Проектирование слесарно-механического предприятия
Введение
В слесарно-механическом
отделении АТП на 321 автомобиль ПАЗ-621М производится ремонт, восстановление и
механическая обработка деталей автомобилей на металлорежущем, слесарном и
монтажном оборудовании при осуществлении ТР и КР подвижного состава. Детали,
неисправности которых невозможно устранить на постах обслуживания и ремонта
автомобилей, снимаются с автомобилей и направляются в слесарно-механическое
отделение для ремонта или механической обработки. Подлежащие ремонту агрегаты
разбирают, сортируют детали и неисправные заменяют новыми или ранее
отремонтированными.
Отремонтированные детали
и узлы проверяют и после этого они возвращаются на тот же автомобиль. Если
время ремонта больше времени простоя автомобиля в обслуживании и ремонте, то
неисправная деталь заменяется на исправную из оборотного фонда, а неисправная
после ремонта или восстановления сдается на склад. Контроль качества и объема
выполненной работы обычно осуществляет мастер или бригадир отделения.
Рабочие
слесарно-механического отделения выполняет работу в основном при ТР и КР
автомобилей и ремонтируют или восстанавливают детали, снятые с автомобиля.
Площадь отделения составляет
108 м2, на которой работает в одну смену 5 дней в неделю 7 рабочих
4-го и 5-го разряда.
1 Расчёт инвестиций по
проектируемому слесарно-механическому
отделению
Объем инвестиций по
проектируемому отделению предприятия Ко определяется как сумма
стоимости зданий производственного и вспомогательного назначения Кзд,
оборудования Коб, производственного инструмента и инвентаря Кии,
приборов, приспособлений Кпп, хозяйственного инвентаря Кхи
Ко=Кзд+Коб+Кии+Кпп+Кхи+Км
(1)
Стоимость зданий
производственного и вспомогательного назначения, включая сопутствующие
сооружения (устройства отопления, вентиляции, водопроводов, канализации и др.),
ориентировочно может быть определена исходя из их площади в м2 и
стоимости 1м2 в рублях:
Кзд =
авсп . Sпр . езд
(2)
где Sпр - площадь производственного здания, м2;
Sпр= 48
м2
авсп
- коэффициент, учитывающий площадь здания вспомогательного назначения
авсп =1,1
езд -
стоимость 1м2 производственного здания, т.руб.
езд =
750 т.руб.
Кзд =
1,1.48.750000=39600000 руб.
Амортизационные
отчисления определяются:
А=(Коб·На)/100
(3)
Стоимость
производственного инвентаря и инструмента Кии, приборов и приспособлений
Кпп:
Кии =
кии . Коб, (4)
где кии
– коэффициент затрат на производственный инвентарь и инструмент.
кии =
0,03
Кии = 0,03.14700000=441000
руб.
Кпп =
кпп . Коб, (5)
где кпп
– коэффициент затрат на приборы и приспособления.
кпп =
0,05
Кпп =
0,05.14700000 = 735000 руб.
Стоимость
хозяйственного инвентаря Кхи:
Кхи =
кхи . Кзд, (6)
где кхи
– коэффициент затрат на хозяйственный инвентарь
кхи
= 0,25
Кхи = 0,25.39600000
=99000 руб.
Результаты
расчетов общего объема капитальных вложений проектируемого подразделения
представлены в виде таблицы 2.
Таблица 2 - Инвестиции в
проект
Элементы инвес- тиций
|
Обозначение
|
Сумма, т.руб.
