавливается имущественная база деятельности Банка России. Установлены основные цели деятельности Банка России. Это защита и обеспечение устойчивости рубля, развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Хотя Центральный банк Российской Федерации получает прибыль в процессе своей деятельности, это не является целью, так как Банк России - не коммерческий банк. Задачи деятельности Центрального банка Российской Федерации реализуются в его функциях, перечень которых содержится в ст. 4 Закона о Центральном банке Российской Федерации. Также глава 1 посвящена вопросам взаимодействия Центрального банка Российской Федерации и Государственной Думы, нормотворческой деятельности Банка России, его участию в капиталах кредитных организаций и международных организаций.
Глава 2 Закона о Центральном банке Российской Федерации посвящена его капиталу. Банк России имеет уставный капитал в размере 3 миллиардов рублей. Это его характерная черта как юридического лица.
Глава 3 посвящена органам управления Банком России и Национальному банковскому совету. Национальный банковский совет - коллегиальный орган Банка России - состоит из 12 членов и формируется из представителей Совета Федерации, Государственной Думы, Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации. Также в состав Национального банковского совета входит Председатель Центрального банка Российской Федерации. Национальный банковский совет не является органом управления Центральным банком Российской Федерации, так как не занимается непосредственным руководством его деятельностью. Его создание было обусловлено «необходимостью создать действенный механизм общегосударственного контроля за деятельностью главного органа денежно-кредитного регулирования страны, не подчиняя Банк России какому-либо одному федеральному органу государственной власти и не ограничивая его независимости».
Особая природа Национального банковского совета видна при анализе его компетенции, которая была существенно расширена в новом Законе о Центральном банке Российской Федерации. Принято выделять две группы компетенции НБС - вопросы, связанные с реализацией Банком России единой государственной денежно-кредитной политики (рассмотрение годового отчета Банка России, вопросов совершенствования банковской системы, проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и т. п.) и вопросы функционирования самого Банка России (утверждение общего объема расходов на содержание служащих, на пенсионное обеспечение, общего объема капитальных вложений и прочих расходов, правил бухгалтерской отчетности и отчета о расходах).
НБС не уполномочен представлять Банк России, не несет ответственность за его деятельность. НБС является своего рода контрольным и наблюдательным органом или, как выразился А. Г. Братко «связующим звеном между Федеральным Собранием Российской Федерации, Правительством Российской Федерации, Президентом Российской Федерации и Банком России в проведении единой государственной денежно-кредитной политики». Учитывая те сложности, которые возникают при проведении этой политики, существование НБС, возможно, является оправданным, хотя это - ограничение независимости Банка России. К тому же, вопросы хозяйственной деятельности, административных расходов можно было оставить в ведении самого Центрального банка Российской Федерации.
Единоличным органом управления Банка России является его Председатель. Он назначается на должность Государственной Думой большинством голосов сроком на четыре года. Кандидатуру Председателя Центрального банка Российской Федерации представляет Президент Российской Федерации. Он же ставит перед Государственной Думой вопрос об освобождении Председателя Центрального банка Российской Федерации от должности. Председатель Банка России в соответствии со ст. 20 Закона о Центральном банке Российской Федерации действует от его имени и представляет его интересы; председательствует на заседаниях Совета директоров; подписывает нормативные акты Банка России, решения Совета директоров, соглашения Банка России; назначает на должность и освобождает от должности заместителей Председателя банка России; подписывает приказы и дает обязательные указания; принимает решения по всем иным вопросам, не отнесенным к компетенции Национального банковского совета или Совета директоров.
Совет директоров является коллегиальным органом управленияБанка Рссии. Он состоит из Председателя Банка России и 12 членов. Они назначаются Государственной Думой сроком на четыре года по представлению председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации. К компетенции Совета директоров относится проведение и обеспечение единой государственной денежно-кредитной политики (разработка проекта основных направлений этой политики и обеспечение их выполнений), осуществление контроля за деятельностью Банка России и утверждение некоторых видов его отчетности, решение вопросов обеспечения необходимых условий для нормальной организации и деятельности Банка России (оплата труда, участие в международных организациях), принимает решения, направленные на укрепление и развитие банковской системы и устанавливает правила банковских операций и бухгалтерского учета в кредитных организациях.
Глава 4 закона посвящена взаимодействия Банка России и органов государственной власти и органов местного самоуправления. Банк России взаимодействует с Правительством Российской Федерации по вопросам экономической политики и с Министерством финансов по вопросам выпуска государственных ценных бумаг. Он осуществляет хранение средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов и операции с ними.
Важные положения содержатся в главе 5 Закона о Центральном банке. Они определяют требования к годовому отчету и годовой финансовой отчетности Центрального банка. Также в этой главе содержится требование о перечислении 50% прибыли Банка России в федеральный бюджет после уплаты соответствующих налогов. Ранее Банк России был освобожден от уплаты налогов, однако необходимость платить налоги во внебюджетные фонды (например, Пенсионный) обусловила это нововведение.
Главы 6-12 Закона о Центральном банке посвящены различным его функциям, которые будут рассмотрены в соответствующей главе.
Центральный банк Российской Федерации представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В нее входят как центральный аппарат, так и территориальный учреждения, расчетно-кассовые центры, другие учреждения. Принципам их организации, взаимоотношений и компетенции посвящена глава 12 Закона о Центральном банке.
Важные положения содержатся в главе 15 «Аудит Банка России». Она устанавливает двойной аудит Банка России - внутренний и внешний. Внутренний аудит осуществляется службой главного аудитора Банка России, внешний - независимой аудиторской организацией, выбираемой Национальным банковским Советом.
Наиболее важными федеральными законами, регулирующими вопросы статуса и полномочий Банка России, являются Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», «О реструктуризации кредитных организаций», «О валютном регулировании и валютном контроле».
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» осуществляет правовое регулирование банковской системы Российской Федерации, устанавливает основополагающие понятия и принципы ее функционирования, требования к кредитным организациям, их учредительным документам, уставному капиталу, органам управления. В нем установлен порядок создания, регистрации и лицензирования кредитной организации. Установлены требования к кредитной организации, обеспечивающие стабильность банковской системы, защиту прав и интересов вкладчиков кредитных организаций (норматив банковских резервов, банковская тайная). Также данный Закон регламентирует вопросы межбанковских операций, статуса филиалов и представительств кредитных организаций, порядок работы с вкладчиками, а также ведение бухгалтерского учета и аудит в кредитных организациях.
В данном Законе содержится много норм, определяющих место и полномочия Банка России в банковской системе России. Анализ этих норм позволяет говорить о двойственном положении Банка России по отношению к кредитным организациям. В соответствии со ст. 2 Закона Банк России входит в банковскую систему Российской Федерации. С одной стороны Банк России осуществляет регулирование деятельности кредитных организаций путем издания нормативно-правовых актов. Нормативно-правовыми актами Банка России регулируются такие вопросы как правила осуществления банковских операций, необходимый для регистрации и получения лицензии перечень документов, минимальный размер капитала кредитной организации, правила проведения безналичных расчетов кредитными организациями и т.п.
Также в соответствии с данным Законом Банка России принимает решение о регистрации кредитной организации, осуществляет лицензирование кредитных организаций, отзывает лицензии кредитных организаций в установленных Законом случаях. По инициативе Банка России может быть ликвидирована кредитная организация. Банк России участвует в процессе ее банкротства. С другой стороны Банк России находится с кредитными организациями не только в отношениях подчинения, но и в договорных отношениях. В соответствии со ст. 28 Закона корреспондентские отношения между Банком России и кредитными организациями строятся на договорных началах. Банк Росси может кредитовать кредитные организации, а также оказывать другие платные услуги на договорных началах.
