№ п/п
|
Наименование показателя
|
Баланс. данные 2009 года
|
2010
|
2011
|
2012
|
Постпрогнозный период
|
1
|
Выручка от реализации продукции
|
30362210
|
57991821
|
96846341
|
165026165
|
167171506
|
2
|
Себестоимость реализованной продукции
|
27206598
|
51960672
|
86774322
|
147863444
|
149785669
|
3
|
Валовая прибыль
|
3155612
|
6031149
|
10072019
|
17162721
|
17385837
|
4
|
Внереализационные доходы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
5
|
Внереализационные расходы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
6
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
3155612
|
6031149
|
10072019
|
17162721
|
17385837
|
7
|
Налог на прибыль и другие аналогичные платежи
(20%)
|
631122
|
1206230
|
2014404
|
3432544
|
3477167
|
8
|
Чистая прибыль
|
2524490
|
4824920
|
8057616
|
13730177
|
13908669
|
9
|
Амортизация
|
5441320
|
10392134
|
17354864
|
29572689
|
29957134
|
10
|
Прирост капитальных вложений
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
11
|
Прирост оборотных средств
|
-
|
17 327 852
|
24 369 555
|
42 762 386
|
1 345 557
|
12
|
Денежный поток
|
-
|
- 2 110 798
|
1 042 925
|
540 480
|
42 520 246
|
13
|
Коэффициент текущей стоимости при ставке дисконтирования
21%
|
-
|
0,83
|
0,68
|
0,56
|
0,47
|
14
|
Текущая стоимость денежных потоков
|
-
|
- 1 744 461
|
712 332
|
305 087
|
19 836 008
|
15
|
Сумма текущей стоимости денежных потоков
|
-
|
-
|
-
|
-
|
19 108 966
|
16
|
Стоимость реверсии (выручка от продажи
предприятия в постпрогнозном периоде)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
215 838 811
|
17
|
Текущая стоимость реверсии
|
-
|
-
|
-
|
-
|
100 690 398
|
18
|
Рыночная стоимость предприятия
|
-
|
-
|
-
|
-
|
119 799 364
|
1.Данные 2009
года являются основой для построения денежного потока в прогнозные периоды.
Более длительный период не обеспечивает достоверных данных, а более короткий не
позволяет увидеть тенденции роста бизнеса. По данным ретроспективного анализа
получим, что в 2010 году выручка возрастет на 91%, в 2011 – на 67%, а в 2012 на
70,4%. За пределами прогнозного периода рыночное положение компании
стабилизируется, потоки денежных средств становятся стабильными (увеличение
составит 1,3%).
2 Доля себестоимости
в выручке составила 89,6%, а в последующие годы эта тенденция сохранилась.
3. Валовая
прибыль = Выручка - себестоимость.
4. Внереализационные
доходы и расходы предприятия отсутствуют.
6. Прибыль до
налогообложения равна сумме валовой прибыли и внереализационных доходов за
вычетом внереализационных расходов.
7. Налог на
прибыль составляет 20% от прибыли до налогообложения.
8. Чистая
прибыль равна прибыли от налогообложения за вычетом налога на прибыль.
9
Амортизация. После чистой прибыли вторым по значимости показателем, который
оказывает влияние на величину денежного потока, являются амортизационные
отчисления, которые составляют 20% от себестоимости реализованной продукции.
Данная тенденция сохранятся в течение всех периодов.
10. Доля
основного капитала в валюте балансе составляет 88,8%, это высокий процент, предприятию
нет необходимости наращивания производственных мощностей.
11. По мере
роста предприятия некоторая часть его денежного потока должна направляться на
финансирование закупок товарно-материальных запасов, роста дебиторской
задолженности, эта величина называется потребностью предприятия в
дополнительном оборотном капитале, то есть недостаток чистого оборотного
капитала должен быть восполнен. Положение оборотных средств рассчитывается
исходя из того, что доля постоянных расходов в себестоимости составляет 30%, а
доля переменных 70%.
12. Денежный
поток рассчитывается по формуле: Чистая прибыль + амортизация - кап. вложения-
прирост оборотных средств.
15. Сумма
текущей стоимости денежных потоков = сумме денежных потоков за четыре года.
17. Стоимость
реверсии на коэффициент постпрогнозного периода.
18. Рыночная
стоимость предприятия = денежный поток + текущая стоимость реверсии.