|
Здание
|
Кзд
|
39600000
|
Оборудование
|
Коб
|
14700000
|
Производственный инструмент и
инвентарь
|
Кии
|
441000
|
Приборы и приспособления
|
Кпп
|
735000
|
Хозяйственный инвентарь
|
Кхи
|
99000
|
Итого ОПФ:
|
К
|
55575000
|
Итого малоценного оборудования
|
Км
|
4949000
|
Всего:
|
Ко
|
60524000
|
2. Расчёт издержек производства
Сумма годовых издержек
производства по проектируемому подразделению складывается из следующих статей:
Общий фонд заработной
платы (ФЗП);
Отчисления в социальные
фонды (Осф);
Расходы на материалы (См)
для подвижного состава;
Расходы на запасные части
(Сзч) для подвижного состава;
Расходы на содержание и
эксплуатацию оборудования (Соб);
Со =
ФЗП+Осф+См+Сзч+Соб+Сопр
(7)
2.1 Расчёт фонда
заработной платы
Статья
издержек «Общий фонд заработной платы» представляет собой сумму основной и
дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения:
n
ФЗП = ∑ ЗПiосн+ЗПдоп, (8)
i=1
где ЗПiосн - основная заработная плата i-й категории работников, руб.;
ЗПдоп -
общая сумма дополнительной заработной платы, руб.;
n-количество категорий работников.
Виды категорий
работников:
- производственные
рабочие;
- вспомогательные
рабочие;
- руководители,
специалисты и служащие;
- младший обслуживающий
персонал (МОП),
т.е. n=4.
К основной заработной
плате относятся расходы на оплату труда за выполненную работу,
определяемых исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифного
коэффициента, ставки первого разряда, установленного размера премиальных и
других доплат.
Основная заработная плата
i-й категории работников определяется:
ЗПiосн = ∑( Ri . Счi ) . Кпр .
Fдр, (9)
где Ri - численность i-й категории работников, чел.;
Счi - часовая тарифная ставка i-й категории работников, руб.;
Сч всп 4-го =3098,8
т.руб
Сч осн 4-го = 3247,4
т.руб.
Сч ррс 5-го =
6688,2 т.руб.
Сч моп = 1908 т.руб.
Кпр -
коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат;
Кпр =1,6
Fдр - действительный фонд рабочего
времени,;
ЗПрр осн = 1.3247,4.1,6.1955,2=10160569
руб.
ЗПвсп осн = 0,23.3098,8.1,6.1955,2=2229628
руб.
ЗПрсс осн =0,123.6688,2.1,8.1955,2=2895196
руб.
ЗПмоп осн=0,20295.1908.1,6.1955,2=1211374
руб.
Fдр =Fн . (1 – аn), (10)
где аn - коэффициент потерь времени,
связанных с невыходами на работу;
аn = 0,04
Fн - номинальный фонд рабочего времени,час.;
Fдр = 2037.(1–0,04)=1955,2
час.
Fн =(Dк – Dвых) . Тсм
– Dсокр . Тсокр,
(11)
где Dк - количество дней в году; Dк=365
Dвых- количество выходных и праздничных
дней;
Dвых=110
Dсокр- количество сокращенных рабочих дней
в году;
Dсокр=3
Тсм-
продолжительность смены, час.;
Тсм=8
Тсокр- время
сокращения, час.;
Тсокр=1
Fн=(365-110).8-3.1 =2037 час.
Численность
вспомогательных рабочих Rвсп принимается в размере 23% от численности
ремонтных рабочих:
Rвсп = 0,23.Rрр (12)
Rвсп = 0,23.1=0,23
Численность
руководителей, специалистов и служащих Rрсc принимается в размере 10% от общей численности рабочих:
Rрсc = 0,1.(Rрр + Rвсп) (13)
Rрсc = 0,1.(1+0,23)=0,123
Численность младшего
обслуживающего персонала определяется:
Rмоп =0,15.(Rрcc+Rрр+Rвсп) (14)
Rмоп=0,15.(0,123+1+0,23)=0,20295
Дополнительная заработная
плата рассчитывается сразу для всех категорий работников:
ЗПдоп =
кдоп.ЗПосн о, (15)
где кдоп –
коэффициент дополнительной заработной платы.
Принимаем кдоп=0,15
ЗПдоп=0,15.16496769=2474515руб.
ЗПосно=ЗПрросн+ЗПвспосн+ЗПрссосн+ЗПмопосн
(16)
ЗПосн.о=10160569+222962+2895196+1211374=16496769руб.