Федеральный закон 1999г. «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» устанавливает особенности процедуры банкротства кредитной организации. Вопросы финансового оздоровления и банкротства кредитных организаций регулируются, помимо всего прочего и нормативными актами Центрального банка Российской Федерации. Так, он имеет право направить в кредитную организацию требование о мерах по финансовому оздоровлению, которые кредитная организация обязана предпринять. Также к компетенции Банка России относится назначение временной администрации и приостановление деятельности исполнительных органов по ходатайству этой временной администрации, а также прекращение деятельности временной администрации. Также Банк России может требовать реорганизации кредитной организации, а также обращаться в арбитражный суд с требованием о признании кредитной организации банкротом. В этом случае Банк России обязательно участвует в рассмотрении дела. Он участвует в процедуре конкурсного производства и признании кредитной организации банкротом.
Федеральный закон 1999 г. «О реструктуризации кредитных организаций» регулирует деятельность, направленную на преодоление финансовой неустойчивости кредитных организаций, восстановление их платежеспособности либо на осуществление процедур ликвидации кредитных организаций. Эту деятельность осуществляет Агентство по реструктуризации кредитных организаций. Основные полномочия Банка России в сфере реструктуризации кредитных организаций состоят в том, что он при наличии установленных законом оснований направляет в АРКО предложение о переходе кредитной организации под управление агентства, а также назначает временную администрацию по управлению кредитной организацией.
Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» был принят 10 декабря 2003 г. В ст. 5 данного Закона Банк России отнесен к органам валютного регулирования. Основным полномочием Банка России является издание нормативных актов в области валютного регулирования. В соответствии со ст. 5 Закона Центральный банк Российской Федерации устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и публикует статистическую информацию по валютным операциям. Банк России устанавливает требования к валютным сделкам, документам, оформляющим валютные сделки и т. п. Банк России предоставлено право совершать валютные сделки без ограничений.
2. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ КАК ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО
Правовой статус Банка России с самого момента его создания стал предметом для дискуссий среди юристов. Дело в том, что этот статус характеризуется определенной двойственностью: с одной стороны Банка России является юридическим лицом, осуществляет банковские операции, получает прибыль, то есть является частью банковской системы; с другой стороны Банка России наделен государственно-властными полномочиями - он осуществляет нормативное регулирование, надзор за функционированием кредитных организаций и т. п., то есть осуществляет функции, характерные не для кредитной организации, а скорее для государственного органа.
Такая противоречивость правового статуса характерна не только для Центрального банка Российской Федерации. Схожий правовой статус имеют многие центральные банки зарубежных государств. Такое положение дел обусловлено особенностями современной рыночной экономики. Как отмечает А. Г. Братко, «необходимость в центральном банке порождает двумя детерминациями - рыночной и политической. Если центральный банк станет полностью рыночной структурой, то не сможет выполнять функцию, в которой так нуждается государство, - функцию перераспределения финансов. Если центральный банк будет государственным органом, то его рыночная деятельность окажется менее эффективной, а стало быть, уменьшатся финансовые возможности государства».
По поводу его статуса в литературе ведутся непрекращающиеся споры. В основном, они ведутся по двум направлениям: а) можно ли считать Банк России органом государственной власти; б) какую организационно-правовую форму имеет Банк России как юридическое лицо.
По поводу того, является Банк России органом государственной власти, существует две точки зрения. Так, Г. А. Тосунян и А. Ю. Викулин считают, что «Банк России является одним из органов государственной власти». Такой вывод они делают из ч. 2 ст. 75 Конституции Российской Федерации , где содержится формулировка, что «защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов власти». Однако даже они признают, что «Банк России... не относится к числу органов, которые осуществляют государственную власть в общепринятом (классическом) смысле этого слова». Такую оговорку авторы делают, так как Банк России не может быть включен ни в одну из ветвей власти - ни в законодательную, ни в исполнительную, ни в судебную.
Анализируя Конституцию Российской Федерации, Г. А. Тосунян и А. Ю. Викулин приходят к выводу, что единая система государственной власти не исчерпывается федеральными органами законодательной, исполнительной и судебной власти. Возможно существование и других органов. В итоге они останавливаются на определении, что «Центральный банк Российской Федерации - это орган государственной власти, выполняющий одну из исключительных федеральных функций».
В пользу такой точки зрения говорит не только указание ч. 2 ст. 75 Конституции Российской Федерации. Банк России наделен рядом полномочий, характерных только для органов государственной власти. Так, в соответствии со ст. 7 Закона о Центральном банке Российской Федерации Банк России имеет право по вопросам, отнесенным законодательством к его компетенции, издавать в форме указаний, положений, инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех физических и юридических лиц. Издание обязательных для исполнения нормативных актов - прерогатива органа государственной власти. Также Банк России имеет право осуществлять надзор в банковской сфере, проводить проверки кредитных организаций (их филиалов), направлять им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применять санкции по отношению к нарушителям. Такие полномочия также характерны для государственного органа.
Другой точки зрения придерживается А. Г. Братко. Он считает, что Банк России не является органом государственной власти, и приводит следующие аргументы: в соответствии со ст. 11 Конституции Российской Федерации государственную власть в Российской Федерации осуществляют Президент Российской Федерации, Федеральное Собрание (Совет Федерации и Государственная Дума), Правительство Российской Федерации, суды Российской Федерации. Банк Росси не включен в этот перечень. Следовательно, его нельзя назвать государственным органом.
Как мы уже выяснили, все авторы сходятся на том, что Банк России нельзя отнести ни к одной из ветвей власти. Само по себе это не может быть основанием для того, чтобы исключить Банк России из числа государственных органов - ведь и Президент Российской Федерации не входит ни в одну из трех ветвей власти. Но тогда возникает противоречие между ст. 11 и 75 Конституции Российской Федерации, так как ст. 11 не относит Банк России к самостоятельным органам государственной власти, а ст. 75 считает его органом государственной власти.
Данное противоречие может быть разрешено в соответствии со ст. 16 Конституции Российской Федерации, в которой указано, что никакие другие положения Конституции Российской Федерации не могут противоречить основам конституционного строя Российской Федерации. Так как ст. 11 Конституции Российской Федерации относится к основам конституционного строя, она имеет большую юридическую силу, нежели ст. 75 Конституции Российской Федерации. Следовательно, нельзя признать Банк России государственным органом.
Схожей точки зрения придерживается А. С. Голубев. Он отмечает, что «по статусу Центральный банк равен органам государственной власти (т.е. издает нормативные акты, обязательные для всех органов государственной власти, граждан, и т.д.), но только в рамках определенных полномочий». Необходимо также упомянуть определение Конституционного Суда Российской Федерации от 14 декабря 2000 г. № 268-О «По запросу Верховного Суда Российской Федерации о проверке конституционности части третьей статьи 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В нем Конституционный Суд Российской Федерации указывает, что полномочия Банка России по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, так как их реализация предполагает применение мер государственного принуждения. Однако напрямую Банк России в данном определении не был назван государственным органом.
Существует проблема определения организационно-правовой формы Банка России, как юридического лица. Прежде всего необходимо отметить, что, несмотря на название, Банк России не является банком в том смысле, в каком этот термин понимается в законодательстве. Согласно ст.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» банк - это разновидность кредитной организации, а организационно-правовой формой кредитной организации является хозяйственное общество. В соответствии со ст. 50 Гражданского кодекса Российской Федерации, хозяйственные общества являются коммерческими организациями, то есть целью их деятельности является извлечение прибыли.
Однако Банк России не является коммерческой организацией. В соответствии со ст. 3 Закона о Центральном банке получение прибыли не является целью его деятельности. Также Банк России не является хозяйственным обществом, так как его капитал не разделен ни на доли, ни на акции, у него нет учредителей, акционеров и участников. Поэтому Банк России юридически не является банком.