Определение ставки
дисконта
Ставка
дисконта для оценки стоимости действующего предприятия определяется на основе
дохода альтернативных вложений и рассчитывается методом кумулятивного
построения.
Где: R- ставка дисконта,
соответствующая величине дохода альтернативного вложения;
- безрисковая норма дохода в
%;
- поправка на риск,
вложенная в данное предприятие (в %);
За
безрисковую норму дохода принимается ставка по рублёвым долгосрочным депозитам
сбербанка РФ.
На дату
оценки данного предприятия ставка по долгосрочным рублёвым депозитам составляет
6% в год (http://bankir.ru/publication/article/8252637).
Таблица
2
Расчёт поправки на риск
инвестирования
Вид риска
|
Вероятное интервальное значение
|
Значение для ОАО «Тындатрансстрой»
|
1. руководящий состав, качество управления
|
0-5
|
4
|
2. размер компании
|
0-5
|
4
|
3. финансовая система
|
0-5
|
5
|
4. товарно- территориальная диверсификация
|
0-5
|
1
|
5. уровень и прогнозирование прибылей
|
0-5
|
1
|
Итого
|
|
15%
|
R= 6+15= 21%
1.
Руководящий
состав
Изучив
бухгалтерский баланс, мы видим, что у предприятия большой перевес основного
капитала перед оборотным, соотношение 50% на 50% не сохраняется, что
свидетельствует о не совсем качественной работе руководящего состава.
Принимаемый
риск за качество управления = 4%
2.
Размер
компании
Что касается
размера предприятия, то в качестве его критериев принимается: 1 величина всего
капитала по балансу = 244999848 руб.,
2. уставный
капитал =740365 руб. Уставный капитал организации очень низкий.
Принимаем
риск за размер компании = 4%
3. Финансовая
структура
Финансовая
система зависит от показателя текущей ликвидности, который равен 1,85; доли
собственного капитала в средствах компании – 0,94% и от степени влияния
процентных платежей на финансовую устойчивость компании – чистая прибыль и
амортизация составляют лишь 11% от себестоимости.
Принимаем
риск за финансовую структуру = 5%
4.
Товарно-территориальная
диверсификация
Товарно-
территориальная диверсификация – ОOО «Лидер-групп» выполняет различные строительные
работы, в основном земляные работы при прокладке инженерных сетей, клиентами
компании являются крупные компании по всему Татарстану
Принимаем
риск за товарно-территориальную диверсификацию = 1%
5.
Уровень
и прогнозируемость прибыли
Уровень и
прогнозирование прибыли - в качестве критерия по данному фактору рассматривается
выручка от реализации продукции, она составляет 30362210 руб., а в предыдущем
году составила 19567773 руб. Среднегодовые темпы выручки растут на 91% - это очень
большой показатель.
Принимаем риск за уровень
и прогнозируемость прибыли = 1%
2. Затратный подход к
оценке рыночной стоимости
рыночная стоимость
предприятие оценка
Затратный
подход оценки предприятия основывается на следующем положении: стоимость
предприятия может быть определена как разница между рыночной стоимостью и
стоимостью его активов и общей суммой обязательств предприятия на дату оценки.
Для этого балансовая стоимость активов, а также совокупная стоимость всех
обязательств предприятия должна быть скорректирована на основе рыночной цены.
Расчет
методом чистых активов
Данный метод
предусматривает следующую последовательность действий:
1 этап.
Анализируется структура внеоборотных активов, и определяются объекты, которые
должны быть исключены из оценки. Внеоборотные активы включают основные средства
– 231642166 руб. Основные средства включают в себя здания, сооружения, машины и
оборудование.
2 этап.
Осуществляется оценка недвижимого имущества предприятия. Так как в балансе нет
разделения основных средств на более мелкие составляющие, предположим что
большая часть основных средств это здания и сооружения, построенные в 2000
году. Тогда примем индекс переоценки, равный 1,1.
231642166*1,1=254806383
руб.
3 этап.
Оценка стоимости долгосрочных финансовых вложений. У нашего предприятия нет
долгосрочных финансовых вложений.
4 этап.
Оценка оборотных активов. Для расчёта оборотные активы группируются следующим
образом:
А) запасы
предприятия составляют 18834990 руб.
Б) НДС по
приобретенным ценностям - 3231077 руб.