Таблица 3 - Фонд
заработной платы
Наименование показателя
|
Обозначение
|
Значение
показателя, т.руб.
|
Основная заработная плата:
|
ЗПосно
|
ремонтных рабочих
|
ЗПпр.осн
|
10160569
|
вспомогательных рабочих
|
ЗПвспосн
|
2229628
|
руководителей, специалистов и
служащих
|
ЗПрссосн
|
2895196
|
младшего обслуживающего персонала
|
ЗПмопосн
|
1211374
|
Дополнительная заработная плата
|
ЗПдоп
|
2474515
|
Общий фонд заработной платы
|
ФЗП
|
18971284
|
2.2 Отчисления в
социальные фонды
Осф =
(Носф . ФЗП)/100, (17)
где Носф
- норматив отчислений в социальные фонды, %.
Носф = 34,9%
(34% в Фонд социальной защиты, 0,9% в Фонд обязательного страхования работников
от несчастных случаев).
Осф = 0,349.18971284=6620978
руб.
2.3 Расходы на материалы
См и затраты на запасные части Сзч
инвестиции
издержки амортизация прибыль цена
Расходы на материалы См
и затраты на запасные части Сзч для технического обслуживания и
текущего ремонта подвижного состава ориентировочно могут быть приняты в виде
доли от основной заработной платы ремонтных рабочих:
См =Кiм . ЗПрр осн, (18)
где Кiм - коэффициент, показывающий долю затрат по
материалам.
Кiм = 0,42
См = 0,42.10160569=4267438руб.
Сзч =
Кiзч . ЗПрр
осн, (19)
где Кiзч - коэффициент, показывающий долю
затрат по запасным частям.
Кiзч = 0,59
Сзч = 0,59.10160569=5994735руб.
2.4 Расходы на содержание
и эксплуатацию оборудования
2.4.1 Амортизация
оборудования и других средств
Амортизация оборудования
(из таблицы 1):
Аоб = 1191120руб.
Амортизация
производственного инвентаря и инструмента определяются по формуле:
Аии =
(На . Кии)/100 (20)
где На-норма
амортизации.
На=12%
Аии=(12.441000)/100=
52920руб.
Амортизация приборов и
приспособлений:
Апп= (На.
Кпп)/100 (21)
где На-норма
амортизации.
На=11%
Апп=(11.735000)/100=80850руб.
2.4.2 Затраты на
вспомогательные материалы
Свсп = квсп
. ЗПрр осн (22)
где квсп -
коэффициент затрат на вспомогательные материалы.
квсп = 0,06
Свсп = 0,06.10160569=609634руб.
2.4.3 Затраты на силовую
электроэнергию
Сэл =Цэл .
Wэл, (23)
где Цэл-стоимость
1кВт.ч электроэнергии,т.руб.
Цэл=437,23
Wэл-расход силовой электроэнергии, кВт.ч
Сэл=437,23.3009,43325=1315814руб.
Wэл = nз . nс
. Fоб . N,
(24)
где nз - коэффициент загрузки оборудования по времени.
nз = 0,85
nс - средний коэффициент спроса на силовую энергию.
nс = 0,13
Fоб - годовой фонд времени работы
оборудования, час.
N - суммарная мощность токоприемников
оборудования, кВт.
Wэл = 0,85.0,13.1945,335.14=3009,43325
кВт.ч.
Fоб = Fн.(1-аоб/100%).S, (25)
где Fн - номинальный фонд рабочего времени, час.
аоб -
потери времени на планово-предупредительный ремонт оборудования.
S - число смен.
S = 1
Fоб = 2037.(1-4,5/100).1=1945,335
час.
2.4.4 Затраты на текущий
и капитальный ремонт оборудования
Срем = крем.
Коб, (26)
где крем -
коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт оборудования.
крем = 0,03
Срем = 0,03.14700000=441000руб.