Общим признаком, характеризующим правовое положение Банка России, независимо от того, в каком качестве он выступает, осуществляя возложенные на него функции, является предоставленный ему Федеральным законом Российской Федерации от 26.04.1995 года №65-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном банке (Банке России)» статус юридического лица. Однако ни данный Закон, определяющий что центральный Банк является юридическим лицом, ни другие принятые после него федеральные законы не устанавливают для него организационно-правовой формы юридического лица.
Существует три основных мнения, которые нашли отражение в юридической литературе, в соответствии с ними организационно-правовой формой Центрального Банка России является:
) унитарное предприятие;
) государственное учреждение;
) государственную корпорацию.
)Центральный банк - унитарное предприятие.
Л. Г. Ефимова считает, что Банк России - государственное унитарное предприятие, основанное на праве хозяйственного ведения. С данной точкой зрения нельзя согласиться хотя бы потому, что в соответствии со ст. 50 Гражданского кодекса Российской Федерации государственные унитарные предприятия являются коммерческими организациями, а Банк России - некоммерческая организация.
Существование данной точки зрения обусловлено некоторыми историческими предпосылками. Так, действовавшие до 1995 года Закон РСФСР от 02.12.1990 года «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и Устав Банка России, утвержденный Постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 24.07.1991 года закрепляли за Банком России имущество на праве хозяйственного ведения. В результате были созданы фактические и юридические предпосылки для выводов о коммерческом статусе Банка. Такие выводы получили подтверждение после принятия Федерального закона от 30.11.1994 года №52-ФЗ «О введение в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации». В части 6 ст. 6 указанного закона устанавливалось, что к созданным до дня официального опубликования части первой Гражданского кодекса Российской Федерации государственным предприятиям, основанным на праве полного хозяйственного ведения, применяются нормы Гражданского кодекса Российской Федерации об унитарных предприятиях, основанных на праве хозяйственного ведения и являющихся коммерческими организациями.
Устав Банка России также предоставлял ему практически неограниченные полномочия по распоряжению закрепленным за ним имуществом. После принятия Конституции Российской Федерации Закон «О Центральном банке (Банке России)» вступил в противоречие с конституционными положениями. Конституция закрепила за Банком статус особого властного органа, который в силу этого не может являться коммерческой организацией. Попутно изменились критерии оценки его деятельности.
Из Конституции Российской Федерации 1993 года следует, что показателем работы Банка России является вовсе не прибыль, а устойчивость и защищенность денежной единицы России - рубля (Устав Банка закреплял прибыль как показатель финансовых результатов деятельности Банка). Эти и другие обстоятельства способствовали тому, чтобы в апреле 1995 года Закон РСФСР от 02.12.1990 года №394-1 «О Центральном Банке РСФСР (Банке России)» был изложен в новой редакции, закрепившей некоммерческий статус Банка России, а Устав Банка России был признан утратившим силу. Согласно ст. 3 названного закона «получение прибыли не является целью деятельности Банка России». Более того, в отличие от ранее действовавшего законодательства, Федеральным законом от 26.04.1995 года № 65-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» Банку предоставлено право осуществлять полномочия по владению, пользованию и распоряжению переданной ему федеральной собственностью только в соответствии с целями и в порядке, установленном Законом.
Поэтому выводы некоторых авторов о коммерческом статусе Банка России носят предположительный характер. Реализация такого предположения на практике, при сохранении за Банком статуса государственного органа, не представляется возможным, поскольку, как справедливо указывает Павлодский Е. А., «властные полномочия Центрального Банка по регулированию денежно- кредитной системы и осуществление им непосредственно банковской деятельности на коммерческой основе не совместимо».
Как отмечает Муранов А. И.: «Признанию Центрального Банка унитарным предприятием препятствует еще и то, что у него отсутствует Устав как таковой (вряд ли можно считать, что Уставом для Банка является Федеральный Закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)». Кроме того, странно было бы допустить, что осуществление публично-правовых и властных функций государство доверило коммерческой организации».
) Центральный банк - государственное учреждение.
Центральный банк, как утверждают некоторые авторы, является государственным учреждением, поскольку властные управленческие полномочия присущи только государственным органам, которые в настоящее время являются государственными учреждениями.
Это так, но наличие управленческих функций не является критерием для определения организационно-правовой формы юридического лица. Одним из основополагающим признаков учреждения является его обязательное финансирование собственником.
Согласно ст. 2 Закона о Центральном банке собственником имущества Банка является Российская Федерация. Однако собственник не финансирует Банк России, который не является бюджетной организацией и осуществляет свои расходы за счет собственных средств. Но как отмечает Гейвандов Я. А.: «Осуществление Банком России своих расходов за счет собственных средств вовсе не противоречит ст.ст. 50 и 120 Гражданского кодекса Российской Федерации, так как согласно ст. 298 Гражданского кодекса Российской Федерации: «если в соответствии с учредительными документами учреждению предоставлено право осуществлять приносящую доходы деятельность, то расходы, полученные от такой деятельности, и приобретенное за счет таких доходов имущество поступают в самостоятельное распоряжение учреждения и учитываются на отдельном балансе». Поэтому осуществление Банком России расходов за счет собственных средств не опровергает, а, наоборот, подтверждает, что из ныне существующих организационно-правовых форм ему, как и другим государственным органам, более всего соответствует государственное учреждение».
Учреждение согласно пункту 2 статьи 120 Гражданского кодекса Российской Федерации отвечает по своим обязательствам, находящимися в его распоряжении денежными средствами, а при их недостаточности собственник имущества учреждения несет субсидиарную ответственность по долгам учреждения. Однако государство не отвечает по долгам Центрального банка, а Банк не отвечает по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства, или если иное не установлено федеральным законом, на что указывает А. И. Муранов.
)Центральный банк - государственная корпорация.
В связи с внесением изменений в Федеральный закон от 12.01.1996 года № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» в литературе высказано мнение об отнесении Банка России к государственным корпорациям. Ряд положений Закона о Центральном банке корреспондирует нормам Закона «О некоммерческих организациях». Так, Банк России учрежден Российской Федерацией на основе имущественного взноса, Банк России создан на основе Закона о Центральном банке, Банк не имеет членства, Банк в настоящее время не имеет уставных документов,- все это соответствует требованиям ст. 7.1 Закона «О некоммерческих организациях».
Веским доводов против представленной точки зрения является то, что Центральный банк не является собственником, закрепленного за ним имущества, которое в соответствии со ст. 2 Закона о Центральном банке является собственностью Российской Федерации.
Подводя итог дискуссии необходимо отметить следующее. Принципиальным выводом является тот, что, Банк России, будучи наделенным властными полномочиями в сфере правления банковской системой не может являться коммерческой организацией, то есть организацией основной целью деятельности которой, в соответствии со ст. 50 Гражданского кодекса Российской Федерации, является извлечение прибыли.
В соответствии с действующим в настоящее время законодательством за Центральным Банком не может быть однозначно (без оговорок) признана никакая из вышерассмотренных организационно-правовых форм. Но ближе всех Центральный банк, именно в силу закрепленных за ним имущественных прав, подпадает под определение государственного учреждения.
Определение же Банка России в качестве государственной корпорации потребует внесения соответствующих изменений в Закон о Центральном банке.
Банк России действительно существует в виде особой организационно-правовой формы. Но никакого противоречия с законодательством нет. В соответствии с ч. 3 ст. 50 Гражданского кодекса Российской Федерации некоммерческие организации могут создаваться в любых формах, предусмотренных законом. Такой формой и является Центральный банк Российской Федерации. Как отмечает С. А. Голубев, «Центральный банк существует в форме Центрального банка. Род и вид в данном случае совпали».
О. М. Олейник считает, что применение цивилистического понятия юридического лица в данном случае невозможно, так как правовое положение Центрального Банка России включает в себя и публично-правовые компоненты. Данную точку зрения поддерживают Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин и Е. Г. Хоменко, которые считают, что «Центральный Банк России является юридическим лицом особой организационно-правовой формы, не известной отечественному праву».