В)
дебиторская задолженность - из общей суммы дебиторской задолженности на основе
проведенного анализа финансового состояния предприятия исключается
задолженность с истёкшим сроком исковой давности, а также нереальная к
взысканию в связи с ликвидацией должника.
Таблица
3
Оценка дебиторской
задолженности
Наименование показателя
|
Сумма задолженности
|
Штрафные санкции
|
недоимка
|
Коэффициент текущей стоимости
|
оценка
|
1.Общая сумма задолженности
|
7134300
|
|
|
|
|
2. в том числе краткосрочные финансовые
вложения
|
-
|
|
|
|
|
3.Задолженность к оценке просроченная из нее
|
7134300
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
4. Задолженность а пределах установлен ного
срока погашения
|
7134300
|
-
|
-
|
1
|
7134300
|
Итого
|
|
|
|
|
7134300
|
Г) расход будущих
периодов оценивается по балансовой стоимости, либо подлежит исключению из
баланса – информация о расходах будущих периодов отсутствует.
Д) денежные
средства предприятия в сумме составляют 113 руб.
5 этап. Определение
общей стоимости активов предприятия путём суммирования оценочной стоимости
внеоборотных активов и оборотных активов – общая стоимость активов составит:
254806383+29200480=284006863
руб.
6 этап.
Определение
общей суммы обязательств предприятия на дату оценки по данным бухгалтерского
баланса (долгосрочные обязательства), займы и кредиты, кредиторская
задолженность. При этом с целью установления реального уровня этих обязательств
следует запросить в налоговой инспекции информации о начисленных, но не
предъявленных предприятием штрафных санкций за задержку налоговых выплат в
бюджет и во внебюджетные фонды.
А)
Кредиторская задолженность составляет 15743453 руб., в том числе по налогам и
сборам – 1775643 руб.
Таблица
4
Оценка кредиторской
задолженности
Наименование показателя
|
Сумма задолженности
|
Штрафные санкции
|
недоимка
|
Коэффициент текущей стоимости
|
Оценка
|
1.Общая сумма задолженности
|
15743453
|
|
|
|
|
2. в том числе по налогам и сборам
|
1775643
|
|
|
|
|
3.Задолженность к оценке, из нее просроченная
|
15743453
|
|
|
|
|
4. Задолженность в пределах установленного
срока погашения
|
15743453
|
|
|
1
|
15743453
|
Итого
|
|
|
|
|
15743453
|
Б) Займы и
кредиты организации предприятия составляют 29200480 руб. Общая сумма
обязательств предприятия составила 44943933 руб.
7 этап. Стоимость
предприятия по затратному методу (на основе чистых активов) - как разность
между общей стоимостью активов предприятия и общей суммой обязательств предприятия.
Стоимость предприятия по затратному методу составит:
284006863–29200480=
254806383 руб.
Таблица
5
Определение стоимости предприятия
методом чистых активов
№ п/п
|
Наименование показателя
|
По данным баланса
|
По оценке
|
Прирост (сокращение)
|
Код строки
|
сумма
|
1
|
Внеоборотные активы
|
|
|
|
|
1.1
|
Нематериальные активы
|
110
|
0
|
0
|
|
1.2
|
Основные средства
в т.ч. здания и сооружения
|
120
|
231642166
|
284006863
|
52364697
|
1.3
|
Незавершенное строительство
|
130
|
-
|
-
|
|
1.4
|
Доходы в материальные ценности
|
135
|
-
|
-
|
|
1.5
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
140
|
-
|
-
|
|
1.6
|
Прочие внеоборотные активы
|
150
|
-
|
-
|
|
Итого по разделу 1
|
|
231642166
|
284006863
|
|
2
|
Оборотные активы
|
|
|
|
|
2.1
|
Запасы
|
210
|
18834990
|
18834990
|
|
2.2
|
НДС по приобретенным ценностям
|
220
|
3231077
|
|
2.3
|
Дебиторская задолженность
|
230+240
|
7134300
|
7134300
|
|
2.4
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
250
|
-
|
-
|
|
2.5
|
Денежные средства в тч валютные счета
|
260
|
113
|
113
|
|
2.6
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
-
|
-
|
|
Итого по разделу 2
|
|
29200480
|
29200480
|
|
3
|
Обязательства
|
|
|
|
|
3.1
|
Займы и кредиты
|
610+590
|
29200480
|
29200480
|
|
3.2
|
Кредиторская задолженность в том числе по
налогам и сборам
|
620
|
15743453
|
15743453
|
|
3.3
|
Прочие кредиторы
|
625
|
-
|
-
|
|
Итого по разделу 3
|
|
44943933
|
44943933
|
|
4
|
Стоимость предприятия
|
|
202441686
|
254806383
|
52364697
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Сравнительный подход к
оценке рыночной стоимости
Сравнительный
подход позволяет определить рыночную стоимость предприятия путем прямого
сравнения оцениваемого предприятия с сопоставимыми, цена продажи которых
известна. Определить наиболее вероятную цену продажи позволяет метод сделок и
метод компании-аналога или метод рынка капитала.