2.4.5 Затраты на содержание
и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и
инструмента
Ссми = ксми
. ЗПрр осн, (27)
где ксми -
коэффициент затрат на содержание и возобновление малоценного
быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента.
ксми = 0,09
Ссми = 0,09.10160569=914451руб.
2.4.7 Прочие расходы на
содержание и эксплуатацию оборудования
Спро = кпро.ЗПрр
осн, (28)
где кпро -
коэффициент прочих расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.
кпро = 0,19
Спро = 0,19.10160569=1930508руб.
Результаты вычислений по
расходам на содержание и эксплуатацию оборудования представлены в таблице 4.
Таблица 4 - Расходы на
содержание и эксплуатацию оборудования
Показатель
|
Обозначение
|
Сумма, т.руб.
|
Амортизация оборудования
|
Аоб
|
1191120
|
Амортизация
производственного инвентаря и инструмента
|
Аии
|
52920
|
Амортизация приборов и
приспособлений
|
Апп
|
80850
|
Затраты на
вспомогательные материалы
|
Свсп
|
609634
|
Затраты на силовую
электроэнергию
|
Сэл
|
1315814
|
Затраты на текущий и
капитальный ремонт оборудования
|
Срем
|
441000
|
Затраты на содержание и
возобновление малоценного быстроизнашивающегося
производственного
инвентаря и оборудования
|
Ссми
|
914451
|
Прочие расходы на
содержание и эксплуатацию оборудования
|
Спро
|
1930508
|
ИТОГО:
|
Соб
|
6536298
|
2.5 Общепроизводственные
расходы
Амортизация здания
определяется по формуле:
Азд=(На·Кзд)/100
(29)
где На – норма
амортизации здания, На=1,2%.
Азд=(1,2·39600000)/100=475200руб.;
Амортизация
дорогостоящего хозяйственного инвентаря определяется по формуле:
Ахи=(На·Кхи)/100
(30)
где На – норма
амортизации дорогостоящего хозяйственного инвентаря, На=6%.
Ахи=(6·441000)/100=26460руб.;
Затраты на отопление
определяются по формуле:
Сот=ЦГкал·Qот (31)
где ЦГкал –
цена 1Гкал энергии,
ЦГкал=129105,6
т.руб.;
Qот – потребность в тепловой энергии для отопления, Гкал:
Qот=Vзд·(qп-qв)·(tв-tн) ·Tот/1000000 (32)
где qп – теплоемкость воздуха внутри помещения, qп=0,55ккал/ч·м3С;
qв – теплоемкость воздуха снаружи помещения,
qв=0,15ккал/ч·м3С;
tв – температура воздуха внутри помщения,
tн – температура воздуха снаружи помщения,
tв =-12°С;
Tот – продолжительность отопительного
сезона,
Tот=4320ч;
Vзд – объем здания, м3:
Vзд=hзд·Sпр (33)
где hзд – высота здания, hзд =8м.;
Sпр – площадь проектируемого
подразделения, Sпр=48м.
Vзд=8·48=384 м3;
Qот=384·(0,55-0,15)·(18-(-12))·4320/1000000=20
Гкал.
Сот=129105,6·20=2582112руб.;
Затраты на электроэнергию
для освещения определяются по формуле:
Сосв=Цэл·Wосв (34)
где Wосв – годовое количество часов
осветительной нагрузки:
Wосв=Носв·Sпр·Fосв/1000 (35)
где Носв –
удельный расход электроэнергии для освещения 1м2 в час, Носв=25Вт;
Fосв – годовое число часов осветительной
нагрузки, Fосв=800ч.
Wосв=25·48·800/1000=960 час.;
Сосв=437,23·960=4197408руб.;
Затраты на воду для
хозяйственно бытовых нужд определяются по формуле:
Свод=Цвод·Qвод (36)
где Qвод – годовой расход воды, м3:
Qвод=Dраб·Нвод·(Rрр+Rвсп)/1000 (37)
где Dраб – среднее количество дней работы в
году каждого работника, Dраб=237дн.;
Нвод –
норматив расхода воды на одного работника в день, Нвод=40л.