Для определения организационно-правовой форма Банка России, необходимо подробнее рассмотреть правовой режим закрепленного за ним имущества, который тоже является сложным и противоречивым. Это связано с двойственностью правового статуса самого Банка России. В соответствии со ст. 2 Закона о Центральном банке Российской Федерации уставный капитал и иное имущество Банка России является федеральной собственностью. Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению этим имуществом. Изъятие и обременение обязательствами данного имущества без согласия Банка России не допускается, если иное не предусмотрено федеральным законом.
В соответствии с п. 1 ст. 126 Гражданского кодекса Российской Федерации, Российская Федерации отвечает по своим обязательствам принадлежащим ей на праве собственности имуществом, кроме имущества, которое передано в хозяйственное ведение или оперативное управление, а также имущества, которое может находиться только в государственной собственности. Таким образом, как указывает Макарова М.Я., «возникает правовая коллизия: с одной стороны имущества Банка России обособлено от имущества государства и, по общему правилу, Банк России не должен отвечать по обязательствам Российской Федерации, но, с другой стороны, так как Российская Федерация отвечает по своим обязательствам казной, а имущество Банка России включено в это понятие, то имущество последнего может быть подвергнуто взысканиям кредитора последнего».
Как предлагает Макарова Я. М. указанный пробел требует устранения либо путем указания в законе конкретного имущественного права, на котором имущество закрепляется за Банком России, либо признанием права собственности Банка на данное имущество.
Как видно из текста законов, имущество Банка России является федеральной собственностью. Правовой режим федеральной собственности определяется Гражданским кодексом Российской Федерации. В п. 3 ст. 214 Гражданского кодекса Российской Федерации указано: «От имени Российской Федерации и субъектов Российской Федерации права собственника осуществляют органы и лица, указанные в статье 125 настоящего Кодекса». В ст. 125 Гражданского кодекса Российской Федерации Российской Федерации к ним относятся «органы государственной власти в рамках их компетенции, установленной актами, определяющими статус этих органов».
Таким образом, в правовом режиме имущества Банка России не было бы противоречий, если бы он являлся государственным органом. Однако, как мы уже выяснили, он государственным органом не является. Получается парадоксальная ситуация: Банк России осуществляет полномочия все полномочия собственника, не будучи им.
Очевидно, что Банк России обладает на свое имущество определенным вещным правом. Однако это право не является ни правом хозяйственного ведения, ни правом оперативного управления, так как в данном случае Банк России обладает более значительными полномочиями. Фактически полномочия Банк России в отношении принадлежащего ему имущества идентичны полномочиям собственника за одним исключением - согласно ст. 2 Закона о Центральном банке Российской Федерации Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом в соответствии с целями и в порядке, которые установлены данным Федеральным законом.
Разрешение данного противоречия предлагают Г. А. Тосунян и А. Ю. Викулин. Они считают, что Банк России является титульным владельцем принадлежащего ему имущества, и специфическая особенность такого владения заключается в обязанности Банка России осуществлять правомочия владения, пользования и распоряжения данным имуществом не в своих интересах, а в интересах общества и государства.
Для того чтобы определить, насколько оправданной является такая точка зрения, необходимо вспомнить, что такое титульное владение. Титульное владение - это «владение вещью, основанное на каком-либо праве (правовом основании или титуле), вытекающем из соответствующего юридического факта». Точку зрения Г. А. Тосуняна и А. Ю. Викулина можно принять, если допустить, что в случае с Банком России таким юридическим фактом является издание Закона о Центральном банке Российской Федерации. Во всяком случае, это самая удачная попытка объяснить правовой режим имущества Центрального банка Российской Федерации, не ссылаясь на противоречия в законодательстве.
Также особенностью Центрального банка Российской Федерации является то, что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. В соответствии со ст. 11 Закона о Центральном банке Российской Федерации он получает доходы от осуществления банковских операций и сделок, а также от участия в капиталах кредитных организаций.
3. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ КАК ОРГАН НАДЕЛЕННЫЙ ГОСУДАРСТВЕННО-ВЛАСТНЫМИ ПОЛНОМОЧИЯМИ
.1 Проведение Центральным Банком России единой государственной денежно-кредитной политики и организация наличного денежного обращения
Разные авторы по-разному дают определение денежно-кредитной политике. Так, существует определение, что денежно-кредитная политика - это «система мероприятий, направленная на ограничение денежных средств в обращении, поддержание стабильности цен, обеспечение экономического роста и противодействие возможным кризисным явлениям». Более удачным представляется определение, данное Г. А. Тосуняном и А. Ю. Викулиным: «денежно-кредитная политика - это составная часть единой государственной экономической политики, проявляющаяся в воздействии на количество денег в обращении с целью достижения стабильности цен, обеспечения максимально возможной занятости населения, а также роста реального объема производства».
Ст. 4 Закона о Центральном банке Российской Федерации возлагает на Банк России обязанность по разработке и проведению единой государственной денежно-кредитной политики. Банк России осуществляет эту функцию во взаимодействии с Правительством Российской Федерации. Так как в соответствии со ст. 15 Федерального конституционного закона от 17 декабря 1997 г. «О Правительстве Российской Федерации» Правительство Российской Федерации обеспечивает проведение единой кредитной, финансовой и денежной политики, непосредственная работа по ее разработке и проведению ложится на Банк России. В соответствии со ст. 21 Закона о Центральном банке Российской Федерации для реализации данной функции Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства Российской Федерации. Банк Росси и Правительство Российской Федерации информируют друг друга о предполагаемых действиях, координируют свою политику, проводят взаимные консультации.
Непосредственно разработкой основных направлений денежно-кредитной политики занимается Совет директоров Банка России. Так, итогом работы Совета директоров Банка России в 2003 г. стало принятие Основных направлений государственной денежно-кредитной политики на 2004 г. В этом документе определяются долгосрочные цели и принципы денежно-кредитной политики. Основная цель - устойчивое снижение инфляции и поддержание ее на низком уровне. Далее дается оценка развития экономики России в 2003 году и прогноз ее развития в 2004 году. Далее определяются конкретные цели денежно-кредитной политики на 2004 год и конкретные мероприятия, которые будут способствовать достижению этих целей.
А. Г. Братко не согласен с тем, что денежно-кредитная политика Банка России должна ограничиваться только поддержанием покупательной способности и курса рубля. Он пишет, что «учитывая специфику переходной экономики в России... необходимы соответствующие изменения, с тем чтобы Банк России согласовывал потребности формирования денежной массы с потребностями реальной экономики: денежно-кредитная политика должна обеспечивать экономический рост». Иными словами, низкий уровень инфляции - не самоцель. Экономический рост важнее.
Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и их проект направляются в Национальный банковский совет, Президенту Российской Федерации, Правительству Российской Федерации, в Государственную Думу. Она принимает решение по основным направлениям единой государственной денежно-кредитной политики, которое оформляется постановлением. Реализация денежно-кредитной политики возложена на Совет директоров Банка России.
Основные инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России закреплены в ст. 35 Закона о Центральном банке Российской Федерации. Это установление процентных ставок по операциям Банка России для воздействия на рыночные процентные ставки; установление нормативов обязательных резервов (они не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и быть дифференцированными для различных кредитных организаций); операции на открытом рынке (купля-продажа казначейских векселей, государственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг); рефинансирование (кредитование) кредитных организаций; валютные интервенции (купля-продажа иностранной валюты на валютном рынке с целью воздействия на курс рубля и суммарный спрос и предложение денег); установление ориентиров роста денежной массы исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики; прямые количественные ограничения (установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных видов банковских операций); эмиссия облигаций от своего имени.