Метод
компании-аналога основан на рыночных ценах акций предприятия, сходных с
оцениваемым предприятием. Для реализации этого метода необходима достоверная и
рыночная информация по группе сопоставимых предприятий. При этом учитываются
следующие критерии:
1)
принадлежность
к одной отрасли.
2)
Однородная
номенклатура выпускаемой продукции
3)
Одинаковый
размер предприятия, который оценивается по стоимости основных фондов.
4)
Близость
финансовых результатов деятельности
Определение
рыночной стоимости предприятия в рамках данной методики основано на
использовании ценовых мультипликаторов.
Мультипликатор
- это коэффициент, который показывает соотношение между рыночной стоимостью
предприятия и каким-либо финансовым показателем. Стоимость оцениваемого
предприятия определяется путём умножения выбранного мультипликатора на
соответствующий финансовый показатель.
Таблица
6
Расчёт оценочных
мультипликаторов по предприятиям- аналогам
№ п/п
|
Название мультипликатора
|
ООО
«Лидер-
Групп»
|
ООО «ПМК-159»
|
ООО «Тынд-й»
|
ООО «Строитель»
|
Среднее значение
|
1
|
Цена/объем реализации
|
7,65
|
1,65
|
1,65
|
0,2998
|
2,81245
|
2
|
Цена/себестоимость
|
8,53
|
0,062
|
0,06
|
0,1304
|
2,1956
|
3
|
Цена / валовая прибыль
|
91,41
|
9,44
|
7,32
|
2,99
|
27,79
|
4
|
Цена/Операционные расходы
|
285,26
|
50,39
|
5,15
|
88,19
|
107,2475
|
5
|
Цена/ Операционные доходы
|
1195,97
|
-
|
6,99
|
149,93
|
338,2225
|
6
|
Цена/балансовая прибыль
|
126,02
|
11,629
|
11,73
|
3,097
|
38,119
|
7
|
Цена/чистая прибыль
|
194,83
|
66,52
|
14,67
|
59,97
|
83,9975
|
8
|
Цена/денежный поток
|
35,00
|
0,69
|
1,63
|
1,15
|
9,6175
|
9
|
Цена/балансовая стоимость основных средств
|
1,002
|
0,062
|
0,31
|
0,12
|
0,3735
|
В силу того,
что в качестве аналогов применяются данные трёх предприятий, а каждое
предприятие имеет только ему характерные условия развития, то необходимо
предать средним мультипликаторам по предприятиям-аналогам веса, характеризующие
степень доверия к полученным значениям.
Таблица
7
Значения весов для
средних мультипликаторов
№п/п
|
Оценочные мультипликаторы
|
Средние значения мультипликатора
|
Вес мультипликатора
|
Значение мультипликатора
|
1
|
Цена/объем реализации
|
2,81245
|
0,2
|
0,56249
|
2
|
Цена/себестоимость
|
2,1956
|
0,2
|
0,43912
|
3
|
Цена / валовая прибыль
|
27,79
|
0,15
|
4,1685
|
4
|
Цена/Операционные расходы
|
107,2475
|
0,07
|
7,507325
|
5
|
Цена/ Операционные доходы
|
338,2225
|
0,07
|
23,67558
|
6
|
Цена/балансовая прибыль
|
38,119
|
0,07
|
2,66833
|
7
|
Цена/чистая прибыль
|
83,9975
|
0,1
|
8,39975
|
8
|
Цена/денежный поток
|
9,6175
|
0,07
|
0,673225
|
9
|
Цена/балансовая стоимость основных средств
|
0,3735
|
0,07
|
0,026145
|
Таблица
8
Расчёт собственного
капитала ОАО «Тындатрансстрой» по мультипликаторам сопоставимых предприятий
№п/п
|
Отчет о прибылях и убытках в д.е.