Qвод=237·40·(0,23·1)/1000=2,1 м3;
Свод=3892,82·2,1=8175руб.;
Затраты на капитальный и
текущий ремонт здания определяются по формуле:
Срем.зд.=крем.зд.·Кзд
(38)
где крем.зд. –
коэффициент затрат на ремонт здания, крем.зд.=2%;
Срем.зд.=0,02·39600000=792000руб.;
Затраты на текущий и
капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:
Срем.хи.=крем.хи·Кхи
(39)
где крем.хи. –
коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт дорогостоящегохозинвентар, крем.хи=4%;
Срем.хи.=0,04·99000=3960руб
Расходы на
рационализацию, изобретательство и НИОКР определяются по формуле:
Срац.=крац·ЗПрросн
(40)
где крац –
коэффициент расходов на рационализаторство и изобретательство, крац=1%;
Срац=0,01·10160569=101605руб
Затраты на текущий и
капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:
Стб.=ктб·ФЗП
(41)
где ктб –
коэффициент расходов по охране труда и технике безопасности, ктб=2%;
Стб=0,02·18971284=379425руб
Затраты на текущий и
капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:
Схи=ксодхи·ФЗП
(42)
где ксодхи. –
коэффициент затрат на содержание и возмещение малоценного и
быстроизнашивающегося инструмента и хозинвентаря, ксод.хи=1%;
Схи =0,01·18971284=189712руб
Прочие производственные
расходы определяются по формуле:
Спроизв=кпроизв·ФЗП
(43)
где кпроизв –
коэффициент прочих производственных расходов, кпроизв=11%;
Спроизв=0,1·18971284=1897128руб.;
Таблица 5 - Общепроизводственные
расходы
Показатели
|
Обозначение
|
Сумма, т.руб.
|
Амортизация здания
|
Азд
|
475200
|
Амортизация дорогостоящего
хозинвентаря
|
Ахи
|
26460
|
Затраты на отопление
|
Сот
|
2582112
|
Затраты на электроэнергию для
освещения
|
Сосв
|
419740
|
Затраты на воду для
хозяйственно-бытовых нужд
|
Свод
|
8175
|
Сремзд
|
792000
|
Затраты на ремонт дорогостоящего
хозинвентаря
|
Сремхи
|
3960
|
Рассходы по охране труда и ТБ
|
Стб
|
379425
|
Затраты на рационализацию,
изобретательство и НИОКР
|
Срац
|
101605
|
Затраты на содержание и возмещение
малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозинвентаря
|
Схи
|
189712
|
Прочие производственные расходы
|
Спроизв
|
1897128
|
Итого:
|
Сопр
|
6875517
|
2.6 Налог на недвижимость
определяется по формуле:
Ннедв=кнедв·[Ко-(Аоб+Аии+Азд+Апп+Ахи)]
где кнедв –
ставка налога на недвижимость,
кнедв=1%.
Ннедв=0,01·[55575000-(1191120+475200+52920+80850+26460)]=373484руб
Таблица 6 - Калькуляция
себестоимости (годовые издержки производства)
Статья калькуляции
|
Обозначение
|
Сумма, т.руб .