Денежная эмиссия и организация наличного денежного обращения наряду с осуществлением денежно-кредитной политики является одной из важнейших функций Банка России, влияющей на национальную экономику. Обязанность эмиссии наличных денег возлагается на Банк России Конституцией Российской Федерации. Г. А. Тосунян и А. Ю. Викулин предлагают различать такие термины как «выпуск наличных денег» и «эмиссия наличных денег». По их мнению, выпуск наличных денег происходит в пределах сумм, изымаемых из обращения, и не изменяет размер денежной массы, а эмиссия наличных денег осуществляется сверх сумм, изъятых из обращения. Однако, и Конституция Российской Федерации, и Закон о Центральном банке понимают термин «эмиссия» в обоих смыслах, так как везде говорится именно об эмиссии, но нигде не упоминается о выпуске наличных денег. Именно благодаря эмиссии Банк России может осуществлять эмиссионное регулирование - регулирование выпуска и изъятия денег из обращения, исходя из потребностей экономики и общества. Эмиссия наличных денег - очень ответственная функция. Именно здесь должна в полной мере проявляться его независимость, так как «политические условия подталкивают любое государство решить свои проблемы за счет печатания денег». Поэтому весьма важно монопольное право Банка России на эмиссию. Эмиссия должна осуществляться с учетом социально-экономической ситуации в стране.
Помимо эмиссии наличных денег на Банк России возложена функция организации наличного денежного обращения. В соответствии со ст. 34 Закона о Центральном банке Российской Федерации организация наличного денежного оборота Банком России состоит в прогнозировании и организации производства, перевозке и хранении банкнот и монет Банка России, создании их резервных фондов; установлении правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты, замены поврежденных банкнот и монеты; определение порядка ведения кассовых операций. То есть сюда относятся чисто технические функции.
Как отмечают Г. А. Тосунян и А. Ю. Викулин, организация денежного обращения осуществляется в Российской Федерации на основе следующих принципов: принципа номинала, необязательности обеспечения, монополии, уникальности, безусловной обязательности, неограниченной обмениваемости, разграничения компетенции. Эти принципы получили отражения в статьях главы 6 Закона о Центральном банке Российской Федерации.
Принцип номинала отражен в ст. 27 Закона о Центральном банке Российской Федерации. Он означает, что денежной единицей в РФ является рубль, и выпуск других денежных единиц не допускается. Принцип необязательности обеспечения означает, что официальное соотношение между рублем и золотом и другими драгоценными металлами не устанавливается. Принцип монополии означает, что эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения осуществляется исключительно Банком России. Принцип уникальности означает, что банкноты и монета Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории России, и их подделка преследуется по закону. В соответствии с принципом безусловной обязательност банкноты и монета Банка России являются его безусловными обязательствами, обеспечиваются всеми его активами и обязательны к приему. Принцип неограниченной обмениваемости устанавливает, что если купюры и банкноты объявляются недействительными, они должны обмениваться без ограничений в течение срока от года до пяти лет. Принимаются поврежденные и ветхие купюры. Наконец, принцип разграничения компетенции означает, что к компетенции Совет директоров относятся вопросы выпуска банкнот и монет нового образца, изъятия из обращения банкнот и монет старого образца, утверждение номиналов и образцов новых денежных знаков. Остальные вопросы в области денежного обращения находятся в компетенции Председателя Центрального банка Российской Федерации.
.2 Роль Центрального банка Российской Федерации в осуществлении банковского регулировании и надзора
В научной литературе нет единого подхода к тому, что понимать под надзором и контролем в банковской сфере, а также к тому, каково соотношение этих понятий. Так, А. Г. Братко пишет: «Банковский надзор является надзором со стороны Банка России за соблюдением банками и другими кредитными организациями определенных правил организации и функционирования банковской системы... регулирование является средством надзора в широком смысле слова». Следовательно, А. Г. Братко включает регулирование банковской системы в надзор за банковской системой, и отдает приоритет именно надзору. Г. А. Тосунян придерживается иной позиции. Он четко разграничивает регулирование и надзор в банковской сфере. Банковское регулирование согласно Г. А. Тосуняну - это «прямое и опосредованное регулирующее воздействие на банковскую систему, осуществляемое государством и негосударственными организациями». Исходя из признаков, данных Г. А. Тосуняном, можно дать следующее определение банковского надзора - это надзор соблюдением банками и иными кредитными организациями законов и нормативно-правовых актов Банка России без права вмешательства в оперативную деятельность кредитных организаций.
Более верной является точка зрения Г. А. Тосуняна. Надзор всегда являлся лишь средством обеспечения законности. Поэтому - и регулирование, и надзор - самостоятельные направления деятельности Банка России в банковской сфере. Тем более, ст. 56 Закона о Центральном банке также различает банковское регулирование и банковский надзор.
Непосредственно регулирующие и надзорные функции Банка Росси осуществляются Комитетом банковского надзора, который объединяет структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение надзорных функций.
Ст. 58 Закона о Центральном банке установлены пределы банковского регулирования и банковского надзора. Банк России не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, а также требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах и иных третьих лицах. Банк России также не вправе устанавливать прямо или косвенно не предусмотренные федеральными законами ограничения на проведение операций клиентами кредитных организаций, а также обязывать кредитные организации требовать от их клиентов документы, не предусмотренные федеральными законами.
Регулирование деятельности кредитных организаций осуществляется по нескольким направлениям. Они закреплены в главе 10 Закона о Центральном банке. К ним относятся:
) принятие решения о регистрации кредитных организаций, лицензирование их деятельности;
) установление квалификационных требований к кандидатам на должности членов Совета директоров, единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера кредитной организации и его заместителей;
) регламентация обязательных экономических нормативов для кредитных организаций; определение лимитов открытой валютной позиции, порядка формирования резервов для покрытия рисков;
) установление правил проведения отдельных банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления бухгалтерской и статистической отчетности кредитных организаций;
) регистрация эмиссий ценных бумаг кредитных организаций;
) открытие корреспондентских счетов, депонирование на спецсчетах обязательных резервов кредитных организаций;
) управление ликвидностью банковских организаций путем покупки и продажи банкам государственных ценных бумаг.
Таким образом, видно, что банковское регулирование осуществляется в нескольких формах: регистрационно-лицензионная деятельность; нормативное регулирование банковской деятельности; экономическое регулирование банковской деятельности.
Что касается регистрационно-лицензионной деятельности, то необходимо отметить, что в настоящее время Банк России не осуществляет регистрацию кредитных организаций. В соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц» государственная регистрация всех юридических лиц осуществляется уполномоченным федеральным органом исполнительной власти. Таким органом является Министерство по налогам и сборам Российской Федерации. Однако Банк России принимает решение о регистрации кредитной организации на основании представленных документов.
Одним из важнейших направлений в банковском регулировании является установление обязательных экономических нормативов для кредитных организаций. Именно установка обязательных экономических нормативов и надзор за их соблюдением наиболее способствуют достижению главных целей банковского регулирования и банковского надзора - поддержанию стабильности банковской системы и защите интересов вкладчиков и кредиторов.
Ст. 62 Закона о Центральном банке Российской Федерации устанавливает перечень обязательных экономических нормативов, которые могут устанавливаться нормативными актами Банка России. До недавнего времени такие нормативы были установлены в Инструкции Центрального банка РФ № 1 «О порядке регулирования деятельности банков». Однако с 1 апреля 2004 г. она утратила силу, и в настоящее время действует Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков». В ныне действующей Инструкции был исключен из числа устанавливаемых Банкам России ряд нормативов (нормативы максимального размера риска на одного кредитора, максимального размера кредитного риска на одного акционера, максимального размера привлеченных денежных вкладов населения и т.д.). Также снижены числовые значения некоторых обязательных нормативов и методика их расчета. В целом, положения новой Инструкции свидетельствуют о переходе к менее жесткому регулированию и либерализации в банковской сфере.