|
Оценочные мультипликаторы компаний-аналогов
|
Величина финансового показателя
|
Оценка собственного капитала
|
1
|
Выручка от реализации
|
0,56249
|
30362210
|
17078439,5
|
2
|
Себестоимость
|
0,43912
|
27206598
|
11946961,31
|
3
|
Валовая прибыль
|
4,1685
|
2539815
|
10587218,83
|
4
|
Операционные расходы
|
7,507325
|
813845
|
6109798,915
|
5
|
Операционные доходы
|
23,67558
|
116315
|
2753825,088
|
6
|
Балансовая прибыль
|
2,66833
|
1833275
|
4891782,681
|
7
|
Чистая прибыль
|
8,39975
|
1191628,7
|
10009383,17
|
8
|
Денежный поток
|
0,673225
|
6632948
|
4465466,417
|
9
|
Стоимость основных средств
|
0,026145
|
231642166
|
6056284,43
|
10
|
Итого стоимость по предприятию по методу
компании-аналога:
|
48,12047
|
302338800,7
|
14548683677
|
4. Согласование результатов
оценки и определение рыночной стоимости предприятия
Завершающим
этапом работы по оценке стоимости предприятия является определение рейтинга или
степени важности каждого из рассматриваемых методов оценки. Рейтинг подходов
будем определять, исходя из двух характеристик: уровень износа основных
средств, уровень рентабельности реализованной продукции.
Таблица
9
Значение рейтингов
затратного, доходного и сравнительных подходов
Уровень износа основных фондов и рентабельности
продукции
|
Значение рейтинга
|
Затратный подход
|
Доходный подход
|
Сравнительный подход
|
Средний уровень износа основных фондов и средний
уровень рентабельности продукции
|
0,3
|
0,3
|
0,4
|
Рыночная
стоимость оцениваемого предприятия определяется по формуле:
С рын
= 254 806 383* 0,3 + 119 799 364* 0,3 + 14 548 683 677* 0,4 =
5 931 855
195 руб.
Заключение
Мы провели
оценку предприятия тремя методами, на основании которых получили рыночную
стоимость предприятия. Разница в стоимости при оценке различными методами
весьма высока.
Оценка
сравнительным методом дает наибольшую стоимость предприятия. Это происходит
потому, что собственный капитал предприятия составляет львиную долю его актива,
а в сравнительном подходе этот показатель имеет огромную роль.
Полученная
стоимость организации - 5 931 855 195 руб. Это значительная сумма для строительной организации, но
учитывая значительное составляющее основных средств в балансе организации, ее
специализацию и участие в строительстве объектов государственной важности,
думаю стоимость вполне обоснована.
Список использованной
литературы
1. Есипов В.Е., Терехова
В.В, Оценка бизнес, СПБ/Питер- 2001 г.
2. Валдайцев С.В. Оценка
стоимости бизнеса. М.: Издательство Маросейка.- 2007тг.