|
Общий фонд заработной платы
|
ФЗП
|
18971284
|
Отчисления в социальные фонды
|
Осф
|
6620978
|
Расходы на материалы
|
См
|
4267438
|
Расходы на запасные части
|
Сзч
|
5994735
|
Расходы на содержание и
эксплуатацию оборудования
|
Соб
|
6536298
|
Общепроизводственные расходы
|
Сопр
|
6875517
|
Себестоимость:
|
С
|
496639734
|
3. Определение свободной
отпускной цены (валового дохода)
Балансовая прибыль
определяется по формуле:
Пб=Ру·С/100%
(44)
где Ру –
условный уровень рентабельности, принимается по значениям больше реального
банковского процента при финансировании проекта за счет собственных средств
предприятия или реальной процентной ставки за пользование кредитом, Ру=15%;
С – себестоимость
продукции, руб.;
Пб=15·49639734/100=7445960руб.;
Налог на добавленную
стоимость(НДС) определяется по формуле:
НДС=20%·(С+Пб)/100
(45)
НДС=20·(49639734+7445960)/100=11417138руб
Свободная отпускная цена
СОЦ(валовой доход) определяется по формуле:
СОЦ=С+Пб+НДС
(46)
СОЦ=49639734+7445960+11417138=6850282руб
4. Расчёт экономической
эффективности
Балансовая прибыль равняется
налогооблагаемой прибыли
Чистая прибыль
определяется по формуле:
Пч=Пн-Нприб·Пн
(47)
где Нприб –
ставка налога на прибыль,
Нприб=24%;
Пч=7445960-0,24·7445960=5658930руб.;
Рентабельность инвестиций
по чистой прибыли определяется по формуле:
Р=5658930/60524000·100=9%
;
Период возврата инвестиций
определяется по формуле:
Т=Ко/Пч
(49)
Т=60524000/5658930=10,6
лет;
Среднемесячная заработная
плата производственных рабочих определяется по формуле:
ЗПср =ЗПоснрр+ЗПдопрр/12·Rпр (50)
ЗПср=(10160569+1524085)/12·1=973721руб
ЗПдоппр =кдоп+ЗПоснрр/100%
(51)
ЗПдопрр =15·10160569/100=1524085руб
Результаты расчета
показателей экономической эффективности проектируемого слесарно-механического
отделения представлены в таблице 7.
Таблица 7 - Показатели
экономической эффективности проекта
Наименование
показателей
|
Обозначение
|
Значение показателя
|
Капитальные вложения, т.руб.
|
Ко
|
60524000
|
Себестоимость, т.руб
|
С
|
49639734
|
Балансовая прибыль, т.руб.
|
Пб
|
7445960
|
Чистая прибыль, т.руб.
|
Пч
|
5658930
|
Рентабельность
капитальных вложений, %
|
Р
|
9
|
Период окупаемости, лет
|
Т
|
10,6
|
Основная заработная
плата производственных рабочих, т.руб
|
ЗПосн.пр
|
10160569
|
Дополнительная
заработная плата производственных рабочих
|
ЗПдопрр
|
1524085
|
Среднемесячная
заработная плата производственных рабочих
|
ЗПср.пр
|
973721
|
Заключение
Данная курсовая работа
позволила закрепить и углубить знания по пройденному курсу, приобрести опыт
использование исходных технологических, нормативных и литературных данных,
развить навыки самостоятельной работы и освоить методы технико-экономических
расчетов.
В работе были
использованы исходные данные из технологического расчета и планировки курсового
проекта по дисциплине «Техническая эксплуатация автомобилей», а также данные,
собранные в период производственно-технологической практики.
Период возврата инвестиций
в проект рассчитанного слесарно-механического отделения составляет 10,6 лет.
Расчет рентабельности составляет 9%, чистая прибыль проектируемого
подразделения составляет Пч=5658930руб в год.
Данная модель проекта не
может быть применена на реальном предприятии, т.к вложения экономически не
выгодны.
Список литературы
1. Проектирование предприятий
автомобильного транспорта: Учеб. Для вузов. Под редакцией М.М. Болбаса. –
Мн.Адукацыя выхаванне,2004
2. Н.Н. Пилипук, Д.М. Антюшеня,
Методическое пособие к выполнению курсовой работы по дисциплине “Организация
производства и менеджмент” специальности 2-370106 “Эксплуатация автомобилей”. БГПА.
Минск. 2002. 58с.
3. Т.В Емельянова. Ценообразование –
Мн.: Высшая школа, 2005
4. О.Э Шаркова. Ценообразование. –
Мн.: ТетраСистемс,2009
5. Л.М. Барсегян. Налоги и
налогооблажение. Мн.:ТетраСистемс, 2009
Размещено на http://www..ru/