Банковский надзор является необходимым средством обеспечения законности в банковской сфере. Банк России в соответствии со ст. 73 Закона о Центральном банке имеет право проводить проверки кредитных организаций. В случае выявления нарушения законодательства и нормативных актов Банка России, а также его индивидуальных предписаний, Банк России имеет право применить санкции, указанные в ст. 74 Закона о Центральном банке.
Такое положение дел критикуется многими юристами. Так, Г. А. Тосунян отмечает, что «недопустимо существующее положение дел, при котором Банк России единолично и бесконтрольно устанавливает и изменяет правила поведения на банковском рынке, сам активно играет по этим правилам, выявляет нарушения в деятельности кредитных организаций и применяет к последним соответствующие санкции». Г. А. Тосунян считает, что «в процессе внесения давно назревших структурно-функциональных изменений в деятельность верхнего уровня банковской системы страны в нем наряду с Банком Росси должны функционировать другие самостоятельные (организационно не подчиненные Банку России) органы».
С одной стороны, такая точка зрения представляется верной, так как в данном случае получается концентрация власти в одних руках (Центральный банк Российской Федерации сам устанавливает правила и сам следит за их исполнением). Но все же организационно нецелесообразно выделение из Центрального банка Российской Федерации каких-либо обособленных органов, задачей которых будет осуществление банковского контроля. Ведь Центральный банк Российской Федерации и коммерческие банки объединены в единую систему и раскол такой системы чреват серьезными последствиями. По меньшей мере, значительно снизится оперативность и профессиональность банковского надзора.
Возможно, более правильным было бы пойти по пути законодательного ограничения возможностей злоупотребления со стороны Банка России в процессе надзора. Уже сделаны в отношении этого некоторые шаги. Так, в соответствии со ст. 73 Закона о Центральном банке, повторные проверки кредитных организаций по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период разрешены только в случае ликвидации или реорганизации кредитной организации либо в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации, либо по его ходатайству на основании мотивированного решения Совета директоров Банка России.
Также следовало бы законодательно закрепить возможность обжалования наложения санкций Банком России, и не только в суд (ведь судебное разбирательство, как правило, затягивается надолго), но и в особый орган, который следует создать при Банке России (наподобие апелляционного комитета). В этом случае не будет необходимости создавать независимый орган банковского надзора.
3.3 Валютное регулирование и контроль
В соответствии с п. 12 ст. 4 Закона о Центральном банке Банк России организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации. По вопросам валютного регулирования и валютного контроля 10 декабря 2003 г. Принят Федеральный закон г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», который вступил в действие 10 июля 2004 г. Этот принятый закон пришел на смену Закону Российской Федерации от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Новый закон внес изменения в статус Центрального банка как органа валютного регулирования и валютного контроля.
Закон наложил ряд ограничений. Теперь драгоценные металлы и камни не относятся к валютным ценностям. Отменено деление всех валютных операций на валютные операции, связанные с движением капитала, и текущие валютные операции. Значительно ограничены полномочия Банка России в сфере нормотворчества, касающегося валютных отношений.
Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» по-новому сформулировал некоторые понятия:
) валюта Российской Федерации:
а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;
) иностранная валюта:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
Несколько уменьшилась компетенция Банка России в валютных отношениях. В Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле» сказано, что валютное законодательство Российской Федерации состоит из Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и принятых соответствии с ним федеральных законов.
Органы валютного регулирования издают нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования только в случаях, предусмотренных Законом «О валютном регулировании и валютном контроле». При этом следует иметь в виду, что органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Банк России и Правительство Российской Федерации.
Банк России и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов. Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов не установлены органами валютного регулирования в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле», валютные операции осуществляются, счета открываются, и операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле».
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» и иными федеральными законами.
Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Банк России, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством Российской Федерации.
Основополагающая роль в Законе Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" отведена Центральному банку России. Он наделен следующими функциями:
) определяет сферу и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;
) издает нормативные акты, обязательные к исполнению в Российской Федерации резидентами и нерезидентами;
) проводит все виды валютных операций;
) устанавливает правила проведения в Российской Федерации операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации;
) устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации;
) устанавливает общие правила выдачи лицензии банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;
) готовит и публикует статистику валютных операций Российской Федерации по принятым международным стандартам;
) выполняет другие функции, предусмотренные законом.
Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:
)приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.
Направление и формы валютной политики, проводимой центральным банком, зависят как от экономического положения данной страны, так и ее места в мировом хозяйстве. Центральный банк обычно использует две основные формы валютной политики: дисконтную и девизную.
Дисконтная (учетная) политика проводится не только с целью изменения условий рефинансирования отечественных коммерческих банков, но иногда направлена на регулирование валютного курса и платежного баланса.
Учетную ставку на Западе, в частности, применяют для того, чтобы поднять курс национальной валюты. Например, Европейский Центробанк повышает учетную ставку, чтобы сдержать падение евро. Предполагается, что подорожание кредита в Европе заставит инвесторов скупать европейскую валюту, чтобы ссудить ее под повышенный процент.
Центральный банк, покупая или продавая иностранные валюты (девизы), воздействует в нужном направлении на изменение курса национальной денежной единицы - девизная политика. Подобные операции получили название «валютных интервенций». Приобретая за счет официальных золотовалютных резервов (или путем соглашения «своп») национальную валюту, он увеличивает спрос, а, следовательно, и ее курс. Напротив, продажа центральным банком крупных партий национальной валюты приводит к снижению ее курса, так как увеличивается предложение. Влияние валютной политики центрального банка в форме проведения операций на срочном валютном рынке проявляется в стимулировании экспорта или импорта капитала. Направление желаемого движения капиталов зависит от приоритета политики центрального банка в данной экономической ситуации.
В России в соответствии с новым Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты и нерезиденты имеют право покупать и продавать валюту на внутреннем валютном рынке России только через уполномоченные банки. Сделки купли-продажи валюты могут осуществляться непосредственно между уполномоченными банками, а также через валютные биржи.
Центральный банк может вводить ограничения по следующим видам операций между резидентами и нерезидентами:
) расчеты по кредитам и займам (в валюте);
) расчеты по кредитам и займам (в рублях);
) операции с внешними ценными бумагами (включая расчеты);
) исполнение резидентами обязательств по внешним ценным бумагам (погашение облигаций и т.п.)
) операции по приобретению внутренних ценных бумаг (включая расчеты);
) исполнение резидентами обязательств по внутренним ценным бумагам;
) операции кредитных организаций, кроме банков [банковская деятельность регулируется отдельно].
Предусмотрена возможность введения спецсчетов и резервных требований как для резидентов, так и для нерезидентов. Резервные требования - до 20% на срок до года или до 100% на срок до 60 дней; они устанавливаются Банком России по согласованию с правительством.
При этом расчеты по внутренним бумагам осуществляются в рублях, а по внешним могут осуществляться в валюте, если иное не установлено Банком России.
Физическим лицам-резидентам разрешено без ограничений приобретать у нерезидентов (а также продавать и производить другие операции) внешние ценные бумаги на сумму до 150 тыс. долл. в год (сумма выросла вдвое по сравнению с предыдущей версией закона).
Одной из важнейших задач валютного контроля является ограничение масштабов утечки капитала из страны при одновременном поддержании предложения иностранной валюты на внутреннем валютном рынке. При дефиците валютных средств, необходимых для обслуживания внешних обязательств и оплаты инвестиционного импорта, утечка капитала может ухудшить состояние платежного баланса и свести на нет усилия по укреплению рубля. Ежегодная утечка капитала из России составляет 20-25 млрд. долл. Причем, в отличие от зарубежных стран, она характеризуется своеобразием мотивов оттока, по каналам вывоза ресурсов и макроэкономическим последствиям.