3. Федеральный закон «Об
оценочной деятельности в РФ» от 29.07.98. - №135- Ф3
ФОРМА № 1
|
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС (АКТИВ)
|
|
|
|
|
|
|
наименование позиций
|
код
|
отчётные даты
|
|
|
|
01.01.2006
|
01.01.2007
|
01.01.2008
|
01.01.2009
|
|
I. Внеоботротные активы
|
|
|
Нематериальные активы
|
110
|
6215
|
0
|
2105
|
0
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
|
организационные расходы
|
111
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки
обслуживания), иные аналогичные с перечисл. права и активы
|
112
|
6215
|
0
|
2105
|
0
|
|
Основные средства (01,02,03)
|
120
|
220760679
|
221692025
|
221760221
|
231642166
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
|
земельные участки и объекты природопользования
|
121
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
здания, сооружения, машины и оборудование
|
122
|
220760649
|
221692025
|
221760221
|
231642166
|
|
Незавершённое строительство (07,08,61)
|
130
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Долгосрочные финансовые вложения (06,82)
|
140
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
|
займы, предоставленные организациям на срок
более 12 месяцев
|
144
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
прочие долглсрочные финансовые вложения
|
145
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
150
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Итого по разделу I
|
190
|
220766894
|
221692025
|
221762326
|
|
II. Оборотные активы
|
|
|
Запасы
|
210
|
14968174
|
14542393
|
15358735
|
18834990
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
|
сырьё, материалы и другие аналогичные ценности
(10,15,16)
|
211
|
9991074
|
8422681
|
8703579
|
15459385
|
|
животные на выращивании и откорме (11)
|
212
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
малоценные и быстроизнаш.предметы (12,13,16)
|
213
|
316370
|
343061
|
551943
|
570188
|
|
затраты в незавершённом производстве(20,21,23,29,30,36,44)
|
214
|
1314586
|
1314586
|
1314586
|
620124
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи
(40,41)
|
215
|
73258
|
115526
|
346265
|
2185293
|
|
товары отгруженные (45)
|
216
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
расходы будущих периодов (31)
|
217
|
3272886
|
4346539
|
4442362
|
0
|
|
прочие запасы и затраты
|
218
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
НДС по приобретённым ценностям (19)
|
220
|
3190352
|
2832762
|
3052406
|
3231077
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после отчётной даты)
|
230
|
3961992
|
5061601
|
5304072
|
7134300
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
|
покупатели и заказчики (62,76,82)
|
231
|
3883632
|
4993001
|
5269181
|
7098760
|
|
векселя к получению (62)
|
232
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
прочие дебиторы
|
235
|
78360
|
68600
|
34981
|
35540
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты)
|
240
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
|
покупатели и заказчики (62,76,82)
|
241
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
векселя к получению (62)
|
242
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)
|
243
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
задолженность участников по взносам в уставный
капитал (75)
|
244
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
авансы выданные (61)
|
245
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
прочие дебиторы
|
246
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)
|
250
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
|
инвестиции в зависимые общества
|
251
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
собственные акции, выкупленные у акционеров
|
252
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
прочие краткосрочные финансовые вложения
|
253
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Денежные средства:
|
260
|
88909
|
72062
|
71
|
113
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
|
касса (50)
|
261
|
404
|
1
|
15
|
57
|
|
расчётные счета (51)
|
262
|
5
|
5
|
0
|
0
|
|
валютные счета (52)
|
263
|
0
|
0
|
0
|
56
|
|
прочие денежные средства (55,56,57)
|
264
|
88500
|
72056
|
56
|
0
|
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Итого по разделу II
|
290
|
22209427
|
22508818
|
23715284
|
29200480
|
|
БАЛАНС
|
300
|
242976321
|
244200843
|
245477610
|
260846222
|
|
БАЛАНС (ПАССИВ)
|
|
|
наименование позиций
|
код
|
отчётные даты
|
|
|
|
01.04.1999
|
01.07.1999
|
01.10.1999
|
01.01.2000
|
|
III. Капитал и резервы
|
|
|
Уставный капитал (85)
|
410
|
740365
|
740365
|
740365
|
740365
|
|
Добавочный капитал (87)
|
420
|
220153450
|
221108450
|
221108450
|
231421550
|
|
Резервный капитал (86)
|
430
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
|
резервные фонды, образованные в соответствии с
законодательством
|
431
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
резервы, образованные в соответствии с
учредительными документами
|
432
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Фонды накопления (88)
|
440
|
2790
|
100000
|
183000
|
50000
|
|
Фонд социальной сферы (88)
|
450
|
3576662
|
3576662
|
3576662
|
3576662
|
|
Целевое финансирование и поступления (96)
|
460
|
5478880
|
3743689
|
4542046
|
9211271
|
|
Нераспределённая прибыль прошлых лет (88)
|
470
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Нераспределённая прибыль отчётного года
|
480
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Итого по разделу III
|
490
|
229952147
|
229269166
|
230150523
|
244999848
|
|
IV. Долгосрочные пассивы
|
|
|
Заёмные средства (92,95)
|
510
|
88500
|
80000
|
74997
|
67997
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
|
кредиты банков, подлежащие погашению более чем
через 12 месяцев после отчётной даты
|
511
|
8850
|
80000
|
74997
|
67997
|
|
прочие займы, подлежащие погашению более чем
через 12 месяцев после отчётной даты
|
512
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Прочие долглсрочные пассивы
|
520
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Итого по разделу IV
|
590
|
88500
|
80000
|
74997
|
67997
|
|
V. Краткосрочные пассивы
|
|
|
Заёмные средства (90,94)
|
610
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
|
кредиты банков
|
611
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
прочие займы
|
612
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Кредиторская задолженность:
|
620
|
12925638
|
14688916
|
15131346
|
15743453
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
|
поставщики и подрядчики (60,76)
|
621
|
8070634
|
9471435
|
8996386
|
9170148
|
|
векселя к уплате (60)
|
622
|
0
|
0
|
407540
|
|
задолженность перед дочерними и зависимыми
обществами (78)
|
623
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
по оплате труда (70)
|
624
|
702067
|
439584
|
0
|
120257
|
|
по социальному страхованию (69)
|
625
|
1846595
|
1953519
|
2098081
|
2307867
|
|
задолж. перед бюджетом (68)
|
626
|
436908
|
860467
|
1555416
|
1775643
|
|
авансы полученные (64)
|
627
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
прочие кредиторы
|
628
|
1869434
|
1963911
|
2073923
|
2369538
|
|
Расчёты по дивидендам (75)
|
630
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Доходы будущих периодов (83)
|
640
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Фонды потребления (88)
|
650
|
10036
|
162761
|
120744
|
34924
|
|
Резервы предстоящих расходов и платежей (89)
|
660
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Прочие краткосрочные пассивы
|
670
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Итого по разделу V
|
690
|
12935674
|
14851677
|
15252090
|
15778377
|
|
БАЛАНС
|
700
|
242976321
|
244200843
|
245477610
|
260846222
|
|
ФОРМА №2 Отчёт
финансовых результатах
|
|
|
|
|
наименование позиций
|
код
|
отчётные даты
|
|
|
|
|
01.01.2006
|
01.01.2007
|
01.01.2008
|
01.01.2009
|
Выручка (нетто) от
реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС акцизов и
аналогичных обязательств
|
10
|
4353385
|
12234186
|
19567773
|
30362210
|
Себестоимость
реализации товаров, продукции, работ, услуг
|
20
|
4097342
|
10840323
|
17203949
|
27206598
|
Коммерческие расходы
|
30
|
47537
|
210719
|
370894
|
615797
|
Управленческие расходы
|
40
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Прибыль (убыток) от
реализации
|
50
|
208506
|
1183144
|
1992930
|
2539815
|
Проценты к получению
|
60
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Проценты к уплате
|
70
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Доходы от участия в
других организациях
|
80
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Прочие операционные
доходы
|
90
|
0
|
0
|
0
|
116315
|
Прочие операционные
расходы
|
100
|
125324
|
340737
|
549242
|
813845
|
Прибыль (убыток) от
финансово-хозяйственной деятельности
|
110
|
83182
|
842407
|
1443688
|
1842285
|
Прочие внереализационные
доходы
|
120
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Прочие
внереализационные расходы
|
130
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Прибыль (убыток)
отчётного периода
|
140
|
83182
|
842407
|
1443688
|
1833275
|
Налог на прибыль
|
150
|
24954,6
|
252722,1
|
433106,4
|
641646,3
|
Отвлечённые средства
|
160
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Нераспределённая
прибыль (убыток) отчётного периода
|
170
|
58227,4
|
589684,9
|
1010581,6
|
1191628,7
|
|
|
|
|
|
|
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ
|
|
|
|
|
|
наименование позиций
|
ед. изм.
|
отчётные даты
|
|
|
|
|
01.01.2006
|
01.01.2007
|
01.01.2008
|
01.01.2009
|
Ставка налога на
прибыль
|
проц.
|
30
|
30
|
30
|
35
|
Среднесписочная
численность
|
чел
|
121
|
121
|
121
|
121
|
Заработная плата
|
|
396163
|
468736
|
685293
|
703403
|
Доля постоянных затрат
в себестоимости
|
проц.
|
6
|
7
|
10
|
9
|
Проценты за кредиты,
включаемые в себестоимость
|
тыс.руб
|
15721
|
0
|
0
|
0
|
Общая сумма полученных
кредитов
|
тыс.руб
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Проценты за кредиты, не
включаемые в себестоимость
|
тыс.руб
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Износ нематериальных
активов
|
тыс.руб
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Износ основных средств
|
тыс.руб
|
22828
|
452539
|
192472
|
661289
|