3.4 Международная и внешнеэкономическая деятельность Центрального Банка России
Для реализации внешней экономической политики, нацеленной на обеспечение стабильности собственной национальной валюты, банковской системы и денежно-кредитной сферы в целом, Конституция России и федеральное законодательство устанавливают специальные правовые формы и порядок международного сотрудничества, наделяя соответствующими полномочиями органы государственной власти, включая Банк России (Федеральный закон от 15 июля 1995 г. «О международных договорах Российской Федерации»).
Международные договоры Российской Федерации являются источниками правового регулирования банковской системы и банковской деятельности в России.
В соответствии с Конституцией России Федеральный Закон «О международных договорах Российской Федерации» регулирует порядок заключения, выполнения и прекращения международных договоров, порядок представления рекомендаций Банка России при заключении международных договоров, а также иные полномочия Банка России в сфере международно-правового регулирования.
Под международным договором Российской Федерации понимается международное соглашение, заключенное Российской Федерацией с иностранным государством (или государствами) либо с международной организацией в письменной форме и регулируемое международным правом, независимо от того, содержится такое соглашение в одном документе или в нескольких связанных между собой документах, а также независимо от его конкретного наименования. Международные договоры Российской Федерации заключаются с иностранными государствами, а также с международными организациями от имени Российской Федерации (межгосударственные договоры), от имени Правительства Российской Федерации (межправительственные договоры), от имени федеральных органов исполнительной власти (договоры межведомственного характера).
В этой связи представляют интерес международная и внешнеэкономическая функция Банка России, его международные полномочия, в особенности в части, касающейся заключения соглашений.
В рамках этой функции Банк России представляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, в международных банках и иных международных валютно-финансовых организациях; устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю; регулирует особенности иностранных инвестиций в банковскую сферу России.
Банк России может участвовать в капиталах и деятельности международных организаций, которые занимаются развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах, в том числе между центральными банками иностранных государств.
Согласно ст. 52 Закона о Центральном банке Российской Федерации, Банк России выдает разрешения на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков, а также осуществляет аккредитацию представительств кредитных организаций иностранных государств на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным федеральными законами. Увеличение размера уставного капитала кредитной организации за счет средств нерезидентов регулируется федеральными законами.
Для осуществления своих функций Банк России может открывать представительства на территориях иностранных государств. В соответствии с действующим законодательством представительства Банка России не вправе самостоятельно осуществлять банковские операции. Что же касается филиалов Банка России, то действующее законодательство их создание в иностранных государствах не предусматривает.
Взаимоотношения Банка России с кредитными организациями иностранных государств осуществляются в соответствии с международными договорами Российской Федерации, федеральными законами, а также с межбанковскими соглашениями.
Осуществляя полномочия в международной сфере, Банк России выступает не от своего имени, а от имени представляемой стороны - Российской Федерации, являющейся субъектом международного права. Поэтому деятельность Банка России при осуществлении полномочий в международно-правовой сфере, несомненно, должна регулироваться Федеральным законом «О международных договорах Российской Федерации». Вместе с тем согласно этому Федеральному закону Банк России не имеет права на самостоятельное заключение, прекращение или приостановление действия международных договоров Российской Федерации. Таким образом, имеется несогласованность между законодательством о международных договорах и банковским законодательством России. То, что Банк России не вправе подписывать межгосударственные или межправительственные договоры, еще можно объяснить, но подписываемые им соглашения и договоры с центральными банками других стран, имеющие межведомственный характер, также по формальным основаниям не признаются международными договорами России. Это связано с тем, что Банк России не является федеральным органом исполнительной власти. С такой ситуацией согласиться нельзя. Но наряду с этим невозможно игнорировать федеральное законодательство о международных договорах, закрепляющее за Банком России лишь право представлять на рассмотрение Президента России и Правительства Российской Федерации рекомендации о заключении, прекращении или приостановлении действия международных договоров Российской Федерации по вопросам, отнесенным федеральным законодательством к его ведению. Например, по вопросам международного сотрудничества в денежно-кредитной сфере, сфере функционирования банковской системы. Имеющиеся противоречия, содержащиеся в федеральном законодательстве в части, касающейся формальных прав Банка России заключать международные соглашения и его фактической регулирующей деятельности, целесообразно устранить и привести в соответствие с конституционным статусом, функциями и полномочиями Банка России.
В соответствии с установленным порядком свои предложения о заключении, прекращении или приостановлении международных договоров Банк России представляет Президенту России и Правительству России совместно или по согласованию с Министерством иностранных дел Российской Федерации. Банк России по согласованию с Министерством иностранных дел России вправе проводить консультации с соответствующими органами иностранных государств и международных организаций в целях подготовки проектов международных договоров.
Представляют собой интерес проблемы, касающиеся правовой природы и содержания межбанковских соглашений, о которых идет речь в ч. 2 ст. 9 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Остается открытым вопрос о круге должностных лиц Банка России, полномочных заключать международные соглашения, и многие другие особенности международных юридических документов.
Действующее законодательство не позволяет однозначно ответить на поставленные вопросы. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» только упоминает межбанковские соглашения в качестве одного из источников, регулирующих взаимоотношения Банка России лишь с кредитными организациями иностранных государств, но не с центральными (национальными) банками этих государств. Не определяет федеральное законодательство содержание и форму этих соглашений, а также порядок их заключения. Отсутствует в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и перечень должностных лиц, уполномоченных подписывать межбанковские соглашения. Для ответа на поставленные вопросы необходимо учитывать, что Федеральный закон «О международных договорах Российской Федерации» применяется в отношении международных договоров Российской Федерации (межгосударственных, межправительственных договоров и договоров межведомственного характера) независимо от их вида и наименования (договор, соглашение, конвенция, протокол, обмен письмами или нотами и пр.). В приведенную схему межбанковские соглашения не вписываются. Исходя из общих требований федерального законодательства о международных договорах, Банк России не может самостоятельно заключать международные договоры ни в форме межбанковских соглашений, ни в какой-либо иной форме. Исключение составляют те случаи, когда право и обязанность на заключение конкретного межбанковского соглашения в интересах Российской Федерации или Банка России вытекает из федерального законодательства о международных договорах или международного договора Российской Федерации. В этой связи самостоятельное право Председателя Банка России подписывать соглашения, заключаемые Банком России по общему правилу, также формально ограничивается соглашениями, заключаемыми в интересах и от имени самого Банка России, действующего как самостоятельное юридическое лицо.
При подписании межбанковских соглашений с национальными банками и регулирующими органами иностранных государств Банк России берет на себя определенные обязательства, выступая не от своего частного имени и не в своем частном интересе (как юридического лица), а от имени России и в интересах всего общества. Например, при взаимодействии с органами денежно-кредитного регулирования иностранных государств в организации банковского надзора. В подобного рода случаях необходимо обеспечить соблюдение условий, предусмотренных Федеральным законом "О международных договорах Российской Федерации".
Согласно действующему законодательству Банк России вправе запросить центральный банк и орган банковского надзора иностранного государства о предоставлении информации или документов, которые получены от кредитных организаций в ходе исполнения надзорных функций, а также вправе предоставить органу банковского надзора иностранного государства указанные информацию или документы, которые не содержат сведений об операциях кредитных организаций и их клиентов, при условии обеспечения указанным органом банковского надзора режима сохранности информации, соответствующего установленным законодательством Российской Федерации требованиям обеспечения сохранности информации, предъявляемым к Банку России. При этом в отношении информации и документов, которые получены от центральных банков и органов банковского надзора иностранных государств, Банк России обязан соблюдать требования по раскрытию информации и предоставлению документов, установленные законодательством Российской Федерации, с учетом требований, установленных законодательствами иностранных государств. Однако без соответствующих двусторонних или многосторонних соглашений, имеющих статус международных правовых актов, обмен информацией между надзорными и регулирующими органами различных государств просто невозможен или крайне затруднителен.
Надзор за зарубежными филиалами российских кредитных организаций и филиалами иностранных банков в России осуществляется с учетом международных соглашений о сотрудничестве в области банковского надзора или иного подобного документа, определяющего порядок взаимодействия Банка России с органами банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала. Соответствующие соглашения действуют с Казахстаном (Соглашение между Банком России и Национальным банком Казахстана о сотрудничестве в области надзора за деятельностью кредитных организаций от 17 июля 1997 г.), Белоруссией (Соглашение о порядке объединения денежной системы Республики Беларусь с денежной системой Российской Федерации и механизме функционирования общей денежной системы от 5 января 1994 г.) и некоторыми другими государствами.
Таким образом, федеральное законодательство должно учитывать фактически осуществляемые Банком России функции и устанавливать саму юридическую возможность заключения Банком России соответствующих международных правовых актов, а также их содержание, форму и порядок выражения согласия Российской Федерации на обязательность для неё международного договора, заключаемого Банком России в сфере денежно-кредитного регулирования. Для понимания международно-правовых аспектов денежно-кредитного регулирования большое значение имеет уяснение сущности и значения для России так называемых международных стандартов банковской деятельности, или международных стандартов банковского регулирования и банковского надзора. Тем более что таких стандартов может быть несколько, в зависимости от группы государств, их принявших. Ст. 73 Закона о Центральном банке предоставляет Банку России право устанавливать методики определения собственных средств, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого из нормативов с учетом международных стандартов. В соответствии со ст. 72 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года Банк России устанавливает методики определения собственных средств (капитала) кредитной организации, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого норматива с учетом международных стандартов и консультаций с кредитными организациями, банковскими ассоциациями и союзами.
В 1998 году <#"justify">Библиографический список
Официальные документы:
.Конституция Российской Федерации принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 года, « Российская газета» № 7 21.01. 2009 ст 34
.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 06.04.2011) "Российская газета", N 238-239, 08.12.1994.
.Налоговый кодекс Российской федерации от 31. 06. 98 г (принят Государственной Думой 16. 06. 1998 г), « Российская газета» № 148 - 149 , 06. 08. 1998 г.
.Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ. Настоящий Кодекс ввелся в действие с 1 января 2000г. Текст Кодекса опубликован в «Российской газете» от 12 августа 1998 г. N 153-154, в Собрании законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г. N 31 ст. 3823.
.Федеральный конституционный закон Российской Федерации от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации». Текст Закона опубликован в «Российской газете» от 23 декабря 1997 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 22 декабря 1997 г., N 51, ст. 5712
.Федеральный закон Российской Федерации от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Принят Государственной Думой 27 июня 2002 года, в ред. Федеральных законов от 07.02.2011 № 10-ФЗ.
.Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности». Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I. по состоянию на февраль 2011 г. В ред. №294-ФЗ от 15.11.2010.
.Федеральный закон Российской Федерации от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Опубликовано 17 декабря 2003 г. Принят Государственной Думой 21 ноября 2003 года Одобрен Советом Федерации 26 ноября 2003 года.
.Федеральный закон Российской Федерации от 11.11.2003 N 152-ФЗ (ред. от 27.07.2006) «Об ипотечных ценных бумагах». Принят. Государственной Думой. 14 октября 2003 года. «Российская газета», № 234.
.Федеральный закон Российской Федерации от 23.12.2003 N 177-ФЗ. (ред. от 29.12.2010) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 28.11.2003).
.Федеральный закон от 10 января 2003 г. № 5-ФЗ «О внесении изменений в статью 73 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации» (Банке России)»
.Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 180-ФЗ «О внесении изменений в статью 69 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
.Федеральный закон РФ от 31 июля 1995 г. N 119-ФЗ "Об основах государственной службы Российской Федерации", Принят Государственной Думой 5 июля 1995 года (в ред. Федерального закона от 18.02.99 N 35-ФЗ).
.Федеральный закон РФ "О некоммерческих организациях" (принят ГД ФС РФ 08.12.1995) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2011).
.Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц», опубликован в "Российской газете" от 10 августа 2001 г. N 153.
.Федеральный закон от 26.04.1995 N 65-ФЗ (ред. от 04.03.1998) !О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР о Центральном банке РСФСР (Банке России)» (принят Государственной Думой 12.04.1995).
.Федеральный закон от 25 февраля 1999г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Текст Федерального закона опубликован в "Российской газете" от 4 марта 1999 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 1 марта 1999 г., N 9, ст. 1097
.Федеральный закон от 8 июля 1999 г. № 140-ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций». Принят Государственной Думой 25 июня 1999 года. Одобрен Советом Федерации 2 июля 1999 года.
.Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. N 394-1 "О Центральном банке РСФСР (Банке России)" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 356 (утратил силу).
.Определение Конституционного Суда РФ от 14 декабря 2000г. № 268-О «По запросу Верховного Суда Российской Федерации о проверке конституционности части третьей статьи 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) // Вестник Конституционного Суда Российской Федерации. 2001г. № 1
Монографии:
. Алексеева Д. Г. Банковское право / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Е. Г. Хоменко. − М.: Юристъ, 2007. − 591 с.
. Братко А. Г. Банковское право России: юридическая литература /А. Г. Братко. − М.: Спартак, 2006. − 277 с.
. Братко А. Г. Центральный банк в банковской системе России: юридическая литература /А. Г. Братко. − М.: Спартак, 2005. − 335 с.
. Олейник О. М. Основы банковского права: Курс лекций / О. М. Олейник. − М.: Юрист, 2001. − 424 с.
. Правовое регулирование банковской деятельности: юридическая литература / Под ред. Е. А. Суханова. − М.: Изд-во ЮрИнфоР, 2006. − 448 с.
. Суханов Е. Приобретение и прекращение права собственности: Юридическая литература / Е. Суханов. − М.: Инфра М, 2006. − 404 с.
. Тосунян Г. А. . Теория банковского права: Юридическая литература / Г. А. Тосунян. − М.: Юрист, 2004. − 339 с.
.Тосунян Г. А .Постатейный комментарий к Федеральному закону «О Центральном банке РФ (Банке России)»: Юридическая литература / Г. А. Тосунян, А. Ю. Викулин. −М.: Дело, 2006. − 448 с.
Комментарии
Научные статьи диссертации
. Бадтиев А. Ф. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. / А. Ф. Бадтиев. − М.: Наука, 2005. − 204 с.
. Диланян Ф. Т. Основы финансово-правового регулирования денежного обращения в Российской Федерации: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. / Ф. Т. Диланян. − М., 2003.
. Казакбиева Л. Т. Банковский надзор за деятельностью кредитных организаций как финансово-правовая категория: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. / Л. Т. Казакбиева. −М.: , −2004.
. Макарова Я. М. Проблемы правового положения Центрального Банка Российской Федерации как юридического лица: Авт. реф. … канд. Юрид. Наук. / Я. М. Макарова. − М.: Наука, 2004. −155 с.
. Савельева О. В. Административно-правовое регулирование банковской деятельности: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. / О. В. Савельева. −Ростов- на-Дону.: 2005.
. Соколова Э. Д. Теоретические аспекты правового регулирования финансовой деятельности государства и муниципальных образований: Автореф. дис. … докт. юрид. наук. / Э. Д. Соколова. − М.: , −2008.
. Турбанов А.В., Евстратенко Н.Н. Мировой финансовый кризис: защита вкладчиков - приоритетная задача // Банковское право. /А.В. Турбанов, Н,Н, Евстратенко/2008.
. Чекушина Т.В. Правовые основы взаимодействия Центрального банка Российской Федерации с федеральными органами государственной власти: /Т.В. Чекушина/ Дис. канд. юрид. наук. Саратов, 2